财务公司信用风险体系建设分析

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摘要:信用风险是财务公司经营的主体风险，怎样实现客户信用风险量化、发挥限额管控作用、风险资产分类依据充分、科学，构建兼顾质量与效率的审批决策机制，以及正确使用信用风险管理的技术手段等问题，都是我们面临的实践困惑，没有现成的标准化答案，需要我们在实践中不断探索。

关键词:财务公司信用风险体系建设

一、财务公司目前信用风险管理存在的问题

财务公司作为集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的非银行金融机构，在运营机制、客户群体范围、业务交易范围及从业人员组成均呈现鲜明的行业特点，在信用风险管理方面与其他专业金融公司相比仍处于起步阶段且风险集中度要大大高于那些面向社会的金融机构，目前财务公司信用风险管理的现状可以归纳为以下几个方面：

(一)信用风险管理意识不强

信用风险管理的理念不到位，认为集团内客户违约风险小甚至不会产生违约的人不在少数；信用风险管理意识没有落到实处，没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程，通常把信用风险管理与控制看作是风险控制部门的事情。

(二)信用风险管理体系不够健全，管理基础相对薄弱

主要表现为：信用风险管理较零碎，缺乏完善、垂直的信用风险管理体系；风控工作受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够；风险管理人员数量较少，队伍素质参差不齐，特别是缺乏精通各类业务、风险管理理论和风险计量技术的专业人才。

(三)信用风险管理方法较落后，信息技术运用滞后

财务公司在风险管理方面，虽然存在一套风险管理系统，但适用性不强，风控工作还是存在主观性较强、量化分析手段欠缺的特点。同时，在原系统中尚未建立有效的内部评级、限额管理、资产分类管理、监测预警等覆盖风险识别、计量、监测、控制功能，无法全面实现客观、科学、有效的全面风险管理。

二、财务公司在信用风险体系建设方面的改进

基于财务公司信用风险管理的特点和现状，财务公司信用风险体系建设必须要符合自身需要，建设思路总体可以概括为：以制度建设为抓手，客户评级、授信管理、资产分类及监测预警功能建设为手段，从而实现信用风险体系整体建设。

(一)客户评级建设

在制度的制订过程中，根据行业通行做法，将客户信用等级分为十个等级，可设置相应的级次得分。信用指标采取定性分析与定量分析相结合的方法，在具体评价指标的设计上充分考虑行业特性，不同类型单位采用不同的评价指标体系，评价指标力求简洁、实用。客户评级结果与授信管理、信贷资产分类相关联，评级结果折算为相应系数参与授信限额计算、资产分类工作，真正实现信用风险管理体系化。在系统功能建设方面，设计不同类型企业的评级模板和行业平均值，通过计分规则的设定，完全实现客户评级工作的量化。

(二)授信管理建设

客户风险限额是控制客户信用风险敞口的核心工具，是根据客户的信用评级和可偿债资源，从风险控制角度计量的公司在未来一段时间内通常是1年，对其授信的最高额度。在授信管理的过程中，可通过与周边业务系统的数据关联，实现授信额度实时控制，做到授信与用信环节的无缝连接，客户的额度管控可及时反映在相关的系统中，或以较大程度提升财务公司授信管理工作规范化和信息化水平。在授信管理的过程中，财务公司还需强化对客户风险限额的管理和执行，给予客户的授信额度不允许突破风险限额，除非客户自身偿债能力外仍有其他足额质量风险缓释措施的，也可出于发展需要承担一定风险敞口扩大。在授信管理的过程中，财务公司还要树立正确的信贷经营理念，充分认识第一还款来源是防范信用风险的关键，高度重视对借款人自身现金流及偿债能力的分析，不能把贷款回收寄托在抵押物的处置上。事实证明，当第一还款源出现问题时，银行对第二还源的追偿，往往会受到多种因素的干扰，操作难、变现难、执行难、回收率低等问题屡见不鲜。

(三)风险资产管理

风险资产分类管理处于信用风险体系的后端，目前财务公司根据银保监会的要求对信贷资产实行贷款的五级分类管理，但从财务公司五级分类管理的实际应用来看，可参照商业银行模式对正常类、关注类和次级类细分为十个级别。通过信贷资产细分，可更加精细的分析各项贷款的相关风险因素，清晰的展示信用风险的评估与分析，全面、动态揭示贷款质量的变化，充分体现了资产分类依据的充分性，提高了贷款的风险敏感度，对贷款业务起到有效的风险防范与经营管理。

(四)监测预警功能建设

针对财务公司信用风险主要指标情况，搭建监测预警指标体系框架，实现对信用风险的数据分析和在线监测、预警。在实践中，可根据财务公司年度风险偏好，通过直接获取风险系统信用风险管理数据，根据设置的指标和预警阈值，利用多图表、折线等形式从多维度进行查询、统计分析，对于接近预警阈值的指标，可直接反映在相关的“仪表盘”中，真正实现对信用风险的在线实时监测。从而使得财务公司更为直观的了解和及时发现可能发生的重要风险，同时也满足了外部监管要求和自身风险管理需要。

三、财务公司信用风险体系建设成效

(一)提升财务公司信用风险管理能力

通过定性分析和定量分析相结合的指标体系，对集团客户信用情况进行量化，把握客户信用状况，为信贷决策提供有效依据，夯实了财务公司信用风险管理基础，提升了财务公司甄别客户风险级别的能力。在财务公司授信管理方面，进一步明确了集团客户在授信额度下开展授信业务的工作模式，突显了授信管理在信用风险管理体系中的重要性。对信贷资产风险分类，由五级分类变为十级细分，将有效推动财务公司信贷资产分类工作的精细化管理。

(二)向国内商业银行信用风险管理水平迈进

随着财务公司信用风险体系的建成，信用风险管理工作向专业化、流程化、信息化的建设目标迈进，流程也趋同于国内商业银行信用风险管理工作流程，为财务公司的信用风险管理提供了有利的制度和技术支撑，同是时也为建设现代集团财务公司奠定了坚实的信用风险管理基础。

(三)为财务公司的产业链金融服务提供支撑

产业键金融是财务公司市场化业务发展的重要内容，产业链上下游客户和集团内部客户在属性和经营特点方面存在不同，如股权结构较复杂、经营管理水平不高、人员流动大、风险管控不严、信息不透明等诸多不利因素，这些因素对财务公司今后信用风险存在一定的挑战。通过推广应用客户评级功能，引导树立正确的评级观念，从意识上认识到客户评级作为信用风险管理的基础性工作，不可或缺；通过针对产业链单位的经营特点，可设定产业链单位专用模板，尽可能提高对产业链单位信用风险认知，有效规避和甄别客户风险，给出恰当的信贷政策，在有效把控风险的前提下开展好产业链上下游金融服务，为财务公司的市场化业务的拓展提供有力支撑。

(四)为行业信用风险体系建设提供借鉴

财务公司的信用风险体系建设，更为重要的是要体现财务公司作为集团内部银行的特点，不应拘泥于形式，应充分考虑行业内不同类型企业的经营特点，厘清信用风险防控要点，合理设计指标体系，做到基础数据来源唯一、真实可用，评级、授信及资产分类结果有据可依、客观合理。在满足自身信用风险体系建设的同时，也为其他行业信用风险体系建设提供有益借鉴。

作者：刘畅 单位：中国电力财务有限公司