浅谈食品工业企业融资状况及对策

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摘要：探索福建省漳州市龙海市食品工业的融资现状及存在问题并提出对策建议，对推动龙海市食品工业发展有着重要作用。分析龙海市食品工业企业从上世纪八九十年代至今的融资规模、结构、方式及特点，总结出食品工业企业融资存在的问题。企业自身应加强内部管理、增加信息透明度，银行等金融机应规范操作流程、严格考核机制，政府部门应加大扶持力度，创造良好的融资环境。

关键词：食品工业；龙海市；融资

福建省漳州市龙海市产业从上世纪八九十年代的小作坊、粗加工起步，现今形成了以休闲食品为主，罐头、食用菌、肉制品、水产、果蔬等为辅的综合食品产业体系，有着较为完整的产业链，产品丰富、企业多、创新力强［1］。正因食品工业在龙海市经济发展中的重要地位和贡献，2017年被评为中国休闲食品名城，2018年被评为中国工业百强县，食品工业已成为龙海市经济发展的第一支柱产业［2］。2018年龙海市食品工业实现产值409．50亿元，拥有SC认证的食品生产企业605家，现有154家规模以上食品工业企业、96家产值超亿元［3］。因此，龙海市食品工业企业的发展对提升龙海市食品产业的市场力、影响力至关重要。融资是食品工业企业重要的经营活动之一，它不仅影响着企业的绩效，也影响着企业的发展决策。

一、龙海市食品工业企业融资现状

从上世纪八九十年代至今，龙海市食品工业从最初的农产品粗加工到现在的食品深加工，从普通的饼干、面包、蜜饯到现在高端休闲食品，从小作坊加工生产到现在规模化、自动化、工业化生产，从八九十年代的10多家发展到现今的600多家，从局限的本县、市、省销售到现在的全球买卖，龙海市食品工业在一步一个脚印中成长发展壮大。龙海市食品工业营业收入从2005年来呈现快速增长趋势，这种增长趋势决定了龙海市食品工业企业对融资的需求非常大，市场拓展与生产扩张急需大量资金。近十几年来龙海市食品工业的融资额不断增加，但融资增长率与产值增长不相对称，食品工业融资增长相对缓慢。且食品工业融资规模占龙海市资本市场总体融资规模的比重较小，相比于其他工业产业，龙海市食品工业融资规模尚属于下游。为更好服务于龙海市食品工业产业的发展，需提升融资规模。从图1可以看出，龙海市食品工业企业的资产负债率偏高，从1990年至今企业的资产负债率集中20％～60％，其中40％～60％占较大比例，高负债率成为了龙海市食品工业行业共性，资产负债率较高增大了食品工业企业的债务风险。从图中也可看出，资产负债率在不断拉大，这一情况表明，龙海市食品工业企业财务杠杆普遍较低，降低财务成本较难。从图2可以看出，龙海市食品工业企业的债权融资中短期负债占主导地位，造成这一现象的主要原因是由食品工业企业经营特点决定的，因食品工业企业资金周转速率较快，对短期现金流的需求较高。同长期负债相比，短期负债对食品工业企业绩效的影响较明显，因此食品工业企业对短期负债的倾向要高于长期负债。但短期负债需在较短期限还本付息，使得企业存在较高偿债风险，且短期负债比率过高不利于企业的稳定发展，为此食品工业企业在融资中长期负债要占一定地位。

二、龙海市食品工业企业融资存在的问题

随着经济稳步增长及消费水平的升级，食品工业产业呈现较快增长的趋势。当前，漳州正处于“大抓工业，抓大工业”关键期，龙海市食品工业产业进入到转型升级的发展新阶段，仅靠自有资金无法满足企业自身发展需要，对外融资也就成了必然。融资难已成为阻碍食品企业发展的一个最重要原因，因此分析龙海市食品工业企业融资存在的问题，有利于解决企业发展资金问题。

1．企业自身问题

龙海市食品工业企业普遍存在着制度不规范、管理体制落后、信用管理及内部约束机制不健全等问题，资金与财务管理意识比较差、企业财务信息披露不完善、企业信誉不高，致使放贷较难。此外，龙海市食品工业企业多数为中小企业，抵押物缺乏而难以获得贷款，且资产不易监管，难以找到第三方为自己担保，银行不愿放款。食品工业企业技术力量较弱，不能形成自身的长期持续发展能力，风险抵抗能力较差也是原因之一。食品工业企业的融资方式单一。食品企业的融资方式可分为外部融资与内部融资。内部融资即企业通过自有资产投入来达到自身发展的资金需求。外部融资即企业通过金融机构、投资者或其他经济组织筹集来获得资金。大部份龙海市食品工业企业内部融资能力有限，其发展壮大需外部资金支持。由于食品企业发展特点，融资渠道狭窄，近期中国企业家调查系统调查报告显示，银行贷款是食品工业企业获取资金的主要方式，多数食品工业企业融资渠道较为单一，通过风险投资、私募股权、股票募集资金的企业少。

2．资金供给方的限制

银行借款是当前龙海市食品工业企业融资的主要渠道，银行等金融机构青睐于向偿债能力强、信用等级高的企业提供贷款，而中小食品工业企业在盈利能力、偿债能力还是信用等级都处于相对劣势，导致中小食品工业企业获得贷款支持较难。并且由于银行的信贷体系，银行放贷需房产、土地等进行抵押，也在一定上限制了企业贷款。

3．相关制度、不健全

我国的担保抵押制度尚不完善、信用评价机制尚不完善、法律法规体制尚不健全，也是银行不愿放款的原因之一。虽然，近几年政府制定出台了中小企业融资政策、支持中小微企业发展措施、扶持食品产业发展措施等多项政策，促进企业融资。但银行等大金融机构主导着融资市场，本身制度也不完善，信贷体系以大客户为主，常常以违约风险较大、发展前景较小为由不愿向中小食品工业企业发放贷款。企业信用担保公司多以政府财政资金为主，且需要承担连带责任保证，权利与义务不对等，使担保机构处于被动地位。

三、龙海市食品工业企业融资的对策建议

1．食品工业企业层面

龙海市食品工业企业应加强自身管理，建立较为完善的监督管理体制，制定内部控制程序，制定有效的符合自身企业的应收账款管理制度，提高管理效率和生产运营能力，降低运营风险，提升企业信誉。同时加强与银行的合作，增加信息透明度，及时披露信息，提高银行等金融机构的授信等级，以达到银行等金融机构贷款审核条件。另外，企业应扩展融资方式，了解当前其他同类企业融资模式，如互联网金融融资模式、供应链金融模式、私募股权融资模式等，积极探索符合自身企业的融资方式，并及时了解国家政策，降低融资成本，助推自身企业良性可持续发展［4］。

2．银行等金融机构层面

银行等金融机构应规范操作流程、严格考核机制，真实了解企业信息，分析融资企业财务情况，降低资产总额、企业规模、资本金、销售收入等的评价标准，对于符合贷款标准的企业，在合理规避风险的同时也不能因食品企业规模小而不予贷款，应降低服务门槛，对效益好、信誉高的中小食品企业提供简化贷款手续、增加担保比例、优惠贷款利率等信贷服务［5］。银行等金融机构也应转变对食品工业企业怕贷惜贷的观念，在控制风险的同时加强放贷后的监管与考核，另外加强同担保公司间的协作，增强对龙海市食品工业企业的信贷扶持。要充分考虑龙海市食品工业企业的特点，创新金融服务，简化相关审批程序，制定不同的信贷产品，切实减轻企业负担。

3．政府层面

加大对食品工业企业的扶持力度，创造良好的融资环境。首先，推进企业信用体系建设，组建食品工业企业信用担保机构，完善针对食品工业企业融资的信用担保体系，强化食品工业企业信用观念，健全企业资信评级制度。其次，设立风险投资基金，引导投资基金进入，扩大基金规模，为食品工业企业提供新的资金来源；扩展食品工业融资渠道，为摆脱龙海市工业企业融资难困境，应积极探索具可推广、可复制的融资模式，增加融资资金来源。再次，加大扶持力度，制定贷款贴息、专利质押贷款等政策，降低企业税率等运营成本；重点扶持管理规范、业绩好的中小企业担保机构，出台奖励机制、担保资金补偿等政策，推动信用担保机构更好的服务于企业融资［6］。

参考文献：

［1］方雯荣，蓝爱国．中国休闲食品名城龙海市食品产业推介会在蓉举办［N］．中国经济网，2019－03－22（7）．

［2］张雅冰．漳州市开放型经济发展研究［D］．集美大学，2019：1～2．

［3］谢斌，马凯，阳加强．漳州食品农产品品牌建设的研究与思考［N］．消费日报，2016－09－02（10）．

［4］王亚兰．法制环境、融资约束与食品安全信息［D］．扬州：扬州大学，2018：1～2．

［5］姚琪．我国食品企业供应链融资收益分析研究［J］．食品工业，2018，12（3）：23～25．

［6］刘莉．融资模式创新对食品工业发展的影响性分析［J］．食品工业，2017，10（4）：41～44．

作者：周惠川 单位：中国邮政储蓄银行股份有限公司龙海市支行