大数据对农商行会计与经营的促进

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作为主要涉及“三农”业务的商业银行，农商行具有较广的群众基础，如何在营商环境进一步优化的过程中，充分发挥农商行的主观能动性，切实地在涉农服务上实现与时俱进地发展，就成为现阶段农商行主要关注的课题。

1农商行会计与经营现状分析

众所周知，各地的农商行都是由农村信用社转制而来，虽说都是独立法人机构，但是二者的差异还是比较明显的。其中最为突出的问题是，由于历史原因，农商、城商、股份制三者的独立性是截然不同的。农商行的独立性最差，除了个别行外，一般都要受到省联社的制约。这点既有农商行自身的原因，也有监管的因素。自身原因是农商行起步晚，规模小，体制乱，并且还有过往不良拖累等客观原因的存在，在很大程度上直接制约了农商行同其它商业银行一样有效开展相关业务工作。为了彻底扭转这一局面，农商行在进行改革的过程中，充分重视信息化技术的引入，在很大程度上提升了农商行会计与经营能力的基础上，全面地强化了农商行作为商业性银行的业务经营能力，顺势而为地推出一系列惠农政策的同时，将之前简单的信贷经营业务，逐步地向跨境结算、金融理财等多个层面上去延伸，从而扎扎实实地为在营商环境变化之后，农村经济实体及个人的金融服务提供全方位的保障。

2大数据分析与应用技术对农商会计活动的促进作用

银行会计的基本职责同一般性商业机构的会计比起来有明显差别，在日常工作中不仅需要处理大量的资金往来业务，同时还需要对编制分录报表等情况采用日报、周报的形式进行详细的记录。如此繁重的工作量即便是分摊在会计主管、会计、前台柜员和后台柜员不同的岗位上，都是一项较为繁重的任务。而计算机信息化技术的引入，在一定程度上扭转了这种相对被动的局面。大数据分析技术，旨在利用海量的数据信息分析及时地分析、研判出相关业务的基本工作方向，从而为实际工作提供较为精准地措施和方案。而会计工作海量的信息数据，显然能够为大数据分析技术提供更为精准、精细的数据分析基础，这样能够让其研判的信息更接近于实际情况。尤其是对于农商行这种在业务往来中资金量小、会计业务项目较为复杂的金融服务项目而言，大数据分析技术的引入，真正地减轻了农商行相关会计岗位工作人员的劳动强度。如此一来，也为人力资源环境的优化奠定了良好的基础。

3大数据分析与应用技术对农商行经营活动的扩展作用

随着“精准扶贫”工作的不断深入，再加上“新农村建设”过程中，农村城镇化改造速度地不断提升，农商行的业务经营范围也正在逐步地扩大，如果仍然沿用农信社阶段的信贷业务经营，显然无法有效满足农商行经营的实际需要。而如果要让农商行同其它商业银行一样进一步拓展经营活动，其软硬件设施势必就需要进行升级，其中大数据分析与应用技术的引入在其中功不可没。一方面，大数据分析技术可以为业务员提供精准的经营活动信息。所有与农商行有金融往来的客户信息都纳入到大数据分析系统进行分析之后，这些资金的用途是属于沉淀资金、流动资金还是短期性周转资金，系统都有周期性的一个数据分析结果。业务员参照这个数据分析的结果，同客户之间进行接洽更符合实现客户利益最大化的经营项目，不仅能够有效提升客户的收益保障，而且还能够为农商行带来更多的资金，同时也稳定了区域性范围内的金融秩序，特别是在涉农金融业务上，能够从实现“双赢”的效果向实现“多赢”的效果延伸，确实是一个绝佳的发展方向。另一方面，大数据分析技术可以为信贷员提供精确的信贷风险预警。所有涉农金融服务中，信贷业务在农商行的实际经营项目中所占的比重是较大的，而且因为所涉及的资金往往较为分散，其中呆账甚至坏账出现的比例也相对较高。如果按照传统的模式，很难在事前进行风险预警，而大数据分析技术的介入，能够在信贷业务相关审批活动启动之前，就对客户的所有金融经营以及往来进行测评，然后再结合其信贷项目在市场环境中的优化效果，为信贷员提供一个比较精准的信贷评估分析。尤为需要强调的是，利用大数据分析技术将所有信贷经营活动进行周期性对比之后，能够把可能存在信贷风险的客户纳入到风险预警管控中。除了会进一步提示信贷员对相关客户的信息进行有效跟进之外，还会综合客户的实际情况分析，自动生成农商行、信贷客户都比较容易接受的信贷优化解决方案。这样既避免了传统信贷活动中“一刀切”行为对于农商行利益的损失，同时也能够最大程度地确保信贷客户的相关权益，将有可能产生的不可预见性损失完全转化为可避免且可预见性损失。尤其是针对那些亟需资金进行二次投入的用户，大数据分析系统还能够结合实际情况提出更为理想化地解决方案，能够从客户的角度出发帮助解决实际困难。

4结束语

综上所述，计算机信息化技术的引入，在很大程度上需要依靠农商行与客户之间的“生态环境”营造，农商行凭借刚刚转制完成之后发展空间较大的优势，进一步强化和突出计算机信息化技术，特别是大数据分析和人工智能AI技术的引入，就能够进一步地提升农商行在涉农金融服务中的地位，全面地提高农商行在新兴金融服务中的作用，从而逐步地提升其与其它商业银行在金融服务中的竞争力。

参考文献

[1]孔亚.共享金融下山东省农商行业务发展分析———基于波特五力模型[J].河北企业，2019（02）：112-113.

[2]张霞.农商行股权、业务、资本之结构缺陷及优化路径———基于完善资本风险治理体系的视角[J].西南金融，2019（06）：56-65.

作者:刘桂萍 单位:景德镇农商银行