国际贸易中信用证的研究

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一、信用证在结算中存在的主要问题

1.1进口方所存在的问题

1.1.1出口方货物没有按照双方贸易合同的要求

无论出口方的货物是否存在质量问题或是数量问题，因为信用证不和双方的贸易合同相联系，不受到合同的制约，所以银行需要根据信用证所规定的条款对进口方的相关权利和义务承担责任，假如出口方给予的信用证与单据相符合，所以不管货物是否存在质量问题，银行都要给出口方付款，所以进口方的利润就会受到损失。

1.1.2出口方利用伪造单据进行财务诈骗

因为在信用证结算的时候，信用证和贸易合同没有相关的联系，银行在支付的时候要根据单据相符，如果只是一致的原则来检查出口方是否符合单据所给出的条件，银行也没有责任去判断出口方提供的资料是否具有真实性，所以当出口方想通过伪造的单据来骗取进口方货款的时候，进口方没有充足的方法去检测，所以进口方面临着很大的风险。

1.1.3出口方和物流公司勾结签订伪造的虚假提货清单

信用证在结算的时候银行一般会要出口企业给予证明货物完好和已发送的单据，如果出口企业不能够满足产品的完整性和准时发出的时候，就可能和物流公司相串通，给予不真实的提单资料和倒签提单，通过这种方式来获得信用证所给予的有关单据，从而更好的获得货款。进口方就承担着和较好的货物出售机会或是得到没有办法销售的垃圾产品的风险问题。[2]

1.2出口方存在的风险问题

1.2.1单证不符，使得银行出现拒付情况

因为银行需要处理的信用证是属于单据业务范围，银行方面只是和单据相联系，假如出口商向银行所提供的单据上的资料或是内容和信用证所给予的条款不相同的话，或是所给予的单据和单据之间的内容不相同，那么就算是出口商能够完成货物交付的贸易合同中的各种要求，银行就会因为单据或是单单不符的情况来拒绝付款。

1.2.2开证行破产失去支付能力的问题

因为在开证银行中信用证业务中是最主要的付款方式，但是银行信用主要是追求的商业信用，使得出口商能够得到货款的保证，但是银行自身也存在着破产和倒闭的风险，特别是现在的市场环境和世界金融环境中，经常出现银行因为经营不到位而出现的倒闭事件，所以如果开证银行具有充足的实力，如果出现破产和倒闭就不能对出口商进行相应的货款结算，所以如果出口商只是自己一味去出口商那里催促货款，那么商业信用中的结算方式存在着很大的风险问题。

1.2.3进口商的信用欺骗问题

和单证不相符或是单单不相符的问题相比较，进口商就根据信用证来进行诈骗，这样就给出口商带来了巨大的经济问题。有的为了私人利益的进口商就利用信用证或是信用证交易过程中的各种环节，来制造虚假的信用证、在信用证中融合软条款等对出口商进行诈骗和欺瞒，假设出口商没有采取积极有效的措施进行处理，就会给出口商带来巨大的经济损失，从而影响出口商的利益。

1.2.4信用证软条款问题

有的进口商在设立信用证的时候，有的时候会设立一些具有隐蔽性的规定，像是出口商的货物在对质量要求方面十分的严格，或是把货物的装船交单等运输事件规定为加急事件，在出口商出现疏忽的时候就不容易符合这些规定，位于十分被动的位置，这样也使得银行出现拒付的问题。

二、针对信用证结算风险进行有效的防控

2.1利用信用证进行结算的时候要做好充足的工作

2.1.1对对方的资料和信用进行掌握

贸易双方在进行交易的时候，需要对双方的资料和信用状况进行充分的了解，从而有效的预防使用信用证的情况进行欺骗，在选择贸易对象的时候要谨慎，不能因为存在烦躁的心理就疏忽大意。需要利用有关的渠道去详细的了解贸易对象的资料情况，对对方的经济状况和贸易状况进行充分的了解，从而对对方的信用进行确定，有效的避免和信用不好的公司进行交易，以便更好的预防信用证结算中存在的风险问题。

2.1.2鉴定鲜明和准确的贸易合同

贸易合同是为了更好的对双方的贸易行为进行约束，它是信用证结算的基础。而且一个比较合理的贸易合同能够有效处理双方之间的矛盾问题，从而有效的减少信用证所带来的风险问题，所以在制定合同的时候，对合同中的条款进行准确的规定，特别是出口方在对进口方在信用证的开证时间上进行明确的说明，从而有效的处理不开证或是不按时开证的情况。而且在交易合同中需要适当的使用贸易术语，因为恰当的贸易术语能够给自身获得更多的运输公司、保险公司或是银行的选择空间，可以选择自己熟悉和信用度比较高的公司或银行，从而有效的降低风险问题。

2.1.3对于开证银行的信用和资金状况进行审核，选择信用度好的开证银行

在进行信用结算的时候，出口方是通过信用证出具的银行那里获得货款的，所以开证银行拥有较强的经济实力和较高的信誉度是是否获得利润的重要保证。所以出口方可以通过相应的解决措施，比如可以要求资信比较高的银行来保兑，从而有效的降低风险。

2.2信用开证后要进行有效的防控

2.2.1信用证建立之后，需要对信用证中的各项条款进行认真的检查

出口企业在获得信用证的时候，要对信用证的各个条款进行认真的审查，进行充分的对比，看是否和贸易合同相符，如果所提供的条款和合同出现不相符的情况，需要及时的告知和迅速的更正。不然就会在出口方根据合同履行完货物的交易之后，因为单证的不相符，所以银行又没有获得相应的条款。所以当相关的法律和法规不能改出台制约信用证中软条款的规定时，就需要对信用证中的软条款进行认真的审查，在贸易过程中占据重要的地位，在审查的时候，如果出现问题，就要根据要求进行相应的删除和修改。

2.2.2在没结算货款的时候，出口方要给予相应的单据来掌握货物

在使用信用证进行结算的时候，无论出于各种理由造成出口商没有办法获得货款，出口商就需要对货物进行准确的把控，从而有效的避免经济利益的损失。因为在贸易的时候进口商出现信用证造假的行为，那么对它们的目的就十分的显然，就是出口方的货物。进口商想要获得货物，就要需要到出口方来邮寄正规的海运提单，所以出口方在没有收到货款的时候，就不能能把海运提单交出去，从而对货物进行有效的把控，而且在收款的时候占据主动的地位。

2.2.3多方一起努力，从而有效的预防可能出现的风险

在进行贸易交易的时候，使用信用证结算来对双方贸易进行结算，是一种比较安全和合理的结算方式，但是很多的奉公守法的出口企业，无论使用什么结算方式，都是为了保证彼间交易的顺利进行，所以要有效的处理信用证中出现的风险问题，需要银行和出口企业以及相关部门的共同帮助，相互合作，采取积极有效的措施进行及时的防控和把握，从而有效的保护双方之间的利益。

（1）银行层面。银行要承担自己所要担负的责任和义务，给双方提供更加完善和方便的服务。在用信用证进行结算的时候，如果出口方已经完成信用证中条款和提交海运订单的时候，银行就需要对这些单据进行认真的审查，从而有效的发现其中的问题，对于不符合要求的企业提出拒付的要求，从而有效的保证资金的安全。

（2）进口贸易企业层面。贸易双方在进行交易的时候都需要对双方的信用情况进行充分的了解，建立相应的客户信息资料，从而对对方的交易态度有较为准确的把握，以便更好地处理信用证中的风险问题。同时无论是进口企业还是出口企业，都需要不断的完善他们在经济贸易方面的知识和能力。要不断的加强他们对外语的学习和对国际贸易中法律法规的了解，从而有效的预防在国际贸易结算中出现的风险问题，从而保证企业在国际贸易过程中有效的规避风险，实现利益的最大化。

作者：赵静 单位：对外经济贸易大学