探析企业纳税优化

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摘要:纳税筹划是指企业在国家相关法律法规的要求下，科学合理的规划和安排经营活动，优化纳税方式，最大程度上降低企业的纳税负担，保证企业经济健康稳定发展。

关键词:企业纳税筹划优化举措

随着我国经济增速逐渐放缓，经济结构不断优化，企业在面临市场竞争的同时，也面临政策调整带来的机遇和挑战，企业不仅需要不断提高服务质量，优化经营方式，还需要重视和完善纳税筹划，最大程度上帮助企业规避经营风险，提高经营效率和管理水平。

一、纳税筹划工作的意义

纳税筹划可以帮助企业通过科学合理的方法对经济活动进行优化，以最大程度上降低企业的纳税压力，保障企业税务安全，同时使企业的经营模式得到完善，在国家税务政策的指导下，最大程度保障企业的经济效益健康发展，并且可以增强员工的纳税安全意识，对企业的发展具有长远意义。企业在纳税筹划的过程中需要对企业经营活动进行全面分析，完善管理方式，保证经营活动规范化、法制化进行，优化企业结构和资源配置，从而使企业在竞争中处于有利地位。因此，企业本身要提高对纳税筹划工作的认识，全面认识纳税筹划工作的意义所在，管理者和基层工作人员要全面配合纳税筹划工作的开展。

二、企业纳税筹划的特点

(一)合法性。企业要在国家税务法律法规的要求下进行纳税筹划，制定科学合理的纳税政策。企业相关负责人要深入了解现行税法，在对比过往税法的的前提下进行合理优化，是优化措施不仅具有合法性，避免偷税漏税的行为，还可以起到优化资源配置，完善内部管理，实现经济效益的最大化。

(二)前瞻性。纳税筹划要对筹划之后的效果进行预估，保证指定的措施具有科学性和前瞻性，事前计划可以使应税行为产生的效果得到把控，从而为企业的资源配置优化提供最佳方法，使企业财务管理得到显著的成效。

三、企业纳税筹划优化方法

(一)企业上下要配合好内部核算审计工作

内部核算审计是企业进行纳税筹划的前提，也可以对企业经营的各个环节形成监督，使经营活动更规范的进行，还可以为管理者的决策提供依据。企业上下要积极配合财务部门做好核算审计工作。首先，内部纳税核算部门是相对独立的部门，纳税核算负责人可以将核算审计信息反馈给企业领导，企业要保证内部财务审计部门拥有独立且不受管理层约束的审核权益。在选拔内部纳税核算人才的时候要注重其专业素质和综合品质，除了具备相关的财务知识以外，还要具有信息技术操作能力、管理能力和法律知识储备。

(二)把握税收政策，合理节税

在“营改增”政策的顺利实施下，为企业带来了发展机遇，这要求企业全面了解税收优惠政策，在保证纳税筹划的合法性和精确性的基础上，结合企业自身的实际发展情况开展筹划工作[4]。税收优惠政策具有严格的标准，企业要想实现合理节税要随具体政策做好综合分析，合理修正企业税率，保证筹划工作顺利开展。企业相关工作人员要加强与税务部门的沟通，确保在完全理解的前提下再进行纳税筹划工作，避免沟通不畅或者不及时给企业制定筹划措施造成不利影响。

四、结束语

综上所述，企业纳税筹措工作在优化企业管理，减轻企业税负，实现资源的优化配置和经济效益方面发挥着重要作用，企业各级工作人员要提高对纳税筹措工作的思想认识，并且全力配合内部的税务审计工作，积极贡献计策。在企业进行纳税筹划的过程中要全面了解国家和地方性的法律法规，规范企业的经营管理，利用好国家的政策合理减轻税负压力，并且在内部要加强对财务工作人员的专业培训工作，使筹划工作主体的专业能力和综合素质不断得到提升。企业还要意识到涉税可能存在的风险，做好风险评估和相关措施的制定，保证纳税筹划工作合法、科学、合理、有效的开展，保证企业经营的可持续发展。

参考文献：

[1]蒋彤.企业纳税筹划研究[J].市场周刊(理论研究),2016.

[2]潘海洋.企业税务筹划风险问题及解决措施[J].现代经济信息,2017.

[3]唐毅.新时期企业纳税筹划研究[J].中外企业家,2017.

作者：陆静 单位：河北省唐山市热力总公司