银行业保险业公司治理浅析

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良好的公司治理是行稳致远的基石。过去一段时间以来，银保监会着力加强制度建设，加大监管力度，持续深化公司治理改革，有效防范化解金融风险，推动银行业保险业公司治理质效稳步提升。

一、落实党的领导找准根本遵循

坚持和加强党的领导，对于我国银行业保险业持续健康发展起着决定性作用。银行保险机构如果缺乏党的集中统一领导，其运营就极有可能偏离党中央、国务院的战略部署，背离支持实体经济的本质要求，造成巨额金融资源的错误配置和流失，引发系统性金融风险，甚至危及国家金融安全。离开党组织与公司治理的有机融合，在银行业保险业中加强党的领导只能沦为空谈。2021年，银保监会持续探索完善党的领导与公司治理有机融合的方式和路径。在监管推动下，国有银行保险机构普遍在章程中明确了党组织在公司治理中的法定地位，通过落实“双向进入、交叉任职”的领导体制和重大经营管理事项党委前置研究的制度安排，将党的领导融入公司治理各个环节之中，党组织把方向、管大局、保落实的领导作用进一步加强，中国特色现代金融企业治理机制不断完善。天津银行资产管理部投资经理朱芳草认为，银行保险机构作为国民经济重要组成部分以及政府调控的中间目标，通过将党建写入公司章程等制度安排，把党的领导内嵌到领导班子和各个经营环节中，有助于形成以党委为核心，股东会、董事会、监事会、高级管理层“四翼”并行协调、有效制衡的机制。党的领导与公司治理的有机结合，能产生有利于参与市场竞争的特色企业制度。

二、健全制度体系垒起监管高墙

完善公司治理是深化金融改革的重要内容。我国银行业保险业部分风险事件之所以发生，表面上看是机构经营不规范、风险管理能力不足导致的，但深层次原因往往涉及公司治理问题。以银行业为例，据安信证券投资副总监程昊介绍，近年来，中小商业银行出现的一些风险事件往往与股东行为不规范相关，尤其是一些民营股东，收购银行牌照的动机就是为了给自身或关联方融资，在成为重要股东后，通过一系列投资、信贷投放等方式恶意控制并掏空银行。公司治理是一个有机整体，不同机制相互影响、相互补充，共同决定了公司治理质量。因此，就上述事件而言，想要防范股东治理风险，需要综合施策，将强化整体监管、股权适度集中、限制可能的“掏空”行为等问题协同考虑，任何一方面的短板都可能影响整体治理效果，直接导致其他治理机制失效。为形成统一协调的银行业保险业公司治理监管制度体系，银保监会陆续出台了《银行保险机构公司治理准则》《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》《银行保险机构关联交易管理办法》等基础制度，夯实公司治理监管根基。在加快弥补制度短板的同时，银保监会还通过实施《银行保险法人机构公司治理监管评估办法（试行）》，初步构建起覆盖全部商业银行和保险机构的公司治理监管综合评估体系。2021年的监管评估结果显示，银行业保险业公司治理状况总体稳步向好，尤其在重点领域呈现积极变化。一是商业银行委托持股问题涉及机构（指机构家数，下同）较2020年减少23%，股权高比例质押问题涉及机构减少30%；二是商业银行对关联方违规授信问题涉及机构减少13%，保险机构关联交易违规审批问题涉及机构减少29%；三是保险机构董事会届满超期问题涉及机构减少15%，独立董事设置不符合监管要求问题涉及机构减少15%。

三、开展专项整治形成有效震慑

考虑到股东治理在公司治理机制建设中起关键作用，过去一段时间以来，银保监会持续开展股权和关联交易专项整治，严厉打击资本造假、股权代持、利益输送等突出问题。经过两年的专项整治，共清退违法违规股东2600多个；分3批次向社会公开66家重大违法违规股东名单。选人用人是公司治理的基础动力。为形成有效震慑，在专项整治中，银保监会共处罚违规机构和责任人合计1.4亿元，处罚责任人395人，对部分人员取消任职资格、实施行业禁入。督促银行保险机构内部问责处理相关部门或分支机构360家次，问责个人5383人次，其中党纪、纪律处分674人。在强化执纪问责，保持对违法违规行为高压态势的同时，银保监会还加强“顶层设计”，引导银行业保险业从业人员合规经营。例如，发布绩效薪酬追索扣回的指导意见，健全激励约束机制；完善股东承诺管理制度，进一步提升股东承诺约束力。在昆明市西山区农村信用合作联社内控合规部经理陈红艳看来，目前金融环境日新月异、金融风险凸显，固定薪酬制度导致董事、监事、高级管理人员承担的风险与收益不匹配，驱动力不足。健全激励约束机制有助于引导董事、监事、高级管理人员以获得长期期待利益为出发点，避免仅追求短期效益而忽视长期规划。

作者:胡杨 单位:中国银行保险报