风险管理体系建设初探

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风险管理不是一朝一夕或某一个人、某一个部门的业务，应是企业整体群策群力共同参与实施的关键工作，要牢固树立系统观念，通过体系化建设加以解决。

一、当前建筑企业经营面临的共性

风险政策法规风险。建筑行业作为被动行业，受国内外经济形势影响剧烈，在不同区域和国家因经济调节政策和执政方针的差别，很难简单总结建筑投资规模与经济发展的关系，如在次贷危机后国内通过大规模基建投资刺激建筑业发展，但在这一轮疫情中，没有重拾“铁公基”的老路子。另一方面，国家行政部门出台新法规、新政策，行业标准等均会对建筑企业的方方面面产生巨大影响。疫情风险。截止当前，疫情在全球范围内仍未能实现全面有效控制，国内情况相对较好，但整体形势依旧严峻。疫情主要影响在于，一是推迟复工或因工地发生疫情等原因导致工程延期，进而影响项目整体工期无法如期实现；二是建筑业上下游产业受疫情影响导致产能供给不足导致的风险，例如2021年大宗商品原料涨价导致钢材价格暴涨等，从而影响项目实际收益；三是受疫情影响所采取的疫情防控措施导致的管理成本大幅增加等风险；四是海外风险管理不是一朝一夕或某一个人、某一个部门的业务，应是企业整体群策群力共同参与实施的关键工作，要牢固树立系统观念，通过体系化建设加以解决。风险管理体系建设探索中交第四公路工程局有限公司董事长、总经理蔡彬疫情肆虐导致海外业务承揽与实施困难。财务资金风险。主要是两个方面，一是应收账款风险，施工企业作为乙方在市场经济中基本处于弱势地位，为寻求项目合作而承接的垫资施工项目，绝大部分都面临着应收账款回收风险；二是信贷风险，当前财政与货币政策收紧，一般建筑企业借贷利率加高，即使是国有建筑企业，为实施PPP等项目也会债台高筑，资金成本吞噬了大量利润，造成了较大的资金压力，影响企业的资金运转。成本控制风险。随环保督查和“双碳”目标，建筑原材料价格大幅上涨且仍将持续当前趋势，此外，人口老龄化及建筑用工成本上升，建筑央企互相进入优势领域，上游建设企业整合施工企业等，使得成本控制已经愈发困难，毛利率不断降低，从而影响建筑施工企业的盈利能力和市场竞争能力。质量安全风险。质量与安全是建筑企业的生命线，也是工程项目施工管理最主要的内容。随意压缩工期的影响也对施工质量和安全造成了极大影响。如发生质量与安全事故轻则造成直接经济损失、影响企业信誉，重则导致企业资质吊销，企业经营难以为继，直至倒闭。

二、主要应对举措

一是聚焦思想意识风险。坚持把依法治企、合规经营、绿色发展、可持续发展理念深植于各级经营管理人员脑中，把风险管理融入企业各项业务流程之中，广泛开展风险管理应知应会教育培训，增强各级管理人员对风险源识别和预判能力，从拼速度、抢进度、赶时间的慌乱中解脱出来，扎扎实实打好根基，踏踏实实做好应对，树牢正确的发展观、业绩观，增强管理自信和底气。二是聚焦疫情防控风险。持续完善常态化工作机制，压实责任，细化措施、狠抓常态化防控方案落实落地，确保不出现聚集性疫情；由所属企业领导包保责任，履行好第一责任人职责，统筹好疫情防控和生产经营“双线作战”，确保“双战双赢”。三是聚焦合法合规风险。坚持依法治企，认真研究各类宏观调控和行业监管政策，引入外部专业咨询，发挥审计、法律部门作用，规范决策程序，提升决策科学性；规避项目投资开发、合作分包过程中的合法合规风险。做好法律“四项审核”，对数据作假、业绩失真、违法分包及环境污染等行为，严格惩治力度。重点加强对风险源的甄别和监控，对发现的苗头性、倾向性问题，及时预警并督促改正，确保不出现重大风险或系统性风险。对于共性风险，要加强统筹研究，制定化解策略，对于个别单位、个别项目的风险或具体问题发挥预警、监督作用，切实采取应对措施。四是聚焦财务资金风险。高度关注企业债务风险，合理平衡资金收支，严控企业负债率和带息负债规模；高度关注地方政府财承支付能力及相关风险，适当控制此类市场开发规模，制定保障项目收益和回款的有效措施；密切关注大宗材料和各类建筑材料价格波动，采取有效措施应对好“环保督查”带来的材料价格上涨、责令停工等风险；关注海外经营不确定风险，强化所在国别市场分析，审慎稳妥地开展海外业务拓展和施工活动，确保海外资金安全。五是聚焦安全质量风险。确保在建项目不出问题。把防控常规性安全、质量风险摆在首要位置，紧盯细微处，防止“灯下黑”。安全质量管理的出发点是不出问题，落脚点必须放在项目、班组、作业现场；加大安全质量责任和压力传导，层层压实责任，真正把安全质量管理各项措施传导到公司、到项目、到现场；加大安全质量巡查和督导检查力度，落实好技术方案评审，做到设备进场验收100%、安全教育培训100%、特殊工种持证上岗100%；加强日常监督检查力度，局、公司两级定期审查项目安全巡检日志、领导带班生产记录，及时发现、掌握现场存在的问题，提前把事故隐患消灭在萌芽状态；进一步加强特种设备安全管理，严格设备进场检验，确保在建项目特种设备高效安全运行；提升项目主要领导的安全质量意识，严禁施工现场盲干、蛮干、违章指挥，重点纠查不按方案施工、不按标准蛮干的行为，没有安全质量风险意识的领导严禁使用。

三、风险管理体系建设的相关做法

一是牢固树立风险防控意识。风险意识对风险管理起着决定性作用，全业务流程和全员的风险防控意识也是风险辨识与应对的前提。把风险管理纳入企业的经营管理中。提高风险意识是施工企业进行风险管理的首要工作，要求企业管理人员应充分认识到企业经营管理过程中可能遇到的风险，并把风险管理纳入日常的经营管理工作中去，把风险管理融入到经营管理的每个环节，尤其对系统性风险保持清醒地认识并掌握具体管理措施。建筑企业需要从总部、所属各级企业与项目，以及一线作业班组人员开展相关风险管控培训，自上而下各有侧重，确保通俗易懂的风控理念入脑入行。把风险意识深植于各级经营管理人员脑中，把风险管理融入企业各项业务流程之中。二是建立健全风险管理组织体系。风险管理一般而言是需要整体协同联动的，而非是单一部门的独立行为，毕竟风险是潜伏在各个业务环节中的。设立风险管理机构，一般可与法律或合规管理等职能部门合并组建。同时，要增强风险防控主责部门与其他主体的信息共享，构建起党政监管和法律、审计、财务、安监、纪委、巡视等部门互为支撑、共同发力的全面风险管理体系和“大监督”管理体系，构建更加立体、更加有效的风控体系。建立健全风险应对、危机处置的应急联动机制，特别是对于信访、稳定、安全、质量、环保、履约、舆情等方面的危机事件，一定要制定务实管用的应急预案，开展好应急演练。三是加强风险管理文化建设，营造浓厚的风险管理文化气氛。企业要把风险管理文化建设融入企业文化建设全过程，加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信原则，促进合法合规经营的风险管理文化。建立重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度。努力培育企业风险管理文化，使决策层和管理层在风险管理中起表率作用；重要管理及业务流程和风险控制点的管理人员和业务操作人员在风险管理中起骨干作用；使员工牢固树立风险无处不在、风险无时不在、岗位风险责任重大的意识和理念。四是提升风险识别和防范能力。坚持风控第一，合法合规，基本规矩不能破，严格控制高额风险金、低支付比例、垫资、低单价项目，从源头上保证投标项目的预期效益。科学研判垫资项目，严格核查业主资金情况，秉持严谨审慎态度，特别对于无清单项目，要算好成本收支总账。

作者:蔡彬 单位:中交第四公路工程局有限公司