小微企业信贷管理中问题与对策探析

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在互联网经济高速发展下，我国小微企业的数量开始日益庞大。小微企业已经逐渐成为我国经济发展过程当中有着重要作用的新市场主体，但由于受到多种因素影响，小微企业信贷管理问题频发，导致出现这些问题的因素是小微企业在治理、财务报表以及抵押方面都存在一定不足，而银行出于对风险的考虑，为小微企业提供的贷款服务较为谨慎。如何有效解决小微企业信贷管理问题，成为其重点研究的对象。本文首先介绍小微企业信贷需求，并结合小微企业融资困境对信贷管理当中存在的问题进行分析，并针对小微企业信贷管理工作的改进对策提出几点建议。随着我国经济的高速发展，各行各业企业都得到了发展的机遇，其经营规模不断扩大，且科学技术的应用也越来越广泛，在刺激市场需求的同时，也对更多类型企业运营管理提出了新的挑战，尤其是小微企业，据不完全统计，目前我国小微企业数量已经超过了一千万家，对于我国经济市场发展和社会进步都发挥了重要的作用。从商业银行信贷服务角度来讲，小微企业信贷业务市场群体规模较大，且此类业务利润回报快，随着小微企业客户群体的扩大，已经成为银行新的利润来源之一。同时，由于小微企业自身存在一定不稳定因素，尤其体现在财务报表和抵押方面存在一定不足，使得每个商业银行对小微企业的信贷服务都不得不做出谨慎对待，而且小微企业信贷服务风险相对较大，影响了银行对小微企业信贷的支持力度，特别在财务制度不规范和抵押担保难以落实等因素的影响下，导致小微企业信贷管理问题越来越凸显，使得提高小微企业信贷水平、有效解决企业融资难题、确保信贷资金安全，成为商业银行和小微企业都必须要重视的问题。

一、小微企业信贷需求分析

从目前我国大多数中小微企业的实际发展状态来讲，仍然存在一定的不稳定性。以往一些银行机构极为重视企业信贷融资条件审核，信贷业务大多放在一些有着一定规模的国企上，而对小微企业、民营个体信贷服务申请则常持谨慎态度，在全球经济一体化背景下，国内融资市场竞争愈发激烈，而小微企业占国民经济发展很大的比重，所以银行等金融机构越来越重视小微企业客户业务市场的拓展，但在实践业务开展时却缺乏合理的统一规划。如今小微企业在商业银行客户群体中的比重越来越大，但从企业自身实际需求和固有特点来讲，对银行业务与服务的需求在标准上也开始多样化，同时也提出了更高的要求，为银行创造出了很多的利润空间。从需求角度来说，小微企业信贷需求如下：

（一）共性需求

从本质上讲，涵盖中小微企业的客户群体根据自身实际需求来寻求能够满足自身需要的银行等金融机构作为信贷对象，且也会从网银、电子银行、自助银行等渠道去寻找信贷融资，这也是中小微企业的兴趣点之一，它们要着重考虑银行机构融资信用积累等负债经营理念，往往更加关注银行信贷融资。

（二）个性化需求

对不同发展阶段和不同发展类型的小微企业来说，在其自身所具有的独特性等因素影响下，银行信贷融资需求必然也会存在一定差异，在空间上也会表现出明显的多样性。如原有汇票兑换、保理、信用证等商品交易和贸易融资产品无论在融资规模还是产品量上都逐渐不再能够满足小微企业发展需求。虽然部分银行不断进行不同银行信贷产品类型的创新变革，但小微企业并不能满足其信贷过程中的一些限制条件，所以很多商业银行往往从较为精细化、有针对性地做出产品创新和施行金融服务变革，以期能够为小微企业提供更好的金融服务，这也是小微企业的共同期望。

二、小微企业融资困境分析

（一）企业自身

小微企业由于其自身信息相对较为紧密，所以很多商业银行难以针对小微企业做出担保和信贷融资，且小微企业由于自身生产能力不足或产品营销单一的局限性，甚至多数小微企业都不具备生产能力，其产品市场经济环境所能够爆发的生命力相对不足，企业运营风险相对较高，导致部分小微企业贷款信用相对较低，且少数小微企业会发生伪造账本事件去逃避税收，这些恶劣行径也使得部分小微企业在信贷方面被人诟病。因此，这些因素的存在使得银行贷款成本过高且风险较大因素的产生。

（二）政府方面

政府方面来讲，小微企业信贷融资获得政府支持和信贷担保较难，虽然近年来我国不断对相关法律进行修正和补充，并且也作出了明确的规定，但在实际的执行过程中却并没有体现出应有的作用，相关法律的缺失和规范化条例的执行力不足阻碍了民间资本发挥其有效作用，部分民间资金贷款进入了黑市、灰色金融市场，带有明显违法的性质，致使民间资本利用率不高。

（三）机构方面

从金融机构角度来讲，为了能够实现规模性效益，大多数商业银行等金融机构将重点业务发展对象放在了大型企业，尤其是国有企业，而忽视一些中小微企业，所以商业银行机构的集权式经营模式对小微企业贷款融资加设了较多的限制，并且很多商业银行的金融服务模式严重缺乏创新，可以满足小微企业信贷融资的业务类型和产品数量相对较少，也缺乏专门为小微企业提供信贷融资服务的金融机构。

三、小微企业信贷管理中的问题

（一）财务制度不够规范

在目前我国经济下行、集采结构调整升级的双重压力下，一些小微企业因规模较小、产品单一、资金不足等原因阻碍了其在市场中的发展。而银行等金融机构主要出于几点不同的问题考虑，在受理小微企业信贷融资业务时极为谨慎与保守，常常会设置多种限制条件，最为明显的是小微企业的财务制度并不规范，小微企业大多数以个体工商户为主要形式，其股权结构极为单一，大部分为家庭式管理模式。所以，其经营者往往凭借主观意愿来进行企业的运营和管理，而企业运营的稳定性相对不高，尤其表现在财务制度方面，甚至很多小微企业并没有制定专门的财务制度，财务管控力度薄弱，导致部分小微企业财务管理过于随意，甚至没有设置专业的财务报表，运营数据统计水平和审核能力存在较大不足。另外，小微企业风险管理机制问题一直较为严重。一方面，其不具备专业理论知识，无法对可能存在的风险进行准确的预判和识别；另一方面，它也不具备抵御信贷风险的能力，整体上对可能存在的市场风险往往难以抵御，也更容易出现运营困难的问题，甚至在短期内由于风险抵抗力不足和资金短缺而倒闭。

（二）抵押担保难以落实

从商业银行机构本身来讲，其同样是属于企业性质，往往将运营目标更多地放在经济利润上，从风险抵御能力来说，为提高投资保障，银行会更加倾向于规模大、信誉度高、风险承受能力更强的国有大型企业和有着雄厚实力的上市公司。同时，也包括目前运营较为稳定而且具备较大发展潜力的企业，另外还包括掌握高端技术或有较大创新空间的政府扶持企业。目前我国银行金融机构的业务类型逐渐多样化，但国有银行和全国股份制银行对于业务开展中的客户定位大多趋同，多数放在龙头客户身上，且可以从价格、额度和服务等不同服务项目上为企业提供优质金融贷款产品，这就导致信贷资金对于大型企业来讲已经趋于饱和状态，甚至已经饱和，容易引发商业银行信贷资金资源配置不合理的问题。虽然近年来，商业银行机构将信贷业务逐渐转向小微企业，为信贷资金配置最优化带来一定平衡与补充，满足了部分急需资金支持的小微企业客户的融资需求，但这类银行金融机构自身资金和经营规模与政策扶持等方面仍会受到诸多限制，能够服务客户对象的范围相对较窄，再加上小微企业抵押担保难以真正得到落实，使得小微企业信贷融资充满了不确定性，也使商业银行机构不得不谨慎对待小微企业的信贷融资管理。一方面，商业银行属于有运营风险的行业，因此，信贷风险管理仍属于系统性工程。小微企业信贷融资、抵押担保与信贷调查技术水平是银行衡量小微企业贷款风险的重要依据，所以银行等金融机构必然重视融资用途、抵押担保保证力度与抵押担保落实的分析。大多数小微企业贷款融资是由于生产运营规模扩大需要获取资金，或因结算方式产生变动而导致资金流量受到影响。此外，企业固定资产购入需求也必然会需要大笔资金，亦或是做了主业以外的其他行业投资。所以，在进行抵押担保调查时，银行信贷人员不可为了完成考核指标在企业财报现金流测评方面疏于审核，长此以往必然会造成企业贷款资金流向不明和带来信贷融资风险的情况，尤其在抵押担保方面的调查，要确保小微企业抵押担保能够真正得以落实，方能够提供信贷融资服务。另一方面，小微企业的信贷融资过程中还款意愿相对短期还款能力来讲更需要被重视，还款意愿是指通过法人背景分析，掌握法人及企业信誉和以往行为实际，要排除具有不良嗜好和不良信用行为的小微企业，这些行为中抵押担保难以落实是其重要的影响因素之一。

四、小微企业信贷管理的对策

（一）完善企业制度建设

当今企业发展过程中，政企分离、科学化决策、精细化管理、产权清晰、权责明确是明显的特征，但目前市场环境中不同企业发展的实际状况来讲，多数企业与这一发展标准仍存在一定的差距，而引发这一情况的因素多集中在企业运营者管理能力较差、财务程序和监督管理不严谨与企业融资难度较大以及相关制度不规范等。所以，各地区各级政府要重视对企业财务管理规范性的监督和管控，运用多项政策和法规使小微企业能够遵照法律法规做到依法合规开展企业财务管理，加强企业财务信息披露的真实性，提高财务信息透明度，按照企业运营实际状态进行企业财务状况的汇报，最大限度上为小微企业打造科学完善的企业财务管理与审查机制，确保其能够在银行等金融机构中树立更加良好的信用形象。

（二）加强相关制度创新

从企业制度建设角度来说，满足投资人、债权人及国家相关部门的实际要求是开展业务和进行财务管理的主要核心。处于财务与有关制度涉及国家与企业分配关系和社会各界利益合理分配等因素考虑，小微企业需积极做好各方面准备工作，将协调各部门把预防与控制市场风险作为企业发展的前提，提高企业财务信息准确性和真实性，合理地真实反映出企业资金运用情况和企业收支情况以及未来发展空间。从这一角度来说，小微企业需要以确保经济高效发展、市场稳定安全为重要基本点，使小微企业运营者与管理者可以明确企业财务工作和相关制度建设与创新所具有的重要价值，深入了解企业制度和财务制度，全面改进优化，提高企业整体运营水平。

（三）构建完善市场体系

小微企业是我国国民经济的重要组成部分，但其总体的业务量较小、发展程度较低、产品过于单一且产品寿命较短，这就导致小微企业信贷融资较为困难，整体的市场竞争力相对较为薄弱。因此，要构建完善的市场体系，既能够利用自身优势增强企业本身信贷融资的信誉度，同时也可能以提高自身运营的产品竞争力，使小微企业能够得到快速发展。另外，也要大力发展商业银行等金融机构业务类型的创新，加大投资力度，使所有的小微企业能够在完善的市场体系下健康发展。此外，还要增强对信贷融资市场服务体系的改进与完善，小微企业自身对信贷融资的认识程度不高，常需寻求法律援助、专业咨询等社会服务项目，这就要通过较为完善的市场服务体系来予以提供支持，并着力于建立科学健全的小微企业社会服务体系，从而为小微企业提供更具针对性的信贷融资管理咨询服务与信用评估及法律咨询。构建市场体系并予以改进完善还需注重小微企业贷款担保体系，以原有担保制度为基础，不断加强担保机制的与时俱进。第一，合理进行风险共担，要充分发挥担保人及企业与银行之间共同承担风险机制的作用，确保银行盈利时也可以承担相应金融风险；第二，构建担保风险分散机制。对原有担保机制做出优化，扩大风险担保面积，对个体参保小微企业担保制定严密的限额条件，运用合理控制，实现信贷风险的分散；第三，转移担保机构。担保机构可实现担保业务的推进和再担保措施来提高风险防控水平；第四，优化担保机构内控机制，要打造科学健全的评审担保偿付分离制度，形成融资担保风险预警体系，配以反担保措施，实现内部稽核机制与制度的实施和改进；第五，各地区政府也要积极扶持各担保体系的建立，要加强信用体系方面的立法，以法律形式和相关优惠政策来进行我国小微企业融资担保监督管理体制的明确。

（四）加强企业自身修炼

小微企业要灵活运用信贷融资多元化渠道，以有效解决信贷融资困境。为此，小微企业也要重视自身修炼，主动转变旧融资理念，扩展资金筹集渠道，明确到使用资产同样可以创造出利润。此外，要慎重决策，国际金融危机对实体经济的影响还远未到尾声，面对严峻的市场形势和严苛的挑战，小微企业要明确自身优势和劣势，做到审时度势，并找准其位置，抓住发展机遇，制定企业中长期发展规划目标，适时作出正确的信贷融资决策。

五、结语

结合上述文章内容所述，我国小微企业在国民经济与社会经济高速发展中有着重要的作用，同时也是必不可少的经济载体之一，各地区政府要积极扶持小微企业，“大开方便之门”，鼓励小微企业融资信贷管理，加大对小微企业的政策支持，建立信用体系。小微企业信贷管理在风险控制方面还要善于运用现代信息技术、云计算技术、大数据分析技术，降低信贷业务风险。相关金融机构也要加大对小微企业信贷风险的识别力度，不断进行小微企业风险防范水平的提升，采用灵活的手段与方法解决小微企业的信贷难问题。

作者:孔翼尧 单位:中国人民银行常德市中心支行