内控评价工程管理论文

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一、主要典型做法

1.成立专业管理的组织机构建立健全工程项目内控评价管理组织体系，成立以总经理为组长，分管副总经理为副组长，财务部、运检部、发展部、建设部、审计部等部门主任为成员的内控评价管理组织机构。明确职责分工，责任落实到人，制定风险控制方案，健全风险预警机制，确保及时发现薄弱环节和潜在风险。

2.健全岗位设置及明确岗位要求

3.保证流程正常运行的绩效考核与控制人力资源部是绩效考评的综合管理部门，负责绩效考评实施办法方案框架的设计、综合平衡考评标准，初步审核各部门上报的考评结果，提出全公司考评意见报公司绩效考评委员会。各职能部门负责制定专项考核办法。绩效考评以年度、月度为考评期。年度考评按照《业绩考核兑现办法》执行，月度绩效考评与当月奖励效益工资分配挂钩。

二、强化工程管理的主要措施

通过完善工程管理“四部曲”实现基建项目管理的全过程控制。第一部曲：建设全面的基建内控体系建立和完善工程内控管理制度，明确项目管理部门、财务、审计部门的职责、范围及工作流程，全面梳理各个环节可能存在的风险点，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。第二部曲：抓住工作重点，控制资金管理流程强化资金的全方位管理。所有重大决策严格按照“三重一大”规定及有关法规制度进行，重点纠正“四个偏差”。强化全封闭管理。明确资金审批权限，形成岗位制约，严格资金支付管控，落实手续分管制约。强化关键环节管理，逐步形成审批监督与责任监督、业务监督与审计监督相结合的监督机制。第三部曲：加强工程关键环节控制，确保工程资金使用效益严格概算控制，正确划分各项费用。实施工程资金付款审批制度，严格资金开支。严格工程资金月度现金预算管理，有效降低工程资金占用。加强工程竣工决算控制。依托信息化手段建立决算编制共享平台，固化角色分工和关键字段控制，以职责审批和系统数据双重控制提升决算报告数据质量，夯实基建全过程管理基础。第四部曲：建立工程财务稽核工作网络，实施工程后评估机制设立工程总稽核网，完善工程财务管理的非现场稽核体系，通过电子网络及时收集、处理、分析连续期间的数据，动态把握和反映各部门在一定期间的工程管理状况。采取后评估方式分析工程项目实际效益，重点评价预期目标的实现情况和项目投资效益等。

三、专业管理工作取得的实效

一是通过积极借鉴标杆单位指标体系的管理经验，研究改进和完善企业内部的管理方式。结合公司实际情况，建立坚强的内部控制组织体系和制度体系，加强薄弱环节的管理，不断细化、量化基建财务管理指标体系，逐步形成具有公司特色的内部控制制度体系。二是通过内控流程的穿行测试，及时发现管理过程中的风险点并加以控制，真正实现项目全过程管理，将风险管理工作前移。通过对关键风险点树立辨识，结合公司实际，有针对性地采取措施加强薄弱环节的控制。三是通过基建财务内部控制实践落地，进一步理顺工作关系，明晰基建风险控制责任，增强各部门全面风险管理意识，将内控和风险控制理念延伸到基建过程管控各个业务环节中，整体管控能力明显增强，配合多种形式、分层次、有目的、有计划的宣传培训，有效提高了全员风险防控意识，进一步夯实内控基础，逐步建立良好内控环境。

作者：李刚 单位：莱芜供电公司财务资产部