钢铁企业资金运营风险防控加强策略

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摘要：在我国国民经济发展进程中，钢铁企业的市场占比份额较为平稳。但由于时代在不断地发生变化，钢铁企业也需要不断地转型与发展，淘汰落后的产能，引入环保性设备。企业还需要解决资产负债率较高、资金运营效率不高的问题，将提升资金运营效率作为首要的目标，提出针对性较强的风险控制策略。为此，本文从钢铁企业资金运营风险与控制的重要意义入手，探究钢铁企业资金运营风险，并以此为基础，提出优化钢铁行业资本运营体系、完善企业内部控制环境、做好风险评估工作、制定科学化的资本运营方案、建立财务监控机制等方面的策略，以供参考。

关键词：钢铁企业；资金运营；风险控制；财务监控；优化策略

钢铁企业属于我国经济发展的支柱性产业。经过多年的发展，我国钢铁产量在世界上已居于前列，成为名副其实的钢铁大国。但钢铁企业在不断发展的过程中，出现了同质化产品较多的现象，使得经济附加值降低。基于此，为了进一步提升钢铁企业的综合实力，就需要优化现有的资源，并加强对资金运营风险的有效把控，以去产能、去库存为核心目标，加强对有形资本以及无形资本的管控，确保各项经营活动的科学化与合理性，以此实现钢铁企业的可持续发展目标。

一、加强钢铁企业资金运营风险与控制的重要意义

1.短期内扩大企业规模，增加企业价值钢铁企业贯彻资金运营战略计划，能在最短的时间内扩大企业的经营发展规模，还能提升综合经济效益，实现资本扩张的基础发展目标，这不仅仅能提高企业的综合实力，还能对产品不同的生产环节进行集中管控，以此降低生产成本支出。另外，钢铁企业在对资本运营模式进行调整与实施的阶段，采用引入新技术的方式，开发更多的新产品，能实现产品多元化的发展目标，不断提高企业的综合效益，提升抵御市场风险水平。2.降低企业进入新行业、新市场的成本钢铁企业在改革发展的阶段，会投入许多成本。若企业进入新行业采用的方式为投资新建，就会消耗大量的资金。同时，在获取新技术原料、拓宽销售渠道的过程中，容易出现同行互相排斥的问题。如果企业可以有效落实资金运营战略计划，就能降低整体成本消耗，还可以迅速抢占市场。基于此，企业在不断地转型阶段，可以转变投资新建的模式，通过收购、兼并等不同的方式，降低金融成本支出，并在短期内获得更高的收益。3.调整自身产业结构，扩大市场份额钢铁企业在实施资金运营战略发展计划的阶段，需要立足于实际情况，对产业结构进行调整，并建立相对完善的产业链。在实现产业链延伸的同时，进一步增加市场份额，提升综合竞争实力，使其能在多变的市场环境中站稳脚跟。

二、钢铁企业资金运营风险分析

1.钢铁企业资金运营风险的内因（1）钢铁企业资本结构钢铁企业的资金结构，主要就是企业负债在总资产中占据的份额。现阶段，企业资产负债率大都维持在60%-70%左右，行业的负债率相对来说比较高。钢铁企业具有经营范围较广，支付利息数额较大的问题。若企业的资产负债比例较高，就会导致财务杠杆系数变大。如果钢铁企业处于盈利情况下，能获得更高的经济效益。若企业处于亏损条件下，就可能引发杠杆风险。基于此，在资金的运营阶段，企业如果面临较大的偿债压力，就可能引发资金运营风险问题。（2）钢铁企业盲目多元化发展目前，许多钢铁企业在实际的运营阶段，都不可避免地受到去产能政策的制约，需要向着多元化的方向发展。虽然从表面上分析，扩张性的资本运营模式，能有效分散风险，但就实际情况来看，若钢铁企业没有做好投资之前的风险评估工作，就会导致项目方案缺乏科学性，盲目投入资金。后续也因为进入新领域发展经验不足，管理制度不健全、缺乏先进的技术设备，无法形成规模化的发展体系，无法保证企业获利，导致资金运营风险问题频发。

2.钢铁企业资金运营风险的外因（1）政策制度限制钢铁企业资金运营可能会受到许多方面因素的制约，例如我国税收政策调整、宏观经济政策变化、金融市场需求变化、产品更新换代等。由于钢铁企业处于产品升级、淘汰落后产能的阶段，需要实现资金的合理配置，将重心放在生产活动、供应、销售等方面，实现资金的良性循环，以此提升钢铁企业的综合竞争力。但就实际情况进行分析，大多数钢铁企业都属于国有企业，普遍都存在责权与产权不对称的问题。后续的资金运营计划制定也会受到国家的限制，使得资金运营效率不高。（2）预期现金流入量和资产的流动性在钢铁企业的运营发展阶段，上下游企业都会影响其实际的获利情况。下游企业是否以合同规定为基础，定期支付货款，会直接影响企业的资金周转速度、现金流入情况等。流动资产周转率能体现出企业短期偿债能力，若出现资金链断裂的问题，就会导致付现职责无法履行。企业为了偿还到期的债务，不得不举借新债。长此以往，钢铁企业进入恶性循环，容易引发财务危机，对后续的生产运营活动产生较大的影响。

三、加强钢铁企业资金运营风险防控的策略

1.优化钢铁行业资本运营体系，实现外部资源整合钢铁企业通过不断优化资本运营体系，采用资金运营与生产运营等方式，实现创新发展目标，构建增发股票、发行债券、商业信用等多种发展模式。在整合钢铁企业资源的同时，搭建资金集中管控平台，使得集团企业可以科学化地适应资金，减少运营成本消耗，对货币资金进行合理配置，进一步提升资金的使用效益。此外，通过搭建融资平台与投资平台的方式，建立符合我国资本市场体系建设的平台。秉承着优势互补，加快资源共享速度的核心理念，编制合理的长远发展计划。对于钢铁企业来说，其需要了解市场的需求变化，不断调整产品结构，并增强与装备制造业的合作。以多元化的方式与开发钢材加工配送的形式，逐步延伸到下游产业链当中，并与上游产业链进行合作，逐步整合外部资源。

2.完善企业内部控制环境，做好风险评估工作（1）钢铁企业需要创设良好的竞争环境，并落实内部规章管理制度，确保责任能落实到人，并贯彻具体的惩罚措施。在制定奖励措施的过程中，应当提升员工的责任感以及资金管理的意识。在完善企业内部控制环境的过程中，以内部控制体系、现金控制体系、存货控制体系为核心，不断提升执行力，以此优化企业的经营环境。（2）钢铁企业进行风险评估工作，主要就是从评估客户信用风险以及评估企业经营风险两个方面入手。客户的信用风险主要就是应收账款无法回收导致的。钢铁企业需要从系统中获取资料，并对订单的完成情况进行追踪，督促财务人员与销售人员，使其能做好催收账款的工作，而企业经营风险主要存在于财务活动与业务活动当中。风险管控部门需要提升对运营活动与财务处理的关注度，避免出现虚假交易、账实不符的问题发生。通过强化业务活动与财务活动的控制，提升对资金运营管理的要求，避免不必要的风险问题发生。

3.巩固钢铁企业高附加值产品，制定科学化的资本运营方案目前，许多现代钢铁企业板材进入了高端汽车的用钢领域中，在一定程度上覆盖了汽车用钢的各个规格。投入汽车使用的特钢、钢管用品以及附加值较高的产品，能进一步提升钢铁企业的生产水平，并且注重对差异化产品的研发，有利于充分发挥资金的使用效益。在编制资金运营计划的过程中，应当对资金运营的影响因素进行全面的考量。针对资金利用阶段存在的问题，提前制定科学化的解决方案，以便于发生问题时及时应变。也就是说，资金运营从制定预案一直到实施预案，都需要科学性的论证为基础。

4.建立财务监控机制，防范金融风险钢铁企业在资金运营管理的阶段，需要做好财务监控机制的建设工作，并且持续提升财务人员的金融风险防范意识。钢铁企业的财务人员应当提出理性的判断，还需要对资源结构、资本结构进行仔细的研究与分析，并不断提升资金的使用效益，使得财务管理系统高效发展与运行，避免因为市场环境与财务管理系统无法互相适应的问题，引发资金风问题。企业在科学化分析资金运营风险之后，应提前做好预测活动，提出科学化的金融风险防范措施，建立动态化监控机制，能有效降低风险发生概率。

四、结语

基于我国供给侧改革不断推进的条件下，钢铁行业作为我国经济发展的中坚力量，呈现出了产品需要更新换代的问题。钢铁企业的资本运营，主要就是将生产经营资产、对待投资资产、货币资金等多项资产进行组合，实现科学化的配置，才能最大程度上实现资本增值的发展目标。钢铁企业在资本运营的过程中，要及时洞察资本运营风险，并进行有效地把控，以创造出更高的经济效益与社会效益。

参考文献

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[2]王海贵.钢铁企业资本运营风险与控制[J].冶金财会，2019，38（5）：34-36.

[3]周帆.浅析我国钢铁企业的资本运营战略[J].纳税，2019，13（5）：242.

[4]滕汉.C钢铁股份有限公司营运资金管理改进方案研究[D].西北师范大学，2018.

作者：郭艳清 单位：酒泉钢铁（集团）有限责任公司