小微企业贷款风险管理论文

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一、小微企业贷款的特点

1.较强的地域性和行业特征

小微企业存在的基础是依附在大企业周围，针对大中型企业的需求或是空白市场，提供初级的基础性产品，因此微小企业的生产经营带有很强的地域性。目前我国小微企业发展比较好的地区是沿海经济较为发达的一部分区域。另外，小微企业属于劳动密集型企业，其生产产品的附加值较低，在市场中的竞争力比较薄弱，生产效益和发展容易受到外界因素的影响。

2.组织及管理特征

小微企业大多数为家族企业，一般采用个人经营、多人合伙经营的形式。企业生产成本不多，企业的经营者同时是企业的所有者。因此，小微企业在管理上存在很多弊端，家族中如果没有懂得管理的人员，就会造成企业没有一套行之有效的管理制度，管理形式相当混乱，严重影响了商业银行对企业的贷款信用评级。

3.缺乏企业文化

小微企业的经营目的非常明确，就是为了追求最大的企业利润，对员工的管理非常苛刻，优秀人才一般不会应聘到小微企业工作，造成小微企业的员工的综合素质不高，更谈不上企业文化建设了。由以上几点可以看出，小微企业的特征对其信贷能力产生了一定的负面影响，下面就对小微企业的贷款特征进行了总结：

1）.小微企业的贷款规模逐渐扩大。随着我国经济的快速发展，小微企业的贷款额度逐年增加，在2014年第四季度末的统计资料显示，小微企业的贷款余额同比增长了近27%，达到了8万多亿元，而大型企业在贷款方面的增长只提高了13%。

2）.商业银行向小微企业贷款的收益较高。商业银行向小微企业发放贷款所获得的收益，要高于向大型企业发放贷款取得的收益。商业银行对于优质的大企业客户，通常遵循一般的基准利率，而对于小微企业发放的贷款利率，一般要比基准利率上浮15到30个百分点。

3）.小微企业贷款风险较高。和优质的大中型企业相比，商业银行对小微企业的贷款风险评估一直维持在一个极高水平，分析出现这种情况的原因主要有四点：第一，小微企业融资方式较为单一，需要付出较高的融资成本；第二，小微企业的家族是特点导致企业的资产和经营者的个人资产没有清晰的界限；第三，小微企业的财务管理和经营模式都不是很规范；第四，小微企业用于贷款抵押的物品价值普遍很低，不容易变现。所以，对小微企业进行信贷管理，已经成为商业银行日常信贷风险管理工作中非常重要的内容。

二、商业银行对于小微企业贷款风险管理现状及存在的问题

1.没有建立一套针对小微企业的贷款风险的评价体系

我国的商业银行针对大中型企业的信贷风险评估体系建设方面较为成熟，但是缺失针对小微企业的贷款风险评估体系建设。由于小微企业中的财务管理比较混乱，套用商业银行针对大中型企业的信用评估体系，又不符合条件要求，因此，商业银行针对小微企业的贷款服务比较谨慎的，往往采取拒绝的态度。

2.对企业贷款风险管理过于轻视现金流

商业银行对企业信用的评级非常重视财务报表，以此为基础对企业的经营情况进行评估，但忽视了对现金流的研究。企业现金流量能够真切的反映出企业的经济效益，因此，商业银行在进行信用评级时，应当重视企业的现金流情况。

3.国际上通用的评价体系应用要符合我国国情

我国的信贷评价体系还有待完善，借鉴国际上通用的评级体系，要结合我国的国情。国外商业银行的发展较为成熟，在很多地方值得我们借鉴，但是我国有自己的国情，市场经济的发展还有很多需要不断完善的地方，以此，借鉴国外的评级体系要适时适度。

4.忽视外在因素的影响，不能真实反映企业的综合实力

国内商业银行现行的信贷评价模式中，非常重视企业的经营能力和偿还债务的能力，对外在因素的影响不够重视。例如微小企业的人力资源因素，领导人的综合素质，以及企业的科研开发能力等。由于微小企业存在一定的行业性、地域性，导致各种评价指标不尽相同。所以，完善现有的企业信贷评级制度，可以真实的反映出企业的经营发展状况。

三、结语

目前国内的小微企业和商业银行之间，没有建立牢靠的信贷关系。本文从风险管理的角度出发，分析了商业银行在针对微小企业贷款服务上存在的不足，从而为针对微小企业的信用评价体系的建立提供一些建议，从而为微小企业的发展提供一些帮助。

作者：邓玮琦 单位：钟山区农村信用合作联社小微服务中心