谈热电联产供热企业合规管理模式路径

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摘要：国家将2020年定为“企业诚信合规年”，热电联产供热企业在肩负公共服务类国有企业社会责任的同时，面临可持续发展的压力、外部环境与内部管理需求等多方因素作用，使得在热电联产供热企业推动合规管理势在必行。热电联产供热企业的合规管理旨在使企业的一切行为依法合规、健康发展，要求达到全面覆盖、强化责任、客观独立、统筹联动的目标。本文将从合规管理的现状、原则、要点以及实施路径等方面进行解析，对推动热电联产供热企业合规管理具有一定的指导作用，提供一个可借鉴的实施框架。

关键词：热电联产供热企业；合规管理；合规路径 

热电联产供热企业承担把党和政府的温暖带到千家万户的重任，忠实履行公共服务类国有企业社会责任，由于对燃料的热力学有效使用，可实现节能减排、造福社会的目标。2015年以来，热电联产供热企业全面贯彻“依法治企”工作要求，坚持目标导向、问题导向、结果导向，建立完善法治工作机制。近年来，由于国家法律监管体系日趋完善、市场竞争日趋白热化、内部审计、精细化管理等多方因素作用，企业推动合规管理迫在眉睫。热电联产供热企业正处于成熟期，在供热运行、负荷发展、用户服务、制度建设等方面逐步形成精细化、规范化、模块化、流程化管理，又肩负能源保障、民生服务的重要使命，为实现可持续发展，更加需要让企业和员工的一切行为依法合规，将合规管理纳入依法治企中。

1合规管理目前存在的问题

《中央企业合规管理指引（试行）》指出，合规管理是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织有计划的管理活动。但热电联产供热企业作为国有企业，目前存在的问题有以下几点。

1．1对“合规管理”范围缺乏准确界定

热电联产供热企业着眼“法业融合”，重视在生产经营、工程基建、投资管控、制度优化等公司重点工作中的法律审核把关作用，确保各项工作依法开展。但是对于合规管理具体管什么、谁来管、怎么管缺乏准确界定，难以厘清合规管理与法治建设、内控管理、风险管理的区别。片面地认为依法治企就是合规管理，忽视了合规管理的范围实质上大于法务管理，涵盖了纪检、审计、内控等内容，但是具体边界在哪里尚无准确概念，直接影响了合规管理体系的建立和运行。1．2缺乏完整的合规管理体系多年来的依法治企，使热电联产企业形成了相对完备的企业法治管理体系，尚无完整的合规管理体系。日常合规管理工作由企业某一部门牵头各职能部门负责，参与人员多以法治管理体系人员为主，其他人员辅助的形式，以完成上级要求的合规管理任务为工作内容，人员组成不固定，且无具体而明确的目标。具备公司章程以及生产经营等各项基本规章制度，但是没有以合规管理为核心的一套合规管理制度和工作流程。各部门均有合规管理的职能，但缺乏抓手且标准不明，合规管理有活动，但形不成体系。1．3缺少合规管理的人才储备热电联产企业充分重视员工培训与能力提升，每年组织提高员工专业知识以及综合素养的各项内部、外部培训，却未将合规管理列入培训计划，依然存在对于人才培养与储备重技术轻管理的观念。行政公文的流转与会议精神的传达不可代替日常培训，应当以训代练，在培训中积累合规管理的人才储备。

2热电联产供热企业合规管理的要点

热电联产供热企业作为公益类国有企业，社会责任巨大，且要兼顾经济效益，保证企业健康稳定运行至关重要，故合规管理要求必定高于、先于、严于其他企业。

2．1着眼合规管理组织体系建设

热电联产供热企业的合规管理，从企业战略考量，有利于完善内控体系，优化流程，整合资源，提高效率，实现经营和财务稳健运行；从风险防范考量，可让企业规避风险，避免重大损失，通过内、外规范相协调，规范流程。作为国有企业，应建立健全纵横交叉的工作体系，推进合规管理，通过构建党委会、董事会、监事会、总经理办公会、企业合规管理负责人以及合规管理综合（牵头）部门、专项部门、参与部门的合规管理组织架构，组建合规管理委员会，形成各司其职、各负其责、紧密结合、协调联动的工作机制。合规管理委员会和法治建设领导小组合署办公，在企业的科研、负荷发展、生产、输配、经营、客户服务等全产业链上开展合规管理，负责组织领导、统筹协调；召开定期会议，决定重大事项，对合同提出建议；指导、监督和评价合规管理工作。

2．2推进合规管理与业务融合

热电联产供热企业具有供热范围大，热力站多；服务范围广，需满足商业、机关单位、居民等不同类型用户的需求；政府民心工程、大型基建工程多，时间紧任务重等业务特点。为完成保供热、抢工期、拓负荷等紧急任务，从而忽视了严格履行既定流程。为有效防控风险，完善内控体系，实现经营和社会目标双战双赢，企业要以风控、法律风险防控、供热行业标准、企业内控手册为基础，对负荷规划发展、锅炉房并网收购、管网替代、中继泵站建设、供热配套、管网检修改造等重点领域；对制度制订、经营决策、生产运行等重点环节；对“三重一大”“四资一项目”决策管理、重要风险岗位等重点人员高度关注。合规管理委员会负责组织开展制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考评结合、合规培训等管理活动，将合规管理与业务融合，确保合规管理能落地、得实效。

2．3以信息化路径确保规范运行

管理信息化将现代信息技术与合规管理相融合，具有重新整合内外部资源、提高效率、提升效益、动态优化、融合创新等优点。将合规管理理念、规则、流程、风险信息库嵌入企业内部OA行政办公、法务、NC业财一体化、GS合同管理、资产管理、项目管理等ERP项目信息系统，动态更新合规管理流程与风险信息库，如遇违规流程或操作，及时违规预警信息，中断流程，用现代化手段保障合规管理体系落地。为全面推行合规管理工作探索有效途径，积累工作经验。以规范运行和坚强保障为基础，推进企业依法合规管理。

2．4加强人才队伍建设

采用借助外脑与激发内力并举方式，不断壮大人才队伍。与专业律所合作，借助专业资源与方法工具，提升合规管理能力，通过共享、共建、共赢的合作新模式，积极为企业储备合规管理人才。激发内力，在合规管理人才培养上重引导、出实招，注重内部“挖潜”。在合规管理牵头部门设置专职合规管理人员，生产、经营、财务、规划、工程、供热等业务部门设立兼职合规人员，制定不同的合规管理规划，明确管理分工，建立合规管理交流平台，向各业务部门、业务流程提供合规支持；将专职、兼职合规管理人才的培养作为重点工作，加大重点领域、重点环节、重点岗位的合规管理培训与文化培育，不断充实完善合规管理知识体系，由点及面，扩展至全体员工，大规模、高频次、全覆盖地强化合规管理培训及宣贯，确保合规管理体系落地；通过公开竞聘等方式搭建合规管理人才竞争选拔平台，从而提高合规管理人员业务水平和管理能力，不断加强合规管理人才队伍建设。

3合规管理实施路径

在热电联产供热企业中推进合规管理，使合规管理深入企业治理的方方面面，必须依靠符合自身实际、快速有效的实施路径。

3．1开展外部环境、内部事实调查

为及时了解外部法律规范、市场环境、掌握企业运转制度体系与流程、可能存在的风险点，应对企业开展外部环境与内部事实调查。外部环境调查可委托外聘律所实施，及时了解掌握供热行业相关法律法规等“外规”以及市场环境、信用机制、监管问责等对热电联产供热企业增负荷、保民生、创效能可持续健康发展的影响。内部事实调查，是企业合规管理委员会通过全面深入的尽职调查，对企业的主体事实（包括主营业务、领导班子任职情况、主要财务数据等）、组织结构事实（包括法人治理结构、职能部门与生产一线职责、重点岗位职责、考评机制等）、行为事实（包括业扩流程、生产流程、资产流程、合同流程、内部处分、民事纠纷等）、“三重”事实（包括涉及基建、生产、经营、财务等重点领域、重点环节、重点人员）进行风险识别和合规审查。方法采取查阅文件资料、访谈交流等方式，力求详实、全面、客观。

3．2梳理既有制度流程清单、编制负面清单

利用合规管理尽职调查和论证梳理出流程清单、负面清单，建立全面风险信息库，通过信息化嵌入、编制合规手册等方式，达到事前防范、风险预警的目的。整理调研结果，从实际出发，坚持规范原则，认真梳理企业的规章制度，与现行法律法规对照、与生产实际对照、与贯彻执行情况对照，查看有无缺失、冲突、操作性不强的，认真修订完善，梳理出符合供热可持续发展的制度流程清单，确保各项工作有章可循、动态优化。以问题为导向，对可能影响热电联产供热企业健康发展的项目前期手续、项目验收隐蔽工程、供热系统缺陷、合同管理、工程结算、物资采购与处置、资金管理、生产运行、经营收费、客户服务、用热纠纷、过程监督等方面进行风险识别和评估，编制负面清单。通过合规管理专项工作与日常工作相结合模式，对流程清单、负面清单开展“建立－运行－评价－完善”的闭环管理，建立全面风险信息库。

3．3形成员工合规守则和企业合规手册

合规守则是热电联产供热企业员工维护广大热用户公共利益、优化服务而自觉遵守的行为准则。企业合规手册则是合规责任的具体化、准确化体现。利用员工合规守则和企业合规手册的可行性、指导性，快速精准推广合规管理。针对全面风险信息库的风险内容，完善适用于热电联产供热企业贯穿项目前期、基建建设、工程验收、供热开放、系统移交、供热运行、经营收费、优质服务、工程结算、过程监督、项目后评价等全流程的合规制度体系，应用于企业运行的每个环节、每个部门、每个行为，做到全覆盖、无死角，横到边，纵到底。编制企业诚信合规管理办法，延伸出台专项合规管理办法，完善合规管理流程，细化合规管理流程清单和负面清单，形成员工合规守则和企业合规手册，用以指导落实各部门及人员的主体责任。合规管理委员会负责定期更新，动态优化，使外规及时内化，内规符合外规，不断完善员工合规守则和企业合规手册。

3．4建立健全合规管理运行和保障机制

合规管理的生命力在于执行，强大的运行和保障机制是进一步筑牢合规管理的基石，是保障企业高效运转的磐石，是检验合规管理能否落地的试金石。热电联产供热企业应依照公司章程、合规管理方案全面建立合规联席会议机制、合规风险识别预警和评估机制、合规审查和强制咨询机制、合规风险反馈机制、合规风险嵌入机制、合规举报和调查机制、合规考核评价和问责处罚机制、合规宣传培训和合规文化培育机制、合规管理信息化建设机制、合规风险报告和应对机制等十大运行保障机制。在热电联产供热企业中强力推进合规管理，通过合规管理整合资源，优化配置，提高经济与社会效益。

4结论

在国家法律监管体系日趋完善、市场竞争日趋白热化的今天，热电联产企业若要履行好国企担当，在竞争中把握主动，必须将合规管理放在“重中之重”的战略高度，注重企业行为对合规要求和合规承诺的实际遵守，在相关合规管理领域提出的制度、流程、合同等充分考虑内部员工和外部环境的反馈，以落地可行为目标。做到人人合规、事事合规、时时合规，共同实现“合规创造价值”的合规愿景。

参考文献

［1］国资委印发《中央企业合规管理指引（试行）》［J］．招标采购管理，2018，（11）．

［2］王志乐主编．企业合规管理操作指南［M］．北京：中国法制出版社，2017：107－120．

［3］郝幸田．合规管理：企业高质量发展的有效途径［J］．企业文明，2019，（01）．

作者：贺津 张化海 单位：天津市热电有限公司