房地产公司税务风险成因及对策探讨

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摘要：我国社会在经济不断提升的带动下，呈现出前所未有的发展势态。特别是近些年，市场经济的体制的不断优化，税收问题已经成为制约各个行业发展的重要问题之一。本文针对房地产公司税务风险的成因及应对策略，展开详细的分析，为社会各行各业的稳定发展奠定坚实的基础。

关键词：房地产公司；税务风险；成因；应对策略

引言：

对于房地产公司而言，税务问题已经成为备受关注的热点话题之一。在房地产公司进行税务管理的过程中，如何准确判断税务风险，是保证税务质量的重点。因此，加大研究房地产公司税务风险的成因以及对应的完善措施，使公司及时躲避税务风险的同时，保证公司的正常运营发展。

一、房地产公司税务风险的成因

1.内部因素（1）公司管理机制不健全对于大部分房地产公司而言，市场融资渠道单一、投资行为的开展比较困难、公司生存压力极大等是主要问题。根据对房地产公司税务风险的有效应对策略展开的大量实际调查研究能够明确了解，在实际经营发展过程中，大部分房地产公司对收入的提升极其重视，从而，使部分收入被忽视。这样，企业必然存在高税收的风险问题。此时，如果对这一部分的业务没有及时关注，很可能会导致房地产公司出现经济亏损情况，最终，出现税务风险问题。（2）税务风险防范意识不足房地产公司过度重视经济效益的情况比较普遍，反而不具备准确识别房地产公司税务风险的能力，并且缺乏对税务风险的防范意识。与此同时，一部分房地产公司的领导层对税务筹计划、税务管理、税务风险防范具有的重要性没有给予足够的重视。根据对房地产公司税务风险的有效应对策略展开的大量实际调查研究能够明确了解，长此以往，必然导致房地产公司的税务工作存在较大的风险隐患，制约房地产公司相关经营工作的顺利开展。（3）公司管理人员的综合素质有待提高一部分房地产公司的管理人员具有的专业素养并不高，很难准确判断和预测一部分潜在的支出，导致相关成本控制工作无法有效开展。根据对房地产公司税务风险的有效应对策略展开的大量实际调查研究能够明确了解，这样，房地产公司在进行融资和投资的过程中，很有可能会产生额度较大的税务支出，从而，导致房地产公司相关税务工作存在较大的风险，制约房地产公司的正常运营。

2.外部因素根据对房地产公司税务风险展开的大量实际调查研究能够明确了解，之所以房地产公司会存在税务风险，在很大程度上取决于房地产公司的内部因素，然而，外部因素也具有较大的影响，而房地产公司税务风险的外部因素主要从我国的税收政策以及房地产市场这两个方面呈现出来。目前，我国税收政策的变化情况比较频繁，而大部分公司并不具备专业税务人才能够全面掌握这些税收制度。因此，房地产公司在进行判断和预测时，缺乏必要的灵敏度，在较短的时间内很难应对税收的变化，从而，无法为企业制定科学、有效的避税制度，使房地产公司无法有效躲避税务风险。

二、房地产公司税务风险的应对

1.提高房地产公司对税务风险控制的意识根据对房地产公司税务风险的有效应对策略展开的大量实际调查研究能够明确了解，想要保证最终的防控结果能够达到令人满意的程度，可以从以下几个方面入手：第一，房地产公司自身必须具备有效控制税务风险的意识，从思想上对此给予足够的重视。对于房地产公司税务风险而言，是一项具有较高技术要求和专业要求的经济行为，不仅对相关纳税申报人员与会计财务人员具有较高的要求，而且，还要求房地产公司自身要具备较强的专业素质。因此，房地产公司为了能够具备较强抵御税务风险的能力，应该将提升公司整体素质作为重点目标。传统房地产公司在面对税务问题时，往往只能依赖财务部门，房地产公司其他部门无法发挥任何作用，导致房地产公司无法对税务风险进行有效的应对。为了将这个问题有效解决，房地产公司必须保证当面对税务风险使不会只依赖财务部门，而是要将房地产公司各个分公司、部门、小组的管理人员集中起来，进行房地产公司税务风险控制意识的提升，在此基础上，学习各种措施和制度，保证在后续房地产公司的日常工作中，各项生产经营活动能够对税务风险进行有效的对应和规避。第二，为了保证房地产公司能够有效躲避税务风险，还必须树立正确的纳税意识。这是因为，房地产公司的决策层和管理层只有明确法律法规的要求，具备了正确的纳税意识，才能保证税收筹划相关工作的顺利开展，进而有效控制房地产公司税务风险、房地产公司要完善会计核算工作，依法取得和保全相关的会计核算资料，为税收风险的控制提供更加可靠的依据。第三，房地产公司在进行税收风险防控的时候要考虑到公司的整体利益，要合理评估税收筹划方案的合理性和可行性。税务风险的防控是财务管理的一个部门，也是要遵从企业价值最大话的原则的。在进行税务风险的预测时，除了要考虑到个别税种的高低之外，还应当进行整体税负的考虑，要进行公司整体纳税负担轻重的考量，以公司整体的利益优先，来进行税务风险防控方案的筛选和实施。

2.掌握相关税收政策根据对房地产公司税务风险的有效应对策略展开的大量实际调查研究能够明确了解，想要保证房地产公司能够明确掌握相关税收政策，可以从以下几个方面开展：首先，房地产公司必须明确了解市场实际情况和自身发展水平，在此基础上，结合具体的税收政策，合理调整公司的税收筹划工作，为公司量身打造一套合理、科学的税收制度。房地产公司还要明确了解税收相关法律法规的内容，使房地产公司能够具备躲避税务风险的能力，从而，为房地产公司合理合法避税奠定基础。其次，为了进一步完善房地产公司税务筹划工作的和理性和有效性，房地产公司全部工作人员必须掌握不同程度的财务管理知识。在此基础上，加大重视税收政策的变化和调整的力度，结合不断变化的税收政策内容，合理调整税收筹划制度，使税收筹划的机制和作用充分发挥出来。再次，在信息技术逐渐普及的环境下，房地产公司还应该结合市场需求、政策要求、自身需求建立一套科学、完善的税收筹划信息系统。通过对本地区房地产公司税务相关法律法规的全面分析和掌握，结合税收筹划信息系统，全面搜集和整理税收相关政策。这样，能够使房地产公司能够在税收政策发生变化的第一时间，敏锐察觉、及时发现。从而，及时调整房地产公司的税收筹划方案，从而，使房地产公司能够准确躲避税务风险。最后，房地产公司相关工作人员应该对税务相关法律法规进行积极、主动的学习。在此过程中，深入挖掘税收相关利益增长点，从而，使房地产公司利益最大化的目标顺利实现。

3.完善税务风险防范体系以我国某著名房地产公司A为例，为了进一步完善税务风险防范体系，A房地产公司必须对存在的税务风险检查点进行全面、严格的检查，具体内容如表1所示。首先，A房地产公司应该结合现代社会不可缺少的网络设备，建立了一套适合自身发展的税务筹划系统。在该税务筹划系统的作用下，A房地产公司能够保证在开展税务筹划工作的过程中，能够有效预估和判断可能存在的税务风险。从而，能够有效进行事中控制和事后调整，最终，A房地产公司能够将各项可能面对的税务风险最大程度的规避，完善税务风险防范工作。其次，A房地产公司建立了一套科学的税务风险预估体系和控制制度，从而，对可能遇到的税务风险能够有效、及时、准确的识别。而且，A房地产公司已经尽最大可能避免执行存在较大风险的方案，不仅能够有效规避A房地产公司纳税的风险，还能保证相关税务筹划工作有效开展。最后，A房地产公司对税务风险评估方案的内容和要求明确了解，保证相关信息的交流和沟通更加充分，不仅能够保证A房地产公司和税务机关之间和谐的工作关系，使公司深入了解税务机关的工作程序，保证对税法的合理运用。

三、结语

综上所述，根据以上针对房地产公司税务风险的成因及应对策略，展开的深入研究，我们能够更加明确的了解，加大研究房地产公司税务风险的力度，找到产生问题的原因，采取有效的措施将这些问题逐一解决，能够使房地产公司有效实现经济利益最大化的目标。因此，房地产公司要对税务工作进行有效的管理和筹划，保证各项经营活动的开展能够在满足法律法规要求的前提下，进行合理避税。不仅能够使房地产公司的经营成本得到合理的控制，还能使公司具有的综合竞争能力得到全面提升，最终，为房地产公司可持续发展目标的实现提供有力的帮助。

参考文献：

[1]李莎.中小企业税务风险成因与对策分析[J].现代经济信息，2019，(14):172+175．

[2]滕明明.浅析供销社企业改革的税务风险及其防范[J].会计师，2016，(11):42－43．

[3]任宇.房地产公司税务风险的成因及应对策略探究[J].商讯,2019(30):164-165.

作者：唐洪英 单位：辽宁高校后勤集团房地产开发有限公司