物流贸易企业资金风险及防控对策

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摘要：我国市场经济快速发展，物流贸易企业的可发展空间也在持续的增加，部分企业为了抢占先机，投入在生产运营中的资金也在不断增多。但国内整体经济环境十分复杂，并存在一定的风险性和不确定性，这就难免对物流贸易企业的经营造成一定影响，出现各种各样的资金风险。所以，物流贸易企业应该清楚地认识到资金风险的成因，并采用科学、合理的措施进行防范和解决。本文主要论述了物流贸易企业所面临的风险类型，并分析各类资金风险产生的原因，提出相应的防控对策，从而达到减少物流贸易企业风险的目的，保证企业资金运营的完整。

关键词：物流贸易企业；资金风险；成因及防控对策

引言

对于现代企业的生产运营而言，资金是至关重要的，对物流贸易企业更是如此。物流贸易企业进行交易的资金，多数都是以现金的方式支付，资金流的大小和方向，是对企业经营情况的真实反应，也对企业的价值创造起到了决定性的作用。资金的有效管理和利用，可以提高物流贸易企业的经营水平。一旦出现资金方面的风险，会影响企业的整体发展和生存。从目前我国的物流贸易企业来看，很多企业都存在着不同程度的资金风险。所以，对资金风险的防控，提高资金的周转率成为企业急需解决的问题。

一、物流贸易企业资金风险的概述

（一）物流贸易企业的特点从现有的对行业划分的标准来看，物流贸易企业属于服务行业，但从企业的实质来说，它与服务行业之间又存在着细微的差别，严格意义上来讲物流贸易企业应该属于供应链服务行业。传统的运输和仓储企业，通过发展配送、加工、设计和规划供应链方案，演变成现在的物流贸易企业。但随着经济的快速发展，物流贸易企业所涉及的业务领域也在不断地扩宽，其供应服务模式也在不断地完善和创新。市场中出现了许多新的业务模式，例如：信用共同体模式、未来贷权抵押融资模式、委托监管模式、定购定销模式等，为企业的资金和财务管理工作都带来了巨大的挑战。物流贸易企业开始注重对资金的管控，意识到资金对于企业经营发展的重要性。因此合理地进行资金管理，规避资金风险已经成为目前物流贸易企业有待解决的重要问题。

（二）资金对于物流贸易企业的重要性物流贸易企业对于资金的流向和内在信息越来越关注，资金流的稳定影响着企业的财务和今后的发展。对于物流贸易企业来说，资金是基础，是企业生产经营价值增加的保障。任何资金方面的风险都会对企业的财务以及日常经营活动产生影响。物流贸易企业所进行的经营、投资、筹资等情况都与资金流的质量、稳定性、流动速度息息相关。通过对企业资金流入和流出量的调查，可以直观的了解资金的来源、余缺和运行情况，及时防范资金配置方面可能出现的风险。企业资金量的基础是收付实现制，此类制度可以反映出真实的资金状况，避免因计量方式和制度不同所产生的偏差，有利于企业综合的分析运营情况，为今后的发展做出有利的决策。在物流贸易企业运营的过程中，资金可以反映出企业业务（融资、投资、费用、成本等）和生产经营（供应、生产、销售）的全貌，对资金的合理控制可以帮助企业实现价值的最大化。

（三）物流贸易企业识别资金风险的必要性我国物流贸易企业的业务所涉及的范围较广，几乎为市场内所有商品提供着流转服务。经营的行业和地域跨度都很大，层次较多，因此所暗含的不确定因素也有很多。例如在仓储时出货物的变质和丢失，买进货物后竞价，汇率变动等。使得在资金和货物方面均存在一定的风险，有效的规避其中的风险是十分必要的[1]。

（四）资金风险的类型1.资金运营风险在物流贸易企业的运行过程中，资金的流行性和企业的收益之间存在的是反比的关系。换句话说，企业所持有的流动资金越多，其所要花费在资金运行上的时间也就会越多，这对于企业整体的盈利是十分不利的。反之，企业所持有的流动资金比较少，其所需要的偿债时间期限也相对较短，并不会对企业造成任何消极的影响。由此可见，企业想要有效的控制资金在运营过程中产生的风险，则需要对运营资金进行严格的监管。2.资金投资风险物流贸易企业产生资金风险的主要原因是，企业在项目前期投入资金时存在一定的盲目性，且所投资金的金额较大。在进行投资时，没有科学、准确的认清企业真实的经营情况和市场大环境的发展方向，导致所投入的资金并没有充分地发挥作用，使用效率很低。这种投资决策上的错误，很可能使得物流贸易企业错失掉良好的发展机会，企业所经营的主要业务并未得到资金的保障，不仅浪费了资金，也降低了企业收益。3.资金筹集的风险在物流贸易企业资金筹集的过程中，很多时候企业没有制定出符合实际、合理、科学的方案。导致企业在资金筹集时发生没有预料到的风险，且没有有效的解决措施，无形增加了资金筹集的费用和发生风险的概率，对物流贸易企业长期稳定的发展产生一定的不利影响[2]。

二、物流贸易企业资金风险的成因

（一）信用政策宽松现在很多物流贸易企业在信用政策的制定上不严谨，主要体现在应收账资金的回收时间很长。不少物流贸易公司认为信用制度上的宽松，一方面可以提高企业的经济效益和市场份额，另一方面也可以获得更多的营业收入。殊不知，回款、收账的周期延长，会导致企业的大部分资金陷入债务中，在正常运营过程中就会出现资金不足的情况。如果应收账款不能全额回收，还会导致坏账的概率增加，容易出现企业资金链中断的情况。还有企业并未深入的调查客户的信用情况，没有建立相关的信用档案，也会增加资金风险的产生。

（二）融资方式不合理很多物流贸易企业在进行发展规划制定和融资之前，没有充分地考虑到自身行业的特点和发展趋势，未进行深入的市场调查，使得资金的结构不合理，对企业融资的质量产生负面影响。证券市场对于企业有着非常严格的要求，但不少物流贸易企业很难发行证券，没有健全的投资机制，导致能够通过资本市场来筹集资金的物流贸易企业少之又少。同时物流贸易企业的另一种筹备资金的方式是短期或临时负债，由此来作为长期流动资金的来源。很多企业为了增加经营模式的扩大速度，盲目的进行投资，往往会选择低成本高利润的项目，但当行业的利润率高于社会平均利润率时就会出现一些激进的行为，增加物流贸易企业的资金风险。

（三）资金来源不稳定受到我国证券市场不完善的影响，我国物流贸易企业的主要资金来源是银行的短期贷款，这种方式所获取的资金不能进行长期的占用和使用。如果企业长期依靠此类短期贷款，就容易发生资金来源断裂[3]。

（四）企业各部门沟通不畅，经营成果不佳物流贸易企业的资金不仅与财务部门有关，而且内部各个部门的经营活动都直接影响着整个企业的资金流。但很多部门在工作中过分的看重KPI指标，而忽略了对资金流的重视。通常来讲，市场部门多主张放宽信用政策，安全部门在处理事故时乐于尽早地垫付资金，而运行部门在设备的运行和维修中倾向于多筹备资金。如果物流贸易企业部门之间不能做出及时有效的沟通，很容易出现资金调配的不合理，导致资金困难。同时，企业的经营成果也对资金产生了重要的影响，企业的各类资金来源中，最为有利、可靠的就是企业的利润。一旦企业出现亏损，自有资金和原始资本在不断地减少，资金的周转将变得越发的困难。

（五）发生安全事故等突发事件物流贸易企业在服务过程中需要签订有关货物损失的赔偿合同，所以运输过程中货物的损坏和安全事故需要由物流贸易企业来承担。即使很多物流贸易企业对于这部分可能出现的损失都投入保险，但企业还需要支付买断货物的资金，并预先垫付处理事故的用款。目前，国家对于物流运输中，车辆超重、超长、超高情况进行了重点的整治，所以，对于那些违规改造的物流贸易企业来说，对违规车辆的罚款和改造费用也成为另外一个资金难题。

三、防控物流贸易企业资金风险的对策

（一）制定防范财务风险机制物流贸易企业在生产和运营的过程中难免会有资金风险，但只要企业的管理者及时地制定出有效的防范财务风险机制，就可以提高企业对资金风险的预判和处理能力。具体需要物流贸易企业对于企业内部以及外部市场经济环境进行深入的调查、了解，对所获取的信息合理分析，并设有内部资金风险基金。保证企业在发生资金风险时，有充足的资金来应对。资金是保障物流贸易企业生产的基础，只有资金足够，其应对风险的能力才会得到提高。所以企业的财务人员需要把企业自身实际的财务和经营状况及时向管理者进行反馈，制定出投资收益预算报表，准确预测企业的资金走向，并为企业之后可能出现的财务风险预留资金，对未来经营发展提出合理化的建议。根据企业的现金、存货、资金流动比率、速动比率等指标，制定出合理的指标系统，并及时调整指标。一旦出现异常情况，需要提前做出预警，减少风险所带来的影响[4]。

（二）控制投资风险物流贸易企业在进行项目投资时，应该全面的搜索有关项目的所有信息，并进行分析，从经济、法律等方面设计出可行性方案，保证项目投资决策的科学性和合理性。在经营投资项目时，利用多种经营策略相结合的方法，减少因为经营方式单一所产生的风险。同时，可以重点发展核心项目，把一些非技术非核心业务外包给其他公司，有效转移投资过程出现的风险。物流贸易企业在投资时也需要深入调查客户的信用情况，并建立诚信档案，保障账款的回收率，减少死账。

（三）确立合理的资金结构，扩宽融资渠道物流贸易企业需要根据自身的发展目标，确立合理的资金结构，减少不必要的短期贷款，缩短投资周期。随着企业发展规模的扩大和经营的累积，在保证资金结构合理的同时，可以增加资金来源的渠道。除了常见的银行贷款融资之外，还可利用其他的融资方式。以担保或抵押的保理融资不仅帮助物流贸易企业解决了资金不足的问题，也可以提高资产的质量；商业信用融资，是利用商业票据和应付账款的方式金融融资，比较适用于大型企业；租赁融资，是物流设备制造企业的首选；资产统筹融资，是在分析企业的资产情况后，进行整合与区分，对不同的资金进行不同的融资，从而增加资金流，优化资金结构。

（四）充分运用信息技术物流贸易企业的资金信息是各类信息的交汇点，也是企业决策的基础，企业应该采用先进的管理方法和理念，开发或引进信息软件系统，实现资金、物流管理的相结合。利用信息系来分析企业资金的统筹和使用情况，控制投资进度，保证对资金信息的实时监管，保障资金流向的科学、合理[5]。

结语

物流贸易企业在经营过程中遇到的资金风险是多种多样的，其引发的原因也有很多。所以，需要物流贸易企业全面的了解资金风险造成的原因，从根源上对风险进行有效的防控，将风险控制在合理范围。提高物流贸易企业对风险的对抗能力，保障资金链的完整，实现企业利益的最大化。

参考文献

[1]何剑映.基于风险防范的物流企业财务管理模式研究[J].全国流通经济，2017（12）：25–26.

[2]臧冠军.财务管理如何服务物流发展的需要[J].财经界（学术版），2018（02）：108.

[3]谷春菊.财务管理在物流企业中的应用研究[J].现代经济信息，2019（05）：192–194.

[4]刘麟生，费广平.我国货物贸易物流与资金流对应关系研究——基于货物贸易收付汇缺口分析[J].金融纵横，2018（04）：61–69.

[5]周利芬.“互联网+”环境下物流企业的财务管理[J].经营与管理，2017（11）：106–108.

作者：方欢 杨慧 单位：湖北交投致远新材科技有限公司