税改及税收优惠政策对企业转型的作用

前言：想要写出一篇引人入胜的文章？我们特意为您整理了税改及税收优惠政策对企业转型的作用范文，希望能给你带来灵感和参考，敬请阅读。

一、税改及税收优惠政策对企业转型的促进作用

通过对当前企业落实税收政策和进行转型升级的研究分析以及大量的研究数据表明，有关机构发现税改和税收优惠政策能够从很大程度上促进企业进行转型升级。切实有效的税改和富有针对性的税收优惠政策能够激励企业更加积极、更加坚决地推进转型升级计划。

（一）税改及税收优惠政策推动中小型企业转型升级

税改及税收优惠政策的实施，在涉及各类企业的七十多项政策进行了税收政策调整，惠及各类中小型企业以及创业企业，我国近期的税改及税收优惠政策面向的是企业整个运行周期的税政，为中小企业提供了详细的税收政策服务和讲解，帮助中小企业和各类初创企业享受到政策带来的优惠，帮助它们在转型升级中降低成本，节约资源，将有限的资源投入到企业的转型升级、创新发展中。比如浙江省近期出台的税改和税收优惠政策，就为浙江省数以万计的中小企业提供了税收政策扶持，帮助它们转型升级，探索新的更具创新性、更加符合可持续发展观的商业模式，为企业的发展注入了活力。相关机构的数据显示，税改和推行各项税收优惠政策以来，在科技创新领域、创新产业领域，减少税收800多亿元，大大降低了创新产业领域相关企业的纳税负担，同时，政府相关的税务机构继续扩大减税和税收优惠政策，比如在涉及高科技产业的企业中将研发费用加计扣除的占比从原来的一半增加到了75%，如此大力度的减税政策为高科技产业的企业提供了至关重要的发展机遇，这些企业能够更加积极的将资金投入到研发领域，形成正向激励效应，增强高科技产业企业的研发能力，促进企业的转型升级。

（二）税改及税收优惠政策有效帮助企业增强转型中风险应对能力

政府推行的税改和税收优惠政策不仅从降低税收负担层面激励着企业的转型升级，而且能够从风险抵御的层面为企业在转型升级的过程中提供风险应对的支持作用。企业，尤其是中小型企业，在面临转型升级压力的过程中缺乏成熟的应对各类风险和挑战的经验，在市场化越来越深入，经济全球化的今天，风险的传播更加复杂，应对风险就需要企业进行更加多元化的经营管理，进行创新的发展模式，税改和税收政策的优惠正是在这种复杂多变的市场环境中为企业的发展提供政策支持，运用政策的调控方式将风险化解，为各类企业的转型升级提供更加安全的发展环境，从企业发展的根源解决风险，能够有效地帮助企业应对风险和解决风险。

（三）税改及税收优惠政策能够促进企业的科技创新

政府实行的税改和推行的税收优惠政策重点放在了高科技产业和创新技术产业的企业，这在政策调控对象的选择上激励更多的企业参与到转型升级中的创新上来，企业会更有动力投入到研发和创新工作中，对创新技术的项目给予更多的资源倾斜，企业的创新能力有效增强，这是税收政策在推动企业的创新和改革，推动企业的优化产业结构，优化经营模式，改变过去传统的经营模式，从企业发展的战略层面推动企业的科技创新，而不仅仅关注企业的创新结果。此外，政策的推动能够形成叠加效应，企业进行转型升级会进行频繁的交易，所以企业的创新能在不同的行业企业中得到推动，促进整个市场的产业模式创新。最后，企业为了能够充分利用政策优势，会更加重视税收方面的理解和培训，加强企业的税务工作，引进更多专业的人才，建立健全企业内部的税务工作机制，这也能够推动企业的科学化经营管理。

二、促进企业转型升级的税收政策建议

（一）继续推进税制改革，完善税收优惠体系

为了进一步激励企业在税制改革和税收优惠政策的施行下加快优化产业结构，转型升级，政府相关部门应该不断的推进税制改革，完善税收优惠体系，建立健全新时期的税收体系，激励促进企业，尤其是各类中小企业进行转型升级。首先，税务机构应该针对当前的税收优惠政策进行梳理评估，将不符合未来一定时期内的政策剔除，进行改革，完善税制，尤其是针对不同的行业类型，进行富有针对性的税收政策改革和优惠政策制定，为这些企业设计更加合理的、符合它们转型升级的政策。其次，进一步进行税制改革，加大优惠税收政策的力度，降低中小企业的税负，为它们探索更加多元化的业务模式提供强有力的支持，由于增值税和所得税是企业的重要的两类税种，相关部门一定要更加重视对这两种税收的改革。最后，建立完善的税收改革政策和优惠政策，减少高科技行业企业的税负，降低高科技人才的个人所得税税负，为这些企业的转型、升级、创新提供有力的税政支持。

（二）降低中小企业的税收负担

中小企业是重要的市场经济参与者，推进中小企业的转型升级是完成企业转型升级任务的重要步骤，相关的税务部门一定要重视对中小企业税收政策的改革和完善，制定合理的税收制度和优惠政策，助力中小企业降低税收负担，快速实现转型升级任务。尤其是广大中小企业在进行转型升级的过程中，多数处于探索全新的商业模式和市场环境中，遇到的转型升级压力和挑战都比大型企业要严峻，风险的增加导致很多中小企业难以坚定地推进转型升级规划，政府及税务相关部门一定要给予中小企业更多的扶持，给予更多的税收优惠，尤其是高科技行业的企业，为它们的转型升级提供政策支持，为它们的发展搭建更加广阔的空间。

（三）创新税收征收、优惠方式

政府税务机构和相关的部门在进行转型升级背景下的税改和税收优惠政策制定及实施的过程中一定要重视税务工作方式的创新，运用高效、创新、科学的工作方式推进税务工作。首先，税务机构和相关部门一定要重视进行税收政策和优惠措施的理念政策宣讲、宣传工作，在企业中广泛的进行宣传，保证政策得到企业的认同和理解，在市场中形成良好的税政理念建设，尤其是在当前新媒体发展更加成熟的今天，政府有关部门可以充分的利用各种新媒体进行税政和税收优惠政策的宣讲、宣传，强化企业对税政的接受。其次，相关机构可以定期举办各种类型的税务培训，指导企业学习心得税收政策，帮助它们更好的、更有效的利用税收优惠政策的条款，税务机构通过监督评估企业的税收政策的运用和落实情况来评估税收政策的有效性，对于企业难以推进的政策进行反思和优化，同时监督管理企业的税收政策落实，严格监督机制，积极引导企业规范对税收政策的落实工作。

三、结语

企业在转型升级的过程中，积极的应用政府出台的各项税改和税收优惠，激励企业的转型升级，降低企业转型升级过程中的各项成本，应用税收优惠政策减轻企业在探索新的经济模式中的税负，同时认真分析、理解政策的内涵，为企业的转型升级探索出更加清晰的发展方向，降低企业的风险。

参考文献

［1］刘颖.利用税改契机促进产业转型升级——以浙江省嘉兴市为例［J］.地方财政研究,2017（3）.

［2］齐杰.关于“营改增”对企业的影响与对策探讨［J］.中国国际财经（中英文）,2017（13）.

［3］刘颖.产业转型升级与税制优化问题研究［D］.江西财经大学,2014.12

作者：郝宗杰 单位：青岛啤酒股份有限公司青岛啤酒厂