财务咨询行业发展策略浅析

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摘要：随着每年大量的中小微企业注册成立，对其提供财务咨询的公司的业务量也剧增，但财务咨询市场也面临着恶性竞争、互联网+下内部的转型升级等问题。财务咨询机构如何能在新经济形势下抓住机遇，扩大市场，促进自身的转型升级是本文要探讨的问题。

关键词：财务咨询机构;发展瓶颈;策略

引言

近几年我国在创新创业带动下，小微企业如雨后春笋般迅速发展起来。随着小微企业的迅速发展以及服务外包意识的加强，为企业提供记账、报账、报税的财务咨询机构也随之发展起来。但是由于财务咨询机构目前主要的业务集中在提供代理记账服务，对提供特色财务咨询服务包括出口退税、财税顾问、高新服务、审计评估、上市顾问、纳税筹划等业务占比不高，导致财务咨询机构利润上升空间有限，而代理记账又面临着门槛低、收费不高、竞争激烈、质量参差不齐的现状。本文将分析财务咨询机构在新的经济环境下发展存在的问题，并提出相应的建议。

一、财务咨询机构目前主要工作流程

财务咨询机构目前主要的业务集中在提供代理记账服务，并由代理记账衍生的其他服务收入，如提供特色财务咨询服务包括出口退税、财税顾问、高新服务、审计评估、上市顾问、纳税筹划等。

（一）代理记账的工作流程

1.接受委托

跟企业进行面谈，筹议服务项目及代理费用，最终签立代理记账合同和相应的保密协议。

2.接票整理

在规定的时间内，安排代账会计去客户公司取回当月需要整理的发票，或者由该企业送到某指定地点。整理前要与该企业的人员进行洽谈，核对票据。核对后进行整理，防止出错。

3.建账做账

如果受代理企业是新设立公司，在财务一块还是空白的，需要给该企业建立会计核算体系、开立会计账户、编制会计目录和会计报表等。接下来对票据进行进一步的调整如有问题及时找企业相关人员进行沟通，然后核对票据检查是否完整合法，然后进行记账和报税计算。信息确认无误后，填写报税收款书、纳税申报表。

4.纳税申报

为客户公司办理报税登记备案、减免税申请等工作。5.后期注意要点以上工作完成后，需要与企业相关人员对账，进行下个月的工作交流等。如有新的政策需要告知企业。

（二）财务咨询业务展开流程

1.预咨询阶段

在预咨询阶段，首先要进行初步接触，跟踪客户基本情况，了解客户的组织架构；关注财务核算情况（盈利情况、资产负债率等）；掌握财务内部管理制度，并挖掘客户的需求点，以及了解客户进行财务咨询的要达到目的。在此基础上，成立咨询项目组，根据客户基本情况来撰写初步财务咨询报告，双方就咨询事项签订合同。

2.企业诊断阶段

项目组成员进入客户单位进行深入调研了解，根据客户单位的具体情况和需求目标来建立一个合理的方案和指标体系。

3.方案设计阶段

主要包括研究思路、报告体系以及修订讨论三方面的内容。

4.方案实施阶段

本阶段就是依据之前所确定的方案进行开展实际活动。要对实际的实施状况进行严格的动态监督，保障所进行的相关活动满足计划要求。

二、财务咨询机构发展目前主要面临的问题

1.代理记账业务市场大，但存在门槛低，恶性竞争情况

随着每年大量公司的注册成立，财务外包的需求越来越大，代理记账业务市场也随之快速变大。但是由于代理记账收费低，账务处理要求没有那么高，能代理记账的企业也是比比皆是。有些企业甚至为了吸引客户，打出0元记账的广告，造成这个行业恶性竞争时有发生。如何在这个行业中发张壮大，一方面企业自身要内修品质，另外一方面也离不开行业协会对市场的有序的引导。

2.由代理记账衍生的其他服务收入上升发展慢

目前财务咨询机构的主营业务是代理记账，但这块业务利润薄，利润空间上升有限。财务咨询机构如果想要做大做强，还得努力拓宽业务。从单纯的代理记账朝财务咨询服务包括出口退税、财税顾问、高新服务、审计评估、上市顾问、纳税筹划等方向发展。但是要提供这方面的服务对员工的各方面要求比较高，需要会计复合型人才，但目前财务咨询机构人员普遍存在学历不高、职称不高、业务水平不高的问题，要往高端业务拓展就显得有点力不从心。另外很多税务师事务所、会计师事务所都有开展出口退税、财税顾问、高新服务、审计评估、上市顾问、纳税筹划等业务，市场竞争比较激烈。

3.互联网+”背景下代理记账业务存在的问题

网络时代的到来，加速了各行各业的改革与创新，它也为财务咨询机构发展带来了机遇和挑战。智能化方向发展是未来的代理记账业务的必然趋势。例如，原始单据现在靠手工收集然后在财务软件中录入记账凭证，将来原始单据将通过客户影像采集自动传递到财务咨询公司并自动生成凭证，制单环节将简化。同样随着自动化升级，为客户提供的纳税申报环节也将实现简化和自动化。随着财务智能化的发展，对财务咨询机构而言，一个可能要改变传统代账模式，要借助云平台、大数据等工具来提高工作效率。另外对财务咨询机构的员工提出了更高的要求。财务工作者只有更新知识结构，不断学习，才能适应智能化时代的到来。

三、加快财务咨询机构业务发展对策和建议

随着每年大量的中小微企业注册成立，对其提供财务咨询的公司的业务量也剧增，但财务咨询市场也面临着恶性竞争、互联网+下内部的转型升级等问题，所以财务咨询公司要做大、做精、做强，就要从多方面入手。

（一）加强内部控制，抓好过程核算

财务咨询行业竞争激励，如何留住已有的客户，除了加强客户管理外，也要从自身做起，提高自身的服务水平，从加强内部控制做起，具体以代理记账过程为例。在每个月的月中和接近月末前，去客户公司交接当月的所有账单，整理好本月的所有账单，合理分配账单并粘贴。这个过程要注意跟客户交接清楚，保证及时拿到所有业务发生的单据。如果是邮寄单据，一定要及时签收，防止单据丢失。将已经分类的账单按科目记账，并且在记账之后结转科目，并且登记总账明细账并完成报表。这个过程要注意会计科目的正确使用，报表数据的准确性。根据所完成的报表告知客户当月所缴纳的增值税和所得税等税，向客户公司解释怎么交纳税款。这个过程一定注意如何与客户沟通好税款金额和缴纳时间，以免造成不良记录的产生。在确定税款之后月初进行报税，报税之后在网上直接交纳税款，交纳之后通知客户公司去银行查询明细。这个过程一定要注意纳税申报时间，尤其是碰到特殊时期，更要注意。后续工作：完成以上任务后，需要与企业相关人员对账，进行下个月的工作交流等。如有新的政策需要告知企业。这个过程一定要注意与客户定期核对资金科目、往来科目、税金科目账，保证提供优质的服务。

（二）加强内部控制，设立奖惩制度

为了提高员工的积极性，拓宽公司的业务量，可以给员工适当的正激励。比如员工提出好的创新建议、得到客户表扬、新进员工技能考试第一，可以获得嘉奖；员工开拓了重要的客户，将获得特别嘉奖。嘉奖额度可以视具体情况而定。有了正面的奖励，也应出具相应的惩罚措施。比如现金余额出现负数，每次罚款50元；基本户对账单余额不对，每家每次罚款100元；检查到账务人员错误申报，账务处理人员罚50元，造成客户投诉，全额承担罚款；清卡不及时，导致客户投诉，每次罚款100元；每月对发票收付方式不了解，导致往来严重失实，每次罚款100元；每月申报结束前通知客户进行税款缴存，因未通知导致税款迟交并造成客户投诉的，每次罚100元。

（三）加强员工培训，提高员工职业能力

在“互联网+”背景下，财务咨询机构的人员要随时更新自己的知识体系。“互联网+”契机下呈现出了一种大数据的表现形式，与传统的代理记账模式有着显著的区别。手机APP将发挥巨大作用，客户通过APP采集上传原始凭证，再发送到云端上，财务咨询机构人员从云端上下载原始凭证，完成账务处理，编制财务报表以及纳税申报工作。在不久的将来，更多的代理记账业务都将实现自动化与智能化。财务工作者只有更新知识结构，不断学习，才能适应智能化时代的到来。财务咨询机构的人员一般由丰富经验的会计师、税务师组成，平均学历为大专以上。具备初级会计师资格的较多，但高级会计师，注册会计师的成员较少，面对较复杂的审计评估，纳税筹划时出现相对专业知识欠缺，无法高效完成任务等情况。财务咨询行业服务对象不同于一般的企业商品，它存在范围较窄，客户竞争激烈等情况。如果因为员工能力有限而白白丢失了市场份额就很可惜。所以可以通过每周定期内部培训；每月或每季度一次外部培训；另外把学历提升、职称提升与奖金挂钩等有效激励机制手段来提升员工专业能力和职业能力。另外财务咨询公司可以与高校教育背景的公司合作，取长补短。很多高校教师和教授会成立自己的财务咨询工作室。这类工作室的特点是团队财务理论水平较高，学历较高，社会资源较丰富，对数据分析的挖掘和建模会更专业。不足之处是实操能力会差一点，市场运作能力一般。财务咨询公司可以与高校团队合作，取长补短，发挥各自的作用，取得双赢的结果。

（四）加强和客户间的有效互动

和客户间有效互动的开展是必须的，通过让客户了解公司的运作方式和管理制度，让客户放心公司提供的服务质量，保持较高的忠诚度，并通过“以旧带新的方式”为公司带来新的客户资源。互动形式可以是开展联谊活动，活动形式可以多样化，比如创办交流会，开放客户上门日，团建活动，茶话会等多种方式，目的是加强客户互动，加深企业和客户的认识与情感，达到稳定客户，拓展业务的目的。

（五）在互联+时代，尝试网络营销模式，寻求更多的客户来源

在互联+时代，网络营销就应运而生了，毫无疑问，积极营销、宣传推广是争取到更多客户的第一步。传统的营销模式已经渐渐不吃香，取而代之的是微博、微信、百度、淘宝等网络新媒体。公司可以建立自己的微信公众号，把税收政策实时动态、税收优惠等客户关心的信息即使进行推送，加强与客户间的交流。可以开展朋友圈营销、口碑营销、熟人营销来扩大业务量。财务咨询公司可以同时在腾讯微博和新浪微博两个平台开通官方微博账号，利用微博平台发布公司服务的具体内容、促销的信息和最新会计、审计政策、财税法规、行业资讯，最新动态等，开展公司宣传活动和品牌形象推广。另外也可以考虑与教育培训机构开展互赢合作模式。比如与一些初级会计师、中级会计师考证培训班、会计实操班等机构合作，把账务实操训练部分放到财务咨询机构里来训练，通过师傅带徒弟的形式开展，一方面可以为企业挖掘新的储备人才，另外可以通过口碑宣传帮公司介绍新的业务。

四、总结

近几年随着中小微企业如雨后春笋般迅速成长，为其提供账务处理、税收筹划的财务咨询机构市场也随之扩大。本文分析了财务咨询机构在发展中遇到的机遇和瓶颈，在此基础上提出加强内控、加强员工培训，提高员工职业能力、加强和客户间的有效互动、尝试网络营销模式，寻求更多的客户来源等方面建议，希望能对财务咨询行业的发展有一定的促进作用。

参考文献：

[1]蒋娇.“互联网+”背景下代理记账财税服务创新研究[J].财经界(学术版),2019(17):229-230.

[2]程艳,温翘纶.“互联网+”背景下代理记账财税服务创新研究[J].现代商业,2019(13):167-168.

[3]李春玲.探究目前企业代理记账行业的问题及策略[J].商讯,2019(08):49-50.（作者单位：苏州市职业大学商学院）

作者:葛柳燕 单位:苏州市职业大学商学院