中小企业财政税收政策分析

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摘要：随着社会经济在高速发展，当前我国的中小型企业发展得十分快速，这对于我国整体经济发展而言是非常良好的，并且中小型企业已经在我国国民经济中所占比重愈发的大，但是中小型企业在发展中也存在很多有待解决的问题。

关键词：新经济环境；中小企业；财政税收政策

一、中小企业型财政税收优惠政策的作用

由于我国中小型企业规模在不断地扩大，在国民经济中所占的份额也越来越大，但是中小型企业在市场中起步的时间相对于较晚，并且在科技创新上其速度也相对于较慢，导致市场中有关中小型企业的税收政策并没有得到系统的完善。我国的中小型企业是从改革开放之后才逐渐发展，虽然税收政策对市场已经在逐渐开放，但是针对中小型企业的优惠政策仍旧较少，想要保证中小型企业能够良好地发展就需要根据市场的实际情况，以及当前我国实际发展情况进行中小型企业政策倾斜，扶持中小型企业能够在市场中占据一定的位置，推动中小型企业能够更快更好地发展。

二、中小企业型税收政策的创新分析

1.建立健全的税收优惠政策

在新经济环境下想要我国国民经济得到快速且稳定的发展，就需要意识到经济基础对于发展的重要性，并且将我国的经济发展方式变成良性循环，只有这样才能让我国的经济可持续发展。在社会主义市场经济发展中，当前所占比例最大的就是中小型企业，和其他企业不同，中小型企业在发展中需要国家大力支持，为此想要真正促进市场中的中小型企业发展，提高中小型企业的自身竞争力，需要政府帮助加快中小型企业发展，也就是根据当前市场的情况相关部门需要作出有效的规划，并且积极采取符合中小型企业情况的管理措施，调整好中小型企业的税收优惠政策，帮助中小型企业在发展的过程中奠定一定的基础。特别是在当前我国市场经济的发展中，如果想要中小型企业能够在一个气氛相对于良好的市场中发展，我国各级政府就应该根据都当地的市场情况，在保证我国税收政策大前提不被改变的情况下做出相应的政策创新和改进，加大对市场的整改力度，做好政府对市场进行宏观调控的责任，帮助我国的税收政策能够进一步完善。

2.提高对中小型企业经济发展的重视程度

在当前的市场中很多中小型企业在发展中其经营规模和很多国有企业相比小很多，但是中小型企业依旧在是在发展中占据了很大的比重，在我国国民经济中中小型企业占据了60%的市场份额，为此帮助中小型企业进行发展可以提高并且促进我国社会经济的整体发展，帮助经济完成可持续发展，当前政府想要保证中小型企业能够在市场中发展必须要加强对中小型企业的管理和引导，根据市场情况和中小型企业发展的实际情况去制定符合双方发展的经济政策，完善其中所存在的问题。在完善中小型企业经济发展体系中首先需要考虑到的就是我国各级政府需要扩大中小型企业在税收优惠中的问题，并且积极鼓励中小型企业利用税收优惠将资金投入到技术创新和企业改革中，争取做到在中小型企业发展中以提高中小型企业创新能力来增强中小型企业自身竞争力。在实际市场发展中，还需要考虑到中小型企业在市场中存在着其本身的生产经营规模相对于小，进而导致中小型企业在经营发展中其能所使用的资金相对于有限，政府可以根据中小型企业实际发展情况逐步降低中小企业经营所得税，合理地调整中小型企业在实际发展中其增值税的征收比率和范围，从根本上去降低中小型企业发展时生产的成本，帮助中小型企业在市场中获得更多的经济利润，同时还需要中小型企业管理者还需要意识到，想要在当前市场中提高自身竞争力科学技术发展也是十分重要的一个环节，加强对中小型企业中科研技术的投资，帮助中小型企业进行转型，让中小型企业逐渐变成科技创新型企业，能够更好地在市场中站稳脚跟。作为中小型企业管理者还需要尽可能地寻求政府帮助，利用政府所给予中小型企业的资金援助以及技术指导来帮助中小型企业进行起步，在中小型企业最初发展的阶段作为中小型企业管理者不能过为急躁，由于很多中小型企业其自身的规模和资金力量，在承受企业财务风险的过程中其能力相对较弱，因此中小型企业在研发产品的时候需要借助政府的力量来帮助企业本身完成研发，帮助产品在中小型企业中完成更新换代，并且逐渐在中小型企业建立出属于自己的经营管理模式，让中小型企业实现可持续发展，只有建立在公平且合理的原则之上的政策扶助才能帮助中小型企业真正的实现可持续经营。

3.完善的个人所得税以及营业税优惠政策

在当前中小型企业发展中所存在的最大阻碍就是中小型企业中的员工工资支出以及中小型企业税收，这是中小型企业在生产经营中最大的成本开销，但是由于实际发展中很多中小型企业其自身的经营规模相对较小，其本身的资金力量比较薄弱，难以负担起过高的税收和工资，长时间过高的资金投入和生产成本对于中小型企业而言只会导致其难以在市场中站稳脚跟，甚至导致中小型企业的经营效益不断地下降，资金的缺乏和技术的相对老套让中小型企业在市场中寸步难行，进而形成了中小型企业发展的恶性循环，这对于我国经济发展而言没有任何益处，甚至会降低国民经济。除此之外，当前市场中存在着针对中小型企业所征收的个人所得税相对于较高这一问题，促使中小型企业中其员工实际的经济收入在不断地减少，如果中小型企业员工的工资不断较少就会导致在实际工作中员工的工作热情被降低，影响中小型企业内员工的工作效率，这对于中小型企业而言所产生的是恶性循环，不仅仅导致中小型企业的经济效益受损，也会导致中小型企业难以做到经济的可持续发展。中小型企业想要实现在市场中的发展，并且争取实现跨越式的发展，作为我国政府相关部门以及中小型企业管理者人员都需要意识到只有调动中小型企业职工的工作热情才能完成这一目标，这就需要相关部门要从个人所得税相关政策完善的角度入手，在保证我国税收政策大环境不变的基础之上，为中小型企业最大限度地增加相关优惠力度，争取在中小型企业实现所有职工的经济收入都能够有效地增长。想要保证中小型企业的发展还需要中小型企业管理者注重对中小型企业内员工的培训以及教育，定期在中小型企业内进行专业知识的讲座，提高中小型企业内所有员工的专业素养以及专业技能，进而提高中小型企业内员工在工作中的质量以及工作效率，帮助中小型企业完成转型和规模的扩大。在面对税收政策的创新过程中必须要立足于中小型企业自身的发展角度，在当前的市场中对税收政策进行创新的目的就是为了缓解中小型企业所面临的压力，并且帮助我国想要创新创业的人员提供发展的前景，扩大中小型企业的发展空间，所以需要政府人员和中小型企业管理者进行沟通，发现中小型企业所需要的才能更好地完成对中小型企业的政策扶持，其中包括了融资性扶持政策营业税降低政策等等，鼓励市场中的投资者在投资的过程中多对市场中的中小型企业进行投资，促进中小型企业能够持续长久的发展，让我国的国民经济变成可持续发展的良性循环。

三、结语

综上所述，在当前新经济环境下，无论是市场还是我国政府都在帮助中小型企业快速地发展，这种推进促进了国民经济的发展取得了一定的成果，但是在快速发展的过程中，作为中小型企业的管理者也需要意识到中小型企业依旧存在很多问题，只有积极地改变当前中小型企业中存在的问题，才能促进中小型企业可持续发展。要求中小型企业管理者积极对税收措施进行创新，根据当前的市场环境，提出解决中小型企业存在问题的方法，提高中小型企业竞争力。

参考文献：

[1]李兰极.基于新经济环境下中小企业财政税收政策研究[J].现代经济信息,2018(09):284.

[2]丁瑞芳.基于新经济环境下中小企业财政税收政策创新的思考[J].经济师,2018(04):46-47.

作者：丁萧 单位：济南市钢城区里辛街道办事处