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企业财务管理税务风险成本控制策略

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企业财务管理税务风险成本控制策略

摘要:随着经济全球一体化的不断推广,为我国企业的经营发展提供了前所未有的有利契机。而财务管理工作,在企业的日常经营过程中,起到了至关重要的作用。不仅能够为企业下一步的投资决策,起到良好正确的指引作用。还可以提高企业内部的资金运转能力,增强企业的核心竞争力,促进企业的稳定有序发展。税务风险成本控制,作为企业财务管理工作的重要组成部分,与企业的经营水平密切相关。通过采取有效的措施,对税务风险进行良好有效的成本控制,能够避免企业面临税务方面的各种问题,并降低企业的整体运营成本,为企业带来更多的经济效益。笔者利用财务管理工作在企业经营中的重要性,结合企业财务管理中税务风险的形成原因及影响因素,浅谈一下提高企业税务风险防控能力的策略与方法。

关键词:企业财务管理;税务风险;成本控制

一、企业财务管理的作用

1.保障资金的安全运作

资金是企业经营发展的源动力,既能够为企业的正常运转,提供强有力的帮助。还可以为项目的投资生产,打下良好坚实的基础,保障项目正常有序的长久运行。在企业的日常经营过程中,一旦出现资金周转的问题,不仅会阻碍企业的正常生产,令企业的发展进度处于停滞状态。还会对企业的商业形象造成恶劣的影响,不利于企业今后的发展。而财务管理工作的内容,主要是对企业内部的各项流动资金、固定资产、债务权益和经营成本,进行全面完整的数据搜集与汇总。通过对汇总完毕的数据情况,进行企业各个季度财务报表的编制。利用财务报表中的各项数据,能够对企业目前的运营状况,进行客观准确的评估。使企业的经营现状,一目了然的展现在企业管理者面前。除此之外,通过对各季度财务报表中的数据,进行准确的分析与测算,能够为企业的项目投资,指引良好正确的方向,降低企业在发展过程中的经营风险。利用财务管理工作,还可以对企业财务报表中下一个季度的各项数据,进行良好有效的预测。为企业今后经营目标的制定,提供重要的数据参考,促进企业的良好有序发展。而财务管理中的税务风险成本控制,则是通过对各项税务政策的深入了解,在遵纪守法的经营原则下,合理利用相关的优惠政策,降低企业在税务方面的运营成本。使企业每个季度的营业利润,都能够得到显著的提升。由此可见,无论是税务风险成本控制,还是其他方面的财务管理工作,都能够极大程度增强企业对资金的管理力度。使企业内部资金的运转能力,得到了大幅度的提升,增强企业的核心竞争力。为企业今后长期稳定的经营发展,起到了良好的促进作用。

2.落实好制度方面的管理

没有规矩,不成方圆。管理制度在企业的经营发展中,占据着重要的地位。既能够为企业人员的日常工作,起到良好的约束与规范作用。又可以明确各部门人员的责任,促进企业平稳有序的发展。而财务管理工作,在企业经营发展中的应用,能够将出纳、稽核与账务记录等各部分的工作,分别委派给不同的工作人员。不仅将每个财务人员的工作内容与责任,进行清晰明确的划分。还能够将相关制度落到实处,提升企业内部的财务管理水平,为企业的正常运转提供良好的保障。除此之外,通过每日的财务管理工作,能够增强工作人员的实践能力。及时有效发现企业管理制度与运营过程中的各项问题。为企业的长期经营发展,起到保驾护航的效果。在企业内部的税务风险成本控制方面,工作人员更是严格遵守国家的法律法规。按照相关的会计操作流程,对企业经营过程中的各项数据,进行统一的搜集、汇总与分析,实现税务工作的申报与缴纳。而且税务风险成本控制工作,完全符合了降低企业经营风险的发展原则,将管理制度付诸于实践。使企业的生产经营,更具数据化、规范化和科学化,为企业今后的发展提供良好助力。

3.建立科学的奖励机制

财务管理工作水平的提高,能够使企业的运营成本显著降低,令企业的经营风险扼杀在萌芽之中。通过将财务管理工作的绩效水平,与企业的各项运营数据相挂钩,能够使企业财务管理人员的工作积极性,得到大幅度的提升。既可以提高财务管理工作的准确度,降低财务报表各项数据的出错率。又能够加快企业财务数据处理的整体进度,提升财务管理人员的工作效率。利用奖励与惩罚机制相结合,既能够激发财务管理工作人员的创造力,又可以对财务管理人员的日常工作行为,进行严格的约束与管理,避免挪用企业内部资金的现象发生。除此之外,企业奖惩机制与财务管理工作相融合,能够使财务管理人员根据企业的运营状况,进行管理方法的创新与优化,从而进一步增强企业的核心竞争力,促进企业的飞速发展。为了使财务管理工作,在企业的生产经营中,发挥出更大的作用。企业也可以通过股权分配的方式,将一定量的企业股权,按比例分配给财务管理工作人员。使财务管理人员的工作质量,与企业的经营发展水平,形成一个紧密相连的共同体。在这种情况下,使得财务管理工作能够发挥出最大的作用,为企业各个阶段的经营发展献计献策。令企业的风险成本得到大幅度下降,并显著提高企业的资金周转能力,为企业迎接新的发展契机,做好全面充足的准备。按照企业财务管理工作的实施办法,将税务风险成本控制工作与奖惩机制相融合。能够在提高员工积极性的同时,增强税务风险的防范能力。使企业发展过程中的经济风险大大降低,并促进企业的稳定有序发展。令税务风险成本控制工作,在企业的经营运转中,发挥出更大的作用。

二、企业财务管理风险形成的主要原因

1.外部原因

企业在生产发展过程中,遭遇到的经济风险,主要是由外部原因和内部原因两个方面导致。其中,导致经济风险的外部原因,可以分为同行业市场变动、原材料价格浮动、国家政策颁布与实施和新兴替代品的产生四个方面。虽然经济全球一体化的推广,为我国企业带来了巨大的发展机遇,使许多企业的发展速度得到显著的提高。但同时也增加了同行业内部市场的竞争压力,令企业面临机遇与挑战的双重考验。当同行业的其他企业掌握先进的技术手段时,会增强内部的核心竞争力,使市场份额得到大幅度的提升。对那些发展速度较慢或未掌握核心科技的企业,造成强烈的冲击力。不仅会导致企业产品的销量大幅度下降,令企业的营业利润处于停滞状态。还会造成企业前期的资金投入,短时间无法及时收回,出现企业内部资金周转困难的问题。而通货膨胀与市场利率的提高,也会对企业的日常经营,造成严重的影响,也极容易导致经营风险的发生。原材料是企业经营发展的核心,更是生产产品的重要组成部分。在企业的生产过程中,一旦原材料在短时间内出现大幅度的价格上升,会使企业的生产成本急剧增高。令企业日常运营的经济压力变大,甚至会出现利润负增长的现象。在社会日新月异的发展中,企业经营也需要与时俱进,及时关注各项先进的技术与产品。当新兴的替代品产生时,会对企业产品的销量,造成严重的影响。极大程度增加了企业存货的滞销概率,使企业内部的资金运转能力,面临巨大的挑战。除此之外,国家政策的颁布与实施,也会对企业的经营发展,造成一定程度的影响。当国家出台一些新的惠民政策时,如果企业未能够及时收到信息,会造成税务成本的增加,令企业的营业利润大幅度下降。使企业内部资金的运转能力受到影响,极容易出现企业资金周转困难的情况,严重阻碍企业的长久有序发展。

2.内部原因

(1)筹资与投资风险成因在企业的经营过程中,为了满足发展的需求,通常会采用筹资的方式,使企业获得大量的经营资金。企业常见的筹资方式,主要有银行贷款、发行股票和融资租赁三种。每种筹资方式都各具特点,而且筹资的额度与速度也各不相同。所以,在企业选择筹资方式时,工作人员需要根据所需的资金额度,结合企业的运营状况,对各项筹资方式进行科学合理的筛选。当筹资方式不合理时,不仅无法解决企业运营过程中的资金难题,反而还会加剧企业内部的资金压力,使企业面临巨大的经济风险。即使企业选择了合适的筹资方式,一旦在经营过程中出现突发情况,也会造成资金回流的不及时。从而导致企业财务风险的产生,对企业的发展造成严重阻碍。而项目投资是企业获取经济利润的主要手段,更是经营发展过程中的重要部分。当企业进行项目投资前,相关的工作人员需要对该项目的各项数据,采取全面完整的搜集与汇总。并利用数据分析功能,对项目投资的风险、回报率、操作难度和可行性等方面评估,保障项目投资工作的顺利有序开展。当项目数据搜集过程中,存在遗漏或错误的情况时,极有可能会造成项目投资的失败,令企业经营面临巨大的风险。

(2)资金收回风险成因当企业的产品售出后,未能够及时收到货款,会产生大量的应收账款。虽然这些应收账款在企业的财务报表中,能够清晰明确的得到体现。但对企业正常的生产经营,却造成了巨大的阻碍。应收账款迟迟未能收回,会导致企业内部资金的流动性能显著降低,对其他项目的投资与运转,造成严重的影响。而且,当企业多笔资金都难以收回时,会造成企业坏账的出现,令企业的营业利润呈现直线下滑的趋势。不仅会降低企业内部资金的总量,还会产生巨大的财务风险,甚至令企业多年的经营发展毁于一旦。

(3)财务人员综合能力低财务人员的技能水平与综合素质,对企业整体的财务管理能力,起着决定性的作用。当企业财务人员的技能水平不达标时,会导致工作进度的迟缓,并在日常的财务工作中,出现数据遗漏或记录错误的现象。极大程度降低了企业各季度财务报表的准确性,对企业下一步的投资决策,埋下巨大的经济隐患。而企业财务人员的综合素质较低,会缺乏必要的工作责任心,出现工作懈怠与散漫的情况。不仅无法意识到自身工作的重要性,也不能有效实施财务管理工作的权利,令企业各方面的运营成本居高不下。除此之外,财务人员综合能力较低,也会对企业经营过程中税务风险的防范工作,缺乏一定程度的认知与了解,令企业的运营发展处于危险之中。

(4)管理体系存在漏洞当企业内部的财务管理体系存在漏洞时,不仅会对税务风险的防范工作,造成严重的阻碍。还会使企业各部门人员的责任与工作范围出现模糊,极大程度降低了部门之间的协作能力。一旦在企业经营过程中,出现税务方面的财务风险,不仅得不到及时有效的解决,还极有可能会造成企业内部人员的相互推诿。令企业内部的税务风险进一步恶化,令企业的正常经营受到阻碍,甚至会面临税务部门的警告与处罚。对企业整体的商业形象,造成恶劣的影响。

(5)对国家政策了解不及时税务风险是企业财务风险的一种,对企业的经营发展,会造成不同程度的阻碍。按照企业的纳税情况,可以将税务风险分为未纳税、少纳税和多纳税三种。所谓的未纳税,是指企业已经达到纳税标准,却未按照国家要求进行纳税。未纳税的行为,也被称为企业的逃税。而少纳税是指企业的实际纳税金额,远小于纳税标准中要求的金额,从而出现了逃税的现象。由于企业的未纳税与少纳税,都是违反国家法律法规的现象,一旦被发现会受到严重的处罚,并对企业的商业形象造成恶劣影响。所以,在企业的经营过程中,会着重关注自身的纳税情况,避免未纳税和少纳税的现象发生。但多纳税的现象,在不少企业的经营过程中,却时常发生。企业多纳税的情况,主要是由于工作人员对一些国家政策信息不了解,或是忽略了某些惠民政策,导致企业承担了不必要的税务负担,令企业的营业利润大大降低。

三、加强企业税务风险防范的主要措施

1.建立税收管理规范机制

为了加强企业税务风险的防范能力,企业应结合自身的经营状况,建立健全一整套税收管理规范机制。企业的税收管理规范机制,能够对财务人员的日常工作,进行有效的约束与规范。并提高财务人员对税收风险的防范意识,降低企业在经营发展过程中的风险系数。当企业建立税收管理规范机制时,应严格遵守实用性、合法性和清晰性的原则。使税收管理规范机制,建立在国家法律法规的前提下,为企业经营过程中的税务工作,起到良好的帮助作用。利用税收管理规范机制,对各项风险进行有效的识别与评估,通过制定出一系列的企业应急预案,对税务风险采取良好的预防与控制。为企业的长久有序运行,奠定良好坚实的基础。

2.提高企业纳税人的整体素质

通过对企业内部人员进行定期的培训与考核,能够使企业税务风险的防范能力,得到显著的提升。首先,企业高层管理人员应树立良好正确的思想观念。无论企业处于何种经营状态时,都应该按照国家的法律法规,进行企业税款的按时缴纳。通过提升企业高层管理人员的纳税意识,极大程度避免了逃税和漏税的现象,有效地维护了企业的整体形象。在提升企业高层管理人员纳税意识的同时,还应加强财务人员的培训管理。通过外出学习与定期进修相结合,能够大幅度提高财务管理人员的技能水平,既能够加快财务人员的工作效率,使企业各季度的财务报表按期完成。又可以提升企业财务人员的工作质量,降低日常工作过程中各项错误的发生概率,保障财务报表各项数据的准确有效,为企业的投资决策提供良好的帮助。通过对企业财务人员综合素质的提升,能够使每个财务人员意识到自身的工作范围和相关责任,以及税务风险成本控制在企业经营中的重要性。有效杜绝了企业财务人员散漫的工作状态,使企业税务风险的防范能力,从根本上得到了显著的提升。对企业财务人员的培训管理,是一项任重而道远的工作。在这整个培训过程中,不仅要针对企业的运营状况与税务风险的产生原因,进行深入的分析与了解。还应及时关注国家新出台的法律法规,科学合理地利用各项优惠政策,避免多纳税的现象发生。使企业经营过程中的税务风险,实现良好有效的控制。

3.定期进行税务检查

通过对企业内部税务处理工作,进行定期的检查,能够及时发现企业税务方面的问题与隐患。采取有效的措施与方法,可以将企业的税务风险降到最低,保障企业正常有序的经营与发展。进行定期税务检查时,企业内部应建立专属的检查部门,并选用专业的财务人员,对企业内部的税务记录,进行全面完整的统计与审查。对企业税务方面出现的问题与隐患,进行良好有效的处理,将企业的税务风险扼杀在萌芽之中。企业内部的税务检查工作,需要按照一定的流程进行,并做好每一步工作环节的记录工作。避免税务检查工作出现遗漏的现象,使企业财务管理工作,得到显著的提升。

四、结语

加强企业税务风险成本控制能力,能够降低经济风险的发生概率,维护企业良好的商业形象。使企业的核心竞争力得到增强,促进企业的长久有序运营。在提高企业税务风险防范能力的过程中,应首先认识到财务管理工作在企业经营中的重要性,以及各种税务风险的产生原因。然后根据企业的经营现状,对内部人员、管理制度和税务监管三方面进行优化。令企业在遵纪守法的经营原则下,尽量减少税务方面的经济开支,从而获得更多的经济效益。并使企业税务风险的防范能力得到显著的提升,为企业长期有序的经营发展,提供良好的助力。

作者:王晴 单位:亳州芜湖投资开发有限责任公司