优化企业资金管理的思路

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摘要:资金管理作为企业管理的的核心点，对企业经营和发展具有关键性作用。随着改革开放40多年我国经济的发展，其市场经济环境也发生了很大的变化。对于企业来说，为了保持自身的竞争力，应对资金管理形式进行优化升级，从而在有效资金管理调整的基础上促进企业管理质量的提升。本文首先对资金管理的重要性进行了探讨，其次对现阶段国有企业资金管理的问题提出针对性措施。

关键词:新常态企业资金管理重要性问题优化策略

一、经济新常态下促进资金管理的必要性

企业资金管理是一个动态管理过程，贯穿于企业生产经营的始末，任何企业的生存与发展都离不开资金运动。资金的管理情况与一个企业的经营管理水平及经济效益的好坏有着直接的关系。资金管理首先是企业管理中的核心部分，其次是企业管理中的困难环节。随着全球化经济的发展，国企面临着更多的机遇和挑战，因此，为了提升企业的地位促进企业效益的提升，应以资金管理为切入点，通过对企业聚财、生财等观念方式进行有效研究，通过采取切实有效的措施加强对资金流转环节的控制是我们目前的一个关键策略，才能在市场竞争中立于不败之地。

二、国有企业在经济新常态下资金管理工作的现状和问题

(一)存在信息失真传递的状况

经济新常态下，信息管理作为现代企业管理的一个重要部分，因此企业应进行信息资源的把握，通过采用真实的数据进行资金流等的控制，同时加强物流的控制也是一个必要措施。我国现阶段下企业存在信息失真的状况，同时透明度较小。对于一部分企业的高层决策者来说，难以获取准确的企业财务信息，因此各方面都有可能存在虚假信息虚报的情况，使得现代企业的信息都存在失真的状况。企业的会计核算以及企业的财务报表不真实的情况时有发生，同时一些部门为了自身的利益都存在掩饰下属部分真实经营状况的现象。信息失真导致不能进行真实反映企业的经营状况，企业的管理人员看不到企业存在的问题，因此难以进行国有企业战略计划的调整，从而不利于企业的长期发展。

(二)资金监管力度不够，同时缺乏有效资金风险控制的措施

对于企业来说，资金流向是企业资金管理的关键环节之一。通过资金流向的有效管理控制，才能保障资金管理的有效运用。很多企业在资金管理中，没有有效的监管措施，尽管部分存在监督机制，但是受外部或自身因素的影响也难以发挥监督机制的作用。一些企业在重大投资问题上也存在局限性，没有有效的决策约束机制是我们现阶段的一个重要问题。这种情况下，会严重影响企业的资金流向和资金控制的双向流动。总公司不能真实的了解子公司的财务变动状况，同时企业资金不能够维持生产的情况大有存在，增大了财务风险。一部分企业的领导没有对自己公司的财务状况、人员状况、经营状况进行了解，就进行决策。因此企业员工在工作时职能依照领导的思想和意图进行账务的处理，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。

(三)资金存在散乱现象，效益较低

现阶段企业财务资金管理中的重点问题是国有企业资金管理过程中内需和资金分散的矛盾。第一，首先是大多国有企业以子公司进行项目的户头开设，同时账户开设较多致使公司的资金管理出现了失控的现象。第二，企业存在随意投资的现象。部分企业没有依照自身的实际状况和能力进行项目的分析，进行盲目投资，因此不少企业存在投资失误的情况，投资失误对企业来说具有一定的损失。一部分企业可能就存在效益低下的状况，在投资失败的情况下会影响整个企业。第三，企业的欠款是目前造成企业资金管理中的一个突出问题，由于企业存在库存物资，同时缺乏流动资金，因此对企业的信用造成了一定的影响，在信用下降的同时会对企业的盈利造成影响。为了留住客户，企业的促销手段也日益多样化，商品的赊销现象越来越多，造成货款难以及时回笼，资金周转严重受阻。与此同时企业产品滞销造成积压，降低了企业的资金周转速度，在低效率下造成了资金的紧张局面。

三、新常态下提升国有企业资金管理的有效策略

(一)结合信息化技术，推进国企资金运行模式的优化

经济新常态下，信息技术在经济发展中作用重大。企业应从薄弱地方开始，以财务资金管理作为管理系统的核心，对我国财务资金信息管理中的局限性进行突破。通过采用统一的财务管理手段，对计算机技术进行整合，通过计算机软件对以往的方式进行取代。通过对传统会计处理及数据分析中的管理工作进行摒弃，减少人为方式带来的局限性。运用科学技术进行管理弊端的解决，促进信息及时良好的完成。因此，企业应进行一体化管理软件的开发，以此来促成企业生产管理中信息、资金的数据共享，保障企业管理工作的规范化发展。

(二)通过强化资金效果考核，提升资金使用效率

通过强化资金运用过程，提升考核力度，使资金管理过程做到准确、细致和严格。通过以资金强化的质量为目标，提升资料获取过程的准确性。对生产经营中需要的资金应采取谁使用，谁负担费用的办法，另外，应加强资金使用效果的考核，对一些虽未超定额但无效益使用或使用效益差的单位考核，有利于提高各单位的资金使用效率意识。通过对考核过程进行严格监管，从而有效提升各企业的资金使用意识，以此来发挥资金管理过程中的考核效果。

(三)有序控制资金流动过程，对资金支出进行控制

企业通过建立预算控制系统，对其中的预算编制和审批环节进行有效管理。资金预算的编制采取逐级编报、集中汇总、逐级审批的办法，公司根据“以收抵支，先收后支，自求平衡，略有盈余”的原则，对企业资金采用平衡形式，在弹性与刚性预算相结合的情况下保障企业资金的有效流动。在预算确定后，应以预算为基础，进行企业生产活动的组织。从而达到资金管理高效、快速有序流动。

(四)树立正确的资金管理理念

对于资金管理来说，正确的资金管理理念是企业正常运行的关键。通过采用科学有效的措施，在满足市场需求的同时保障企业良好发展，同时应加强企业现金流的预测分析，有效降低风险发生率。在企业经营管理时，应对资金流向进行监管，保证资金的合理支出。在加强管理力度的同时对资金使用的全过程进行把握，从而防范风险的发生。企业员工也应保证自身资金管理理念的正确性，其管理层和决策层应对现金流量的地位进行正确认知。

四、结束语

资金管理是企业财务管理的一个重要环节。在经济新常态下，企业为了应对市场竞争压力，应适时转变资金管理理念，通过对市场模式进行分析，寻找适合的管理方式促进资金管理结构的优化，在拓宽渠道的基础上促进资金的融通，在有效控制企业资金风险的同时提升企业资金的使用率，保证企业在经济新常态下稳定发展。

参考文献：

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[2]张继德,胡月.新常态下企业财务管理创新动因、初始条件与策略研究[J].会计研究,2016.

[3]冯圆.经济新常态下的成本管理创新研究[J].新会计,2015.

[4]朱晓红.企业集团资金方面的管理问题研究[J].中国乡镇企业会计,2014.

作者：郑跃堂 单位：西北铝业有限责任公司