企业纳税风险与防范措施研究

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摘要：近些年来，我国的经济实力有了飞跃性的提高，为了促进经济发展更加平衡，不断完善经济发展制度，我国的企业应该重视起那谁方面存在的风险，建立起符合企业生产发展的管理制度，才能避免不必要的经济损失。目前，我国企业在纳税方面还存在不成熟的地方，经受着巨大的风险进行生产发展，为了改善这种情况，文章对当今存在的风险问题进行了分析，希望总结出科学的管理方案。

关键词：企业；纳税；风险分析；防范

为了更好更快地适应经济的快速发展，提高经济发展的质量，我国企业应该更加注重内部结构的优化完善，其中最重要的就是加强纳税管理，因为它对于企业的正常发展具有重大的影响，会给企业带来巨大的损失。为了明确目前所存在的纳税风险，企业应该加强内部管理，与时俱进，深刻了解相关税务标准和原则，诚实依法纳税，不钻法律的控制，同时，为了谋求企业自身的利益，相关负责人要定期对企业财产和发展进行总结评价并及时做出调整。

一、加强风险管理的重要性

许多企业的领导人目前还没有重视起纳税的风险管理，这让企业一直暴露在风险运行之中。但是，如果从企业的长期发展来看，我们应该用一个长远的眼光看待企业的纳税问题，只有不断加强和完善相关机制，才能最大限度地减少风险事故的发生。一旦企业在纳税方面出现了问题，这不仅会直接影响到企业的声誉和形象，而且需要企业补缴更多的罚金，严重的时候甚至会受刑事处罚。因此，如果我们及时重视起这个问题，加强对企业的纳税风险管理，不仅可以有效避免这些问题，还能够促进企业的有效运转和正常生产。总之，加强企业的纳税管理对于企业长远发展具有重要意义，对于我国的经济制度完善也有推动作用。

二、目前存在的风险

（一）企业经营的问题

企业的产品如果从生产到最终卖给顾客需要经历好几个环节，这其中就需要向国家交许多税费，特别是国家对于商品的买卖做出了很多规定，涉及很多税款，因此，在企业的日常经营和买卖过程中，经常会引起混淆，如果相关负责人没有引起重视或者向投机取巧，那么就很有可能违反国家相关法律规定，最终受到惩罚。除此之外，在产品买卖过程中，商家经常会开发票给顾客，这原本是为了规范企业的纳税行为，但是有些企业的发票并不规范，没有严格按照规定进行，甚至出现了假造发票等，这就增加了逃税漏税的风险，不利于企业的发展。

（二）企业投资风险

企业在进行扩展和发展的时候，经常会对产品或者债券进行投资，这都是企业利用额外渠道获取利益的方式。但是企业在进行投资活动的时候需要向国家交一定的税费，这是需要企业负责人了解的。但是，在繁杂的商业活动中，经常会出现忽略的情况，导致企业的发展面临着风险。除了投资，企业在经营困难的时候还会向不同机构和组织筹集资金，企业用这些资金进行经营所获得的利润也需要交付一定的税费，在这复杂的过程中避免不了错误的发生，因此，我们要采取一定的措施进行规避风险。

（三）企业改组重置

企业的发展会经历许多阶段，当企业内部结构需要重大更改的时候或者企业转移出售的时候，新的接收人就会对企业进行重组，但是在改组的过程中，必然会涉及资金的纠纷，而税费的处理更为复杂，因为会存在一些特殊情况的，所以相关税务问题就容易暴露，甚至出现差错。因此，企业的重组也面临着重大的纳税风险。

三、如何应对企业的税务风险

（一）加强纳税的认知和了解

虽然国家天天号召依法纳税，诚信纳税，但是对许多人而言仍然没有认识到它的重要性，或者对其中的细节问题和自己应该履行的义务没有清楚地了解，依法纳税的意识不强。因此，企业领导人应该具有清醒的认识，严格规范企业的纳税工作，并且对相关部门的人员进行集中培训，提高工作人员对于依法纳税的认识，在日常工作中一定要积极学习税务政策，只有进行深刻了解，才能保证企业在运行过程中减少违法的风险，保证正常的生产发展。

（二）提高相关人员的专业素质

许多企业聘请的员工法律意识薄弱，甚至缺少基本的专业能力和素养，这就加大了在工作过程中逃税漏税的风险。因为员工的法律意识直接影响到他们是否会维护公司的利益，做出有助于公司长远发展和树立良好形象的决策。许多人员为了眼前的利益而贪图便宜，虽然是想着为公司节省费用支出而不交税费或者少交税费，但是实际上是害了公司。为了解决这一问题，企业的相关负责人在筛选员工的时候要严格审核，挑选知识水平高，专业素养能力强的人员。

（三）建立风险评估系统

企业的许多活动都面临着巨大的风险，特别是涉及税务问题。因此，为了更好地防范和规避这些风险，企业非常有必要建立一个事前评估系统，无论是做什么决策，企业内部人员都要提前收集资料，对活动涉及的税务问题进行充分的了解，然后根据当今市场的环境和市场进行风险评估，最终综合各种情况之后讨论出最佳的方案。在这样的情况下，企业面临的风险会大大降低。

四、结语

在这个经济快速发展的时代，企业的自身发展问题也存在着很大的风险，这需要企业从实践中积累经验，积极建立完善的税务评估机构和监督机构，从企业内部结构上为纳税问题提供保障。除此之外，企业也应该加强对员工的思想教育，只用重视起来企业的纳税问题才能从根本上降低风险，推动企业发展。

参考文献

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作者:王娜 单位:大贺投资控股集团有限公司