水利施工工程项目资金管理分析

前言：想要写出一篇引人入胜的文章？我们特意为您整理了水利施工工程项目资金管理分析范文，希望能给你带来灵感和参考，敬请阅读。

1水利施工企业资金管理现状

水利工程项目资金有四个鲜明的特点，一是补助的比例比较高，这些补助中大多是政府补贴。二是补助的额度比较大，几乎每一个水利工程的项目资金投入都超过了一千万，三是采用奖励的补助机制，如果这个地区的水利工程的效果比较好，那么就会根据项目完成的效绩评价结果在，在资金部分之外确定补助的金额。四是监督工作比较严格，水利工程除了审计工作以外，还包括政府直接投资的项目，对于这样的水利工程项目，政府可以安排财政部的专员进行实地考察。随着经济的快速发展，我国基础设施已经取得了很大的进步，很多工程项目已经出现在人们的生活中，不仅政府是主力，许多非政府的经济主体也参与到水利工程的资金投入工作中来，并且出现了新的形式，BT、BOT模式。这种模式主要是在政府资金不足的情况下采用的措施。在我国的水利施工企业中，建筑行业内的竞争越来越激烈，各地方政府为了抓住机遇，一些企业的建设项目虽然没有得到批准，但还是开工建设，导致了资金和项目进程的脱节。很多水利工程建设都出现了资金滞后的情况。同时由于资金不足，建设单位无法及时向施工单位的施工人员支付工资，甚至存在人为拖欠工资的情况。另外，由于无法按时收到工程的支付款，导致企业出现了垫付资金坚持经营的情况，这无疑增加了施工企业的资金压力，不利于项目的顺利进行。

2当前水利工程项目资金管理存在的问题

（一）资金统筹不到位，资金流转的效率低

水利工程的施工规模比一般的企业规模更大，需要承包更多的业务。其中，水利工程施工企业承担着几个水利工程的现象很常见。因为单独的水利工程的工期比较长，如果一个水利工程施工企业同时负责几个水利工程项目，那么就会带来很大的资金压力。在分配资金，运用项目资金方面都存在着很多问题。施工单位的项目部门主要负责施工项目，但是如果不对几个项目进行资金余额的调查，那么就会出现资金闲置或者资金短缺的情况。另外，如果施工企业不对施工项目进行科学合理的规划，造成资金分配的不合理，那么在水利工程的实施过程中，就会导致资金分配的混乱，可能在工程前期就用掉了整个工程的50%的资金，剩下的资金严重不足，影响水利工程后期的项目。如果施工企业没有对项目资金进行合理规划，在施工前缺乏对项目资金的使用预测和规划，那么就会出现某一时期资金短缺而某一时期资金剩余的情况。这样会导致工程的工期和计划不一致。

（二）资金的成本控制和资金管理不匹配

在水利工程施工过程中，成本和资金是其中最重要的两个部分。施工成本主要来自施工企业在整个施工过程中的资源消耗和生产消耗。比如材料费和管理费用、直接费用。如果工程的进度提前，那么工程的成本也会随之增加。但是在实际工程施工中，往往由于赶工期或者是业主自身的原因，导致资金的投放不符合成本的支出。在安排企业成本支出中，没有分清任务的轻重缓急，导致急需资金的成本没得到补充，耽误了整个工程的进程。

（三）项目竞标机制不完善，资金收入被严重挤压

在目前的水利工程中，由于招标市场不规范，也没有统一招标规则，所以在招标市场中，仍然存在恶性竞争，低价中标的现象很普遍。在中标后，由于资金没有及时到位，也会耽误工期。另外，在水利工程建设中，施工企业需要得到监理单位、设计单位和建设单位的统一意见，才能制定合理的工程设计方案，并及时修改设计图纸。但是有的施工单位为了增加收益，私自修改设计图纸，增加工程的结算款。如果水利工程施工企业之间展开恶性竞争，就会导致企业缩小自己的利润，微薄的利润只能维持企业固定的经营开销。这样不利于企业的正常经营活动。

3水利工程治理项目资金管理策略

（一）领导要重视水利工程治理项目的资金管理，特别是主管部门和项目法人。

应该从以下几个方面给予支持，一是建立健全财务机构；二是要选拔专业素养比较高的会计人员；三是要按照企业的规章制度，不能随意调配财务人员；四是要保证财务人员的知情权和参与权；五是财务人员要严格执行企业的财经制度。在财务部门之间应该实现团结协作，参与建设的单位部门应该事先提供水利工程项目的批复，工程建设的合同。为了确保工程的资金充足，应该经过业主和监理单位的审核，准备好工程的汇总单等财务核算必需的相关资料。

（二）对于水利工程项目的资金应该坚持专款专用。

根据全国重点治理项目管理暂行办法规定，项目资金的用途主要是建设提防、护坡、清除淤泥等工程建设的材料费，设备费和施工作业费。工程项目的资金不应该私自用来移民和征地，建设城市和景观，购买交通工具和办公设备。要确保工程的款项要专款专用。另外，还要严格按照工程方案的设计和统计来组织工程建设，不能随意更改工程的设计，如果需要作出工程调整，应该先报原审批机关批准，然后在施工方的授意下进行施工。在项目资金分配的过程中，应该严格按照规定的程序，合同约定进行资金的支付，还应该结合工程的进度支付资金。在支付资金时，应该注意首先由施工单位提出申请，然后由监理部门进行审核，业主工程管理部门确认无误后就可以开始制定工程的施工方案，然后经过财务部门的审查，领导的审批。总而言之，这几个部门之间是相互制约，相互监督，以确保资金支付的公开、透明。

（三）选择合适的融资渠道，合理筹集资金

在水利工程的施工中，由于工期比较长，经常出现项目资金短缺的情况。为了改进工程项目资金的管理，首先，应该提高施工企业的资金运营能力和财务管理能力。首先应当加强施工企业的资金运作能力和财务管理能力，这是水利工程保证资金投入的重点。水利工程筹资渠道主要有：项目自有资金，业主工程预付款，银行贷款等。应该做到以下几点：（1）减少工程自有资金的投入。因为一个项目部同时管理着企业的多个项目，必然多出了一部分的资金。应该把这些资金进行管理，不能随意挪用，因为自有资金是后期的工程项目的保障，一般自有资金是不参与项目建设的。（2）在水利工程项目中，整个建设合同的核心是工程项目的付款。施工单位只有合理安排资金，才能提高资金的有效使用率，减轻施工企业的资金压力。项目付款过程中，应该注意以下几点：在施工企业办好相关的手续，业主已经取得了有关的项目申请之后，就马上开始申请工程项目的预付款。付款的方式应该参照合同中的有关支付方式。获得工程的预付款之后，项目承包方就可以进行月报表的提交，应该安排专门的财务人员负责账单签到的工作，这样可以尽早获得项目的预付款，在遇到紧急情况时也可以及时要求索赔。项目承包方索赔的范围是在项目施工的过程中造成的损失。所以，项目承包方应该及时提交项目索赔报告，追踪处理全过程。（3）在项目施工过程中，可以采用分别承包的方式，把项目的资金压力进行转移，随着工程责任和利益的从承包方向分包商的转移，可以大大降低项目资金的压力。

（四）及时结算和回收资金，保证项目的收益

为了解决项目资金的运转问题，提高资金的使用率，就应该及时收回工程项目的工程款项和资金。工程结算主要包括集中结算和最终结算。为了及时回收工程的进度款项，首先要完成工程量的验工计价的真实性和公平性。因为项目资金来源主要是工程进度款项，所以要合理控制好这笔资金。不能只重视工程财务战略的初期，而忽视整个财务战略的全过程。

4优化企业财务战略管理的措施

（一）健全财务管理制度

科学的财务治理制度是财务管理战略管理的基础，企业应该重视财务管理制度建设，在提高财务管理水平时，还应该建立相应的评价机制和激励机制，责任分配机制。完善人事制度，促进企业财务战略管理的实施。

（二）引进高素质的专业人才，培养财务管理的人力资源

优秀的财务管理战略对财务管理人才提出了更高的要求，现代的财务管理人员既要具备会计、财务、审计的财务管理知识，还要熟悉银行、金融机构的知识，同时，还要掌握先进的信息技术。施工企业必须严格要求财务管理人员，提高财务管理人员选拔标准，建立相应的薪酬机制和考核机制，鼓励财务管理人员提高财务管理的水平，同时，定期组织对公司财务管理人员的培训。

5结束语

综上所述，在水利施工过程中，资金问题一直是一个大难题。因为资金是水利工程施工的保障，如果资金短缺就会延误工期，也不利于水利工程施工的质量。当前水利工程项目资金管理存在的问题主要有：资金统筹不到位，资金流转的效率低，资金的成本控制和资金管理不匹配，项目竞标机制不完善，资金收入被严重挤压。为此，应该采取以下措施：对于水利工程项目的资金应该坚持专款专用，及时结算和回收资金，保证项目的收益，选择合适的融资渠道，合理筹集资金，领导要重视水利工程治理项目的资金管理，化企业财务战略管理。

作者：杨柳 单位：高邮市水利建筑安装工程总公司