社保基金管理信息化建设分析

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摘要：社会保险是我国社会保障体系的核心制度，社保基金的安全运行事关人民群众的切身利益，更是百姓安居乐业、国家长治久安的重要保证。人力社保部门作为服务民生的重要组成，需要面对海量的基础数据、众多的参保服务对象和严格的基金管控要求，加快社会保险管理信息化建设显得至关重要，本文将重点分析R统筹区社会保险管理信息系统的运行现状，并提出相应的对策建议。

关键词：社会保险管理信息系统；社银接口；标准化；商务智能

信息系统的合理设计和有效运行是一个组织开展业务、发展壮大的基本保障。根据内部控制理论，信息与沟通是内部控制的五大要素之一，并且信息系统架构的有效性也关乎整体的控制环境，贯穿于经营管理的各个环节。当前，各类信息来源不断多元化，业务财务数据不断更新，信息内容日趋复杂，数据颗粒度不断精细化，信息技术应用向传统的采购物流、生产制造、市场营销上下游环节延伸，同时商务智能、人工智能技术方兴未艾，不断渗透并影响组织的管理决策方式。随着近些年社保参保扩面的高速推进，截至2018年底，R统筹区养老保险参保率达到94.83%，社保经办业务量也屡创新高，各级政务服务中心的社保相关业务占比达到50%以上。一方面，人力社保部门在承担大量政府服务职能的同时，经办力量严重不足，人均负荷比一路攀升，2016年该比例就已经上升至16312:1，即一个经办人员对应16312参保人次，接近全国平均水平的两倍。长期以来，各社保经办机构持续超负荷运转，基础性工作压力沉重，因身体疲劳造成的误审、误核、误录、误记等工作差错也逐年增多。另一方面，社会保险管理信息系统建设严重滞后，远远无法满足需求，业务经办费时费力，基金监管压力巨大。不但对外难以满足当下移动端、及时性需求，业务与财务也互相脱节，难以实现自动化核算，更无法满足全面风险管理的要求，大量的人工处理环节存在巨大的寻租空间，极易滋生舞弊甚至腐败。

一、R统筹区社保信息系统的运行现状及问题

（一）接口功能不完善，基金安全形势严峻截至2019年末，R统筹区各类养老保险参保人数已超过100万，其中待遇享受人数超过30万，各项基金支付采用银行批量与零星支付并行的方式。在批量方面，首先，各大银行支付系统存在明显差异，互不兼容，数据传送问题要逐一排查，效率极其低下；其次，当前“一对多”的社银接口，各银行每月养老金支付情况反馈时间各不相同，根本无法实现资金流与信息流的同步，完全依赖人工环节核对错误信息与账户余额。在零星支付方面，现有的社银接口无法事前校验或提取发放账户信息，仍然需要人工输入账号，户名、委托机构等信息，仅2018年通过人工比对、窗口受理方式补发养老金达到4900笔，金额超过700万元。由于基金支付接口功能不完善，导致人工处理工作量巨大，而且极易出现差错，也存在录入人员与审核人员串通舞弊的风险。在社会保险费征收方面，信息流转流程冗长，征缴系统与缴费方式复杂，难以实现社会保险费应征与实征数据的实时交换，面临基金流失与到账遗漏的双重风险。据统计，R统筹区社会保险费每月征缴入库数高达70余万条，每月社会保险费征收入库后，税务部门首先核对国库入库与核心征管系统（即金三系统）的征收明细，与税友系统进行同步后，由税务部门发送或社保部门取数后，在社保系统的各个模块中分别到账确认。检查发现，当前上述四个环节的数据均存在一定程度差异，一方面，税务部门已普遍采用身份证号、社会统一信用代码作为最终的缴费识别码，与社保部门采用的人员编码、单位编码难以完全转换匹配，造成部分缴费收入难以确认到账；另一方面，过长的信息流转环节和人工处理程序造成信息滞后、数据错误等问题，而各系统逻辑不兼容、程序不完善，加剧了初始征收与到账确认的比对难度，基金管理所面临的困难前所未有。如对2019年1月的R统筹区税务入库数据进行筛选，初步判断需要手工到账的数据量接近2900条，金额为4642.66万元，在对账过程中，对参保个人补到账112条，金额62万元；对参保单位补到账160条，金额6.8万元。从笔数上看，手工到账遗漏比例接近10%。另外，2019年9月税务部门城乡两费及灵活就业人员征管系统（自然人系统）上线之后，与原金三系统同时运行，两者在数据格式、传送渠道上存在明显差异，参保人员的缴费方式更加多元，既有通过系统接口传送的批量征缴数据，又有单笔传送的窗口核定数据，还有无法通过系统传送的纸质单据。在税务征收的社保费进行财务到账处理时，财务人员经常要透过社保、税务双方的信息系统分析社会保险费的征收入库渠道，判断个案的出错原因，同时还要避免到账遗漏、少征、多征等细节问题。

（二）信息化建设各自为政，信息孤岛问题严重近年来，社保系统与银行、税务部门的信息共享、数据交换等建设进展缓慢，加之各部门单独的系统升级、基础信息不一致等原因，部门间信息共享建设被频繁打断，甚至经常依靠人工干预，跨部门的沟通协调费时费力。由于社保业务种类繁杂，岗位职责划分不合理，一些业务流程被人为切分成多个部门管理，信息流转不畅，沟通效率低下，扯皮推诿现象严重；同时，多头管理衍生出的问题也普遍涉及多个信息系统，不可避免的存在数据传递不及时、重复推送、信息不一致、缺少校验比对等问题，反过来又导致流程末端的工作人员需要不断地反向排查、跨部门协调。比如，我市近年来重点推进的“一件事联办”改革就遇到了信息流转问题的困扰，后期开发的联办平台大多仅是部门间的信息“中转站”，无法与各部门正常的业务系统直接关联或共享，造成工作人员需要在业务系统和流转平台反复录入，系统之间相互推送、接收。而且即使一项业务只涉及某一个政府部门，但通常也需要经历受理登记、审批备案、财务记账、归档保管等环节，但大部分的业务模块、财务软件、档案系统又相互分离，各环节工作人员往往也需要来回切换、反复操作。比如，R统筹区工伤保险在受理赔付环节就涉及工伤联办平台、工伤认定/鉴定系统、社会保险管理信息系统、工伤医疗自动审核结算系统等多达6个在用或在建的系统平台。

（三）信息系统缺乏顶层设计，信息质量与管理需求脱节社保管理信息系统缺乏顶层设计，而管理决策对数据颗粒度的要求不断精细化，数据质量却难以满足需求，造成系统后期二次开发不断增加各类功能和模块，完全超出了业务系统最初的设计架构。当前社保的管理信息系统距离商务智能应用还有很大差距，生成的数据或报表尚还无法满足合规性上报要求，更无法提供高质量的决策分析数据。比如，基金核算部门每月都需要手动从财务系统和独立的业务经办系统查询各类填报数据，用于计算、提交各险种的财务收支、统计分析、财政预算执行及原因分析等报表，而剩下约70%临时性或专项报表任务还需要信息人员从后台数据库中查询，导出后再进一步整理比对、加工分析。

二、社保信息化建设的几点建议

纵观全国，社保部门的内部架构、职责权限基本都较为相似，管理信息系统的开发大多也都委托第三方信息公司负责，设计上只求满足最基本的日常应用需求，因此，R统筹区社保信息系统在数据交换、信息孤岛等方面暴露出来的问题，事实上也是普遍的共性问题。为此，笔者建议：

（一）梳理部门职责，明确事项归口建议由省级政府牵头重新梳理各部门职责，明确各类事项的管理归口；尽可能减少跨部门业务，降低沟通成本，提升工作效率；对确需跨部门协作的事项，统一表单格式，规范征缴方式，提前考虑数据传递与部门间系统接口开发问题。

（二）确定统一标识，修正基础信息建议政府部门采取统一标准的识别标识，确定身份证号和社会统一信用代码分别作为个人和单位唯一的识别标识。对社保系统内错误的个人身份证号进行比对排查，对未登记的法人单位按照税务部门提供的基础信息进行新增，排查历史存量，通过中间交换平台实时同步增量信息，保证征缴信息一致。

（三）开展标准化咨询，推进结构化共享长期来看，将各行政事业部门所涉及的信息数据进行标准化存储、加密是大势所趋。尽管当前各政府部门的信息系统之间相对闭塞，系统框架、数据结构、存储方式也千差万别，现有条件下很难建立全面的数据交换标准。因此，建议可以优先对现有全部业务数据开展标准化咨询，按照整改要求逐步对数据进行结构化转换；同时，针对当前部门间信息系统的闭塞问题，必须协商确定统一的数据交换标准，逐步推进各系统互联互通，实现从业务核定到征缴入库，再到确认到账全过程的信息化处理。

（四）建立集中统一、开放透明的信息查询平台从当前R统筹区的社保经办窗口的业务性质来看，政策咨询、个人信息查询占很打比重，政府服务的性价比偏低，因此，建议在省级层面建立集中统一的信息查询平台，群众可以通过面部识别、指纹等验证手段登录、查询，增强政府的透明度和公信力，从而大幅提升参保人员办理体验，并全面减轻政府经办窗口的服务压力。

（五）推进业务财务一体化，打造财务共享服务新模式一是建立辅助电子档案系统，采用扫描识别、线上审批等手段取代传统的纸质材料传递、原始档案归档，彻底改变落后的信息流转方式。二是控制监督嵌入前置，通过在业务前端各关键环节嵌入自动化控制措施，从源头上实现对社保基金的严格把关，预防基金流失与到账遗漏。三是推进业务、财务深度融合，建立业财一体的信息系统，实现业务经办操作与基金收支确认同步一致，为基层经办窗口提供集中支付等财务共享服务。四是按照合规性要求和管理决策需求开发商务智能应用，搭建标准的数据统计和智能分析平台，尽量避免人工计算、后台查询，提高信息质量，为外部监管、风险预警、领导决策提供有力支持。

三、结束语

社会保险基金管理信息系统有其特殊性和复杂性，信息化建设是一项循序渐进的长期任务，任重而道远，不仅需要考虑如何平稳衔接过渡、数据迁移完整性等基本问题，还需要充分考虑业务财务一体化、商务智能、跨部门数据流转等一系列后续问题。在实务方面，社保系统信息化建设应以基础信息标准化为起点，优化顶层设计，规划可跨部门共享的信息系统，以自动化控制代替人工控制，加快业务、财务一体化集成，引入标准的数据统计和商业智能分析平台，用信息技术手段破解当前基金管理困境，为社保基金的安全运行保驾护航。

参考文献：

[1]董延涛.社会保险基金管理信息化建设的思考[J].现代经济信息,2019(12).

作者：林旋 单位：瑞安市人力资源和社会保障局