商业银行对公授信风险管理探究

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摘要：授信业务是商业银行业务的重要组成部分。随着社会发展，商业银行对公授信业务容易受到多种复杂因素的影响而增加风险。如全面风险管理水平不高、客户经理风险意识薄弱、对公授信业务的流程不科学、风险预警系统不完善、对公授信业务的考核机制不健全等问题均会对商业银行对公授信业务的顺利进行产生消极影响，进而降低商业银行竞争力。由于对公授信业务对于提高商业银行盈利水平、促进商业银行业务发展具有重要的意义。因此，商业银行需要深入探究风险产生的原因，构建完善的风险防范制度，做好对公授信业务风险防范工作，提升对公授信业务水平。除此之外，商业银行需要注重开展对公授信风险防范总结工作，创新发挥对公授信风险防范路径，强化对公授信业务风险防范效果。同时，商业银行需要积极地吸收与借鉴其他商业银行以及国外同业对公授信风险管理经验，根据自身情况构建对公授信风险管理体系。本文首先分析了与商业银行对公授信风险管理相关的理论，其次研究了商业银行对公授信风险管理存在的问题，最后探究了优化商业银行对公授信风险管理体系的方法，希望为商业银行进行对公授信风险防范提供一定的思路，进而保证商业银行有序开展对公授信风险管理工作。

关键词：对公授信；商业银行；风险管理

引言

商业银行开展的对公授信业务主要是为工商企业客户提供融资支持。随着互联网金融平台的快速发展，商业银行对公授信业务风险发生几率越来越大，使得其盈利性和安全性受到较大冲击。目前商业银行对公授信业务的利润贡献约占整体利润水平的50%，但呈现逐步下降趋势。当前，商业银行需要注重增强对公授信风险管理能力，避免自身陷入艰难的发展境地。为此，商业银行需要高度重视对公授信风险管理工作，以此提升自身发展竞争力。

1商业银行对公授信风险管理的相关理论

1.1商业银行对公授信业务流程

商业银行对公授信业务主要指的是商业银行按照相关流程审核客户资料，对客户展开实地调查研究，达到全面了解客户情况的目的，最终根据客户资信状况给予其对应的授信额度。商业银行对公授信业务对于商业银行和企业的发展均可起到促进作用。从商业银行的角度分析，商业银行通过开展对公授信业务可以从中获得利息收入及中间业务收入等。从企业的角度分析，企业通过获得商业银行的资金可以帮助自身解决经营运转问题，确保自身拥有足够的资金拓展业务规模。

1.2商业银行对公授信风险类型及其成因

1.2.1商业银行对公授信风险的类型①信用风险。商业银行会与企业签订合同，约束企业还款行为，而企业需要根据合同约定按时足额还款。企业在经营运转情况不佳或者失信等情况下可能出现无法按照合同约定还款的情形。对于商业银行来讲，其就会发生信用风险，导致自身产生经济损失。②流动性风险。如商业银行利用吸收的短期存款去发放长期贷款，则其资金流动性将受到影响，进而影响自身长期发展。尤其在许多贷款企业不能够及时还款的同时又出现了债权人到银行提取存款时，商业银行就容易出现经营运转问题。③市场风险。市场处于不断变化的状态，对于贷款企业来讲，其需要根据市场变化情况，调整发展战略，提高自身经营运转水平，否则企业就容易出现经营问题，难以筹集足够的资金偿还给银行。可见，市场风险不仅会引发贷款企业出现经营问题，也会影响银行发展。④操作风险。在业务操作系统紊乱，业务办理人员缺乏依据相关制度、流程开展工作等情况下，商业银行可能由于人员操作不当而发生风险。其中，对公授信业务在审批流程、贷款发放流程中均可能由于操作错误引发操作风险。⑤合规风险。在授信制度不健全或者授信业务办理双方存在欺骗问题的情况下，就容易发生合规风险，进而引发商业银行资金运转问题。1.2.2商业银行对公授信风险的成因①宏观政策因素。国家通过出台宏观经济政策的方式，调节经济，给予企业发展支持。在国家支持某行业发展的情况下，商业银行将相应提高对该行业的授信额度。不过，国家政策可能根据宏观经济形势及国家战略进行动态调整，在这种情况下，商业银行就容易因政策变化而发生风险。②授信客户因素。部分客户可能通过粉饰财务报表的手段骗取商业资金支持。虽然银行会反复深入调查企业经营情况，但是也存在调查不到位的情况。另外，部分客户会因经营情况恶化或流动性枯竭而不能够及时偿还贷款。③银行自身因素。在对公授信制度不健全，业务办理人员素质欠缺，缺乏全面风险管理等情况下，商业银行可能形成对公授信风险，进而阻碍自身健康发展。

1.3商业银行对公授信风险管理的流程与方法

1.3.1对公授信风险的识别。为管控对公授信风险，提升业务发展水平，商业银行需要开展对公授信风险识别工作。其中，客户经理需要对申请对公授信的企业客户进行充分尽职调查，了解客户经营情况、财务情况、资信情况等，及时发现风险。若客户经理的对公授信风险识能力欠缺，贷前调查不充分，可能引发对公授信风险。1.3.2对公授信风险的评估。商业银行需客观评估对公授信风险的严重程度。其中，授信人员可以将定性分析和定量分析方法应用在对公授信风险评估之中，最大化保证风险评估的准确性及合理性。并根据评估结果制定风险应对策略，在对公授信业务流程中嵌入风险管控措施，有效控制对公授信风险。1.3.3对公授信风险的监控。首先，监测对公授信风险。商业银行可通过应用信息技术或者开展调查研究工作的方式监测对公授信风险，掌握对公授信风险发展情况。其次，控制对公授信风险。即采取合理的措施，控制对公授信风险，防止自身遭受严重的经济损失。风险规避，风险分散，风险转移，风险补偿等均属于有效的风险控制手段。商业银行可以根据实际情况，选择合理的对公授信风险控制手段。

2商业银行对公授信风险管理存在的问题

2.1全面风险管理有所欠缺

在现阶段，虽然商业银行一直强调全面风险管理的理念，但对具体金融风险的管理上仍然表现为缺乏统一协调的全面风险管理。首先，在风险管理工作中通常将具体金融风险划分为信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风险、技术风险、系统风险等）、法律风险等方面，但在具体某类风险上，通常进行孤立地管理，较难做到全面风险管理。另一方面，商业银行现有的风险计量模型大多侧重信用风险的识别与计量，而对于市场风险和操作风险等其他类型风险的识别和计量更多停留在定性分析阶段，较难实现动态监测商业银行的整体风险程度。

2.2客户经理风险意识薄弱

商业银行几乎每天都会发生对公授信业务，对于客户经理来讲，其每天需要面对大量的业务。如果客户经理缺乏对公授信风险管理意识，缺乏深入调查授信申请企业的情况，就容易提高对公授信风险发生概率。由此可见，客户经理的对公授信风险管理意识以及能力在很大的程度上影响着商业银行发展。从目前现状来看，客户经理的风险意识相对薄弱，不利于把控对公授信业务。

2.3对公授信业务的流程存在一定隐患

商业银行工作人员需要根据对公授信业务的标准流程推进工作。在对公授信业务的流程存在问题的情况下，会加大银行经营风险。如商业银行在贷前申请与调查阶段的流程存在问题，则为银行健康发展埋下了隐患。可能存在的流程隐患主要表现在以下方面：实地调查是商业银行防控对公授信业务风险的重要手段。在客户经理与企业共同欺骗银行的情况下，实地调查工作也就显得没有实质意义。根据数据统计，近几年来发生在银行业的商业贿赂案件主要表现为银行从业人员收受贿赂。另外，商业银行仅靠自身的力量难以全方面、多角度地了解企业全面经营情况，可能会影响调查结果。除此之外，银行缺乏在贷中、贷后审查的流程中充分评估对公授信风险，可能导致银行面临严重的损失。

2.4风险预警系统不够完善

在健全风险预警系统的情况下，商业银行就可以更好地识别及应对对公授信业务风险，反之则容易导致风险扩大化。就目前现状来看，商业银行风险预警系统普遍存在不完善之处。一方面，风险预警系统存在有滞后性。商业银行风险预警系统应提前根据企业发展情况，市场形势，对企业进行风险判断。若是企业发生经营风险的概率较大，就应提前对风险进行预警，并构建风险防范措施。另一方面，风险预警工作人员对于预警信号的反应及风险控制措施实施不及时。风险预警专岗人员需要时刻地了解企业信息，掌握企业发展情况，做好风险排查与预警工作。风险预警工作人员未及时履行风险控制措施，与预警信息来源渠道有限和缺乏共享信息具有重要的关系。从预警信息来源渠道方面，商业银行客户经理跟踪客户经营状态的渠道相对单一，开展风险预警工作的难度较大。从缺乏共享信息来讲，商业银行之间缺乏共享客户信息，导致商业银行风险预警水平有限。由此可见，风险预警管理影响着商业银行对公授信风险管理，因此商业银行不可忽视风险预警工作。

2.5对公授信业务的考核机制不科学

对公授信业务的考核机制对商业银行的对公授信风险控制至关重要，商业银行需要重视对公授信业务考核机制的建立与完善工作。目前大部分商业银行虽已建立了对公授信业务的考核机制，但是该机制普遍存在不科学之处。目前商业银行的绩效考核机制主要以业务量考核指标为主，可能导致其对公授信业务风险管理方面有所松懈。另外，对公授信业务风险的责任认定也存在不明晰的地方，难以在考核机制中进行量化和明确。

3商业银行对公授信风险管理体系的优化

3.1增强全面风险管理能力

商业银行需要树立先进的全面风险管理理念，优化全面风险管理工作。其中，银行可以通过科学地设计全面风险管理流程，保证全面风险控制效果。全面风险管理的流程如下：①包括设定风险界限和损失限额，设置各业务部门风险资本；②分析风险配置的收益与风险资本的关系。其中，可以将公式RAROC应用到两种关系的分析之中。[（公式RAROC=(R-OE-EL）/CAR计算出单位资本占用所获得的收益）其中，R为收入，OE为经营成本，EL为预期损失，CAR为风险资本]。③调整风险资本的成本，修正风险管理工作；④根据修正后的资源配置计划，开展工作。

3.2提高风险管理技术水平

首先，应根据当前风险管理水平做好风险管理信息系统的建设工作，全面搜集各种数据，运用科技手段及时识别风险与控制风险。其次，构建符合银行实际情况的风险管理模型，做好市场风险量度、信用风险量度（违约模型、市场模型）、操作风险量度（内部度量法、损失分布法）等工作。

3.3增强客户经理风险意识

商业银行需要从增强客户经理风险意识的角度开展对公授信业务风险控制工作。从商业银行的角度来讲，商业银行需要构建风险管理文化，大力宣传风险管理理念、风险管理方法，切实提升客户经理风险意识。从客户经理的角度来讲，客户经理需要认识到自身在对公授信业务风险管控中所承担的责任，认真践行对公授信业务风险管控工作。

3.4优化对公授信业务流程

在外部竞争日益激烈，监管要求不断趋紧的背景下，商业银行需要更加注重对公授信业务流程优化工作，应在贷前、贷中、贷后全流程构建完善的流程体系，有效防控风险。在贷前方面，商业银行可以成立工作小组，专门负责客户经理的贷前尽职调查行为。若客户经理存在收受被调查企业贿赂的情况下，应进行严肃处理。在贷中方面，银行需要成立专门的工作小组，监督、管理对公授信发放流程，一经发现风险因素，就需要及时采取措施，控制风险。在贷后方面，银行需要定期进行贷后检查，持续关注对公授信安全，针对风险预警信号及时制定相关措施，做好风险防控。另外，商业银行可以加强与社会第三方机构的合作。如引入第三方评级公司或咨询公司，为商业银行的对公授信风险管理提供科学指导，以更好地保证贷前、贷中、贷后工作有效进行。

3.5提升风险预警水平

商业银行需要认识到风险预警管理对自身的积极意义，积极地推进风险预警管理工作。提升风险预警水平一是要发挥风险预警系统作用，有效改善风险管理的滞后性。通过大数据系统分析，尽早发现对公授信业务的潜在风险，及时制定风险控制措施。二是严格执行风险预警流程。首先，多方搜集企业信息，并将信息录入风险系统中。在发现风险因素后，要及时做好风险预警信号工作，使得相关人员获知风险信息。其次，开展相关的风险排查与认定工作，确定风险等级。再次，构建风险控制方案，落实风险控制工作。最后，跟踪风险控制工作，评价风险控制情况，总结风险控制经验。

3.6构建科学的对公授信业务考核机制

在新形势下，商业银行需要构建科学的对公授信业务考核机制，以便应对风险管理问题。具体方法如下所述：一是将信贷资产质量纳入绩效考核体系，加大对新发生不良贷款及存量不良资产清收的激励约束力度。二是严格执行客户经理专职清收、转岗清收、挂职清收、下岗清收制度。对出现不良资产的客户经理，严格执行专职清收制度。三是做好不良贷款的责任认定工作，科学把握问责尺度，对于工作失职人员严肃问责，对于尽职人员进行免责或减责处理。同时商业银行需要重点分析不良资产问题发生的原因，探究解决问题的合适对策，并注重总结处理不良资产问题的经验，以便更好地防范不良资产问题。

3.7提升内部控制水平

一方面，商业银行需要做好内部控制管理，定期对公授信业务风险状况。及时发现潜在风险，采取合理措施，控制对公授信风险。由于对公客户经理的专业素质在很大的程度上影响对公授信风险管理效果，银行需要对其开展关于公授信风险管理、不良清收等方面的培训宣导，提高员工专业素质。另一方面，充分运用外部监管对于商业银行的检查、提示工作，提升对公授信风险管理能力。根据监管机构定期或不定期对商业银行的对公授信业务、资产质量和合规经营开展检查，可有效预防出现商业银行对单一客户授信集中度过高、流动性不足等对公授信业务风险。

4结语

综上所述，对公授信业务能够为商业银行带来较好的经济收益，有利于促进商业银行健康发展，因此商业银行应高度重视推进对公授信业务。同时，在开展授信业务的过程中，商业银行也会面临多重风险，进而影响自身发展效益。从目前现状来看，客户经理风险意识薄弱，对公授信业务的流程存在隐患、风险预警系统不够完善及对公授信业务的考核机制不科学是产生商业银行对公授信业务风险的主要因素。基于此，商业银行需要积极制定授信风险控制策略，优化授信业务流程及系统建设，完善考核机制，有效提升人员专业素质等，以此降低授信业务风险。与此同时，商业银行需要研究授信风险控制策略，构建完善的授信风险控制机制，从而有效地指导实践工作。总而言之，对公授信业务对于商业银行稳定发展，提高商业银行经济效益具有至关重要的作用，而对公授信风险则会严重地制约商业因银行可持续发展，因此商业银行需要高度地重视对公授信风险管理工作。

参考文献

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[2]唐国瀚.商业银行对公授信后信贷风险管理[J].区域治理,2019(46):226-229.

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作者:任芳 单位:中国银行股份有限公司