融资担保机构客户信用风险评价

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摘要:随着经济的高速发展，我国小微企业的崛起需要资金支持。由于小微企业无法达到银行贷款的要求，融资担保机构的出现为其提供了便利性。本文在分析融资担保机构客户信用风险评价的基本原则的基础上，探究了其风险评价的现状及问题，并且提出了相应的优化策略。

关键词:融资担保机构;信用风险评价;小微企业

一、融资担保机构客户信用风险评价的基本原则

在我国，融资担保机构发展较快，其在很大程度上解决了我国中小企业融资困难的问题。对于融资担保机构来说，如何进行优质的客户选择有着很大的必要性。其中，客户信用风险评价就是其内部控制的手段之一，客户信用风险评价在极大程度上缓解了融资担保机构面临的巨大风险。在融资担保机构进行客户信用风险评价的过程中，主要以下面几大原则为理论基础:

(一)交易信息对称化

在交易市场中，普遍存在信息不对称的现象，无论是对于市场的个体还是企业来说都是如此。在交易的过程中，可以通过多种渠道获得信息的一方能够取得更大的优势，而融资担保机构也是如此，通过对客户信用风险评价以达到自身对客户的最大化了解，从而保证其交易过程中的绝对优势。在借贷关系中，资金的供给方和需求方达成协议，而融资担保机构的工作是为借方企业提供担保，也正因为如此，融资担保机构成为了银行的债务人，而对于企业来说，融资担保机构是债权人。在这样一种复杂的三方关系中，信息的完全对称很难实现。因此从融资担保机构的角度来看，为了最大程度地化解信用风险，其需要对企业进行信用评价，从而选择最具有优势和潜力的企业进行担保。

(二)交易成本最小化

由于交易多方的信息不对称，就会产生相应的交易成本，其中包括搜集信息成本，谈判成本等。对于融资担保机构来说，为了实现利润的最大化，其必须保证交易成本的最小化。对于普通的中小企业来说，其本身的信用条件很难达到银行放贷的的要求，因此他们会通过融资担保机构进行增信，与此同时，融资担保机构为银行承担了中小企业信用风险。因此，对于融资担保机构来说，需要对担保的客户进行资质评估，从而确保风险降到最低。在这个进行评估的过程中，必然会产生大量的人力、物力以及财力等方面的交易成本。从这个层面上讲，若是融资担保机构能够建立相应的指标模型对客户的信用进行评价，这样可以很大程度地减少信息评估过程中的交易成本。换句话说，信息评价体系成为了交易双方互利共赢的基础。

(三)信用评级理论

在金融市场中，融资担保机构的产生是伴随着信息不对称的。相对于融资担保机构，融资企业对于自身的经营状况、财务水平更加了解，但是并没有形成双方都有着充分了解的前提，因此为掌握企业多种信息以降低风险的专业评估机构应运而生。所谓资信评级，主要是针对于被测评的企业可能面临的多种风险，根据企业的实际情况进行分析的方式。在信用评级的方式中，主要分为因素法和模型法两种。所谓因素法，是指对影响企业信用的多方面因素进行权重赋予，从而得出总评分。而模型法是根据企业的实际经营情况，通过建立数学模型进行量化的方式。从二者的使用情况来看，因素法尽管没有模型法那么精确，但是却由于其应用较为方便而更多地被使用。

二、融资担保机构客户信用风险评价的现状

(一)融资担保机构的客户群体现状

随着我国企业数量的快速增加，由于大量的中小企业无法达到银行贷款的要求，因此带动了融资担保机构的发展。在2011年担保行业尚未进行整顿前，我国担保行业的质量并不稳定，但是近些年来这种问题有了极大的好转。从融资担保机构的客户群体来看，绝大部分是经营存在些许问题或是不能有足够的抵押物的企业，也因此为担保机构带来了极大的代偿风险。从这些融资的企业来看，大部分属于小微企业，而根据有关部门的统计，小微企业的生命周期普遍在5年以下，在这种经营背景下，小微企业的发展面临着严峻的考验，而融资担保机构将成为小微企业发展过程中的重要支持。

(二)融资担保机构的客户信用风险评价体系现状

从目前我国的融资担保机构来说，并没有形成自身独特的信用风险评价体系，大多数都是直接参照银行的评级体系。从评级体系的实际应用来看，主要分为三大步骤。首先，担保机构根据企业的规模、企业的业务量以及多方面对担保的客户进行一个初步的评价。其次，通过初步评价所得到的结果进行打分，其主要做法是根据企业的经营情况等进行财务数据的筛选，并且在这个过程中定量和定性相互结合。再者是专家对各项指标进行赋予权重，并且对比实际情况进行打分，通过这种方式计算出总分，从而得出企业的信用评级。对于信用等级较好的企业，融资担保机构会优先承保，而反之则作为候选承保客户。

三、融资担保机构客户信用风险评价的问题

(一)信用评价团队不够专业

从融资担保机构的人员组成来看，虽然都进行了三会一层的设置，但是普遍存在职能部门的职责划分不够明确的问题，其中的一个具体表现是在融资担保机构中大都都有一人身兼多职的现象。其次，融资担保机构虽然本身专业性较强，但是内部工作人员普遍存在工作经验不足的问题。相关数据表明，金融担保机构中工作经验在三年以上的人员不到一半。再者，在融资担保机构虽然设立了风险管理部门，但是却没有设置对客户信用进行评估的专业部门，从而导致整个信用评价的团队不够专业。

(二)信用评价体系不具有针对性

在上文中提到，我国目前信用评价体系大都参照银行，并没有形成自身特有的针对性的信用评价体系。在银行的信用评价体系中，其最明显的特征是将企业的规模和资本作为最主要的评级指标，但是这种信用评价体系并不能完全适用于融资担保机构。而主要原因是融资担保机构的用户群体是小微企业，这和银行的用户是存在本质区别的。由于信用评价体系不具有针对性，导致目前融资担保机构最后担保的企业是一些资信不佳但是其规模较大的企业，这无疑为融资担保机构造成了极大的风险。

(三)指标的权重赋予不够客观

在对企业进行信用评价时，往往采取尽职调查的方式进行，其中尽职调查的内容包括公司的组织结构等，但是在多个组成成分中，财务指标的权重较大，甚至在尽职调查的所有指标中占有70%，而对于一些定性的指标往往占有权重的比例较小。从中可以明显反映出权重赋予缺乏客观性的问题，这将直接影响到融资担保机构的决策。

四、融资担保机构客户信用风险评价的优化对策

(一)优化信用风险评价指标的选取

在上文中，在各项指标的选取中财务等定量指标的选取不到位会对风险评价造成误差，因此在优化融资担保机构客户信用风险评价中，首先需要对评价指标的选取进行优化。首先，在指标的选取中需要兼顾定量和定性指标。在实际的指标选取中，无疑是偏重于定量指标，而对于企业客观状态的评价却少之又少。尤其是对于规模小、资金少的小微企业来说，定性评价将会为他们赢得更大的优势。其次，在指标的选取过程中需要结合企业评价的一般性以及特殊性。一方面需要进行选取经营能力等基本指标，另一方面也要进行特殊指标的选取，比如说历史信用记录等。再者，需要对现金流量表的指标予以重视。对于企业来说，资产负债表以及利润表往往反映的是企业的历史状态，容易受到人为的修改，因此不具有完全可信性。但是现金流量表能够较好地反映企业的现金流动情况，可以帮助机构更好地评价承保企业的未来偿付能力。

(二)优化各项指标权重的设置

各项指标的选取完成之后，需要对已选取的指标进行权重赋值，但是由于权重赋予过程具有较强的主观性，所以往往会存在较大的误差。但是，通过层次分析法进行权重确认，可以较好地推导出权重的比率。所谓层次分析法，是指将关系到总体决策的各项指标划分为不同的层次，通过不同层次之间要素的比较，从而实现将复杂的问题简单化的过程。在层次分析法的应用过程中，首先需要进行层次结构模型的确认，再根据构建矩阵的方式计算权重，最后再进行一致性检验，以确保权重赋予的合理性。

(三)优化承保客户范围

通过对于评分过程的优化，需要进一步确认承保客户的范围。一般来说，将承保企业的评价总分分为信用情况优良、信用情况一般以及信用情况较差三个维度，再根据这三个维度进行承保范围的选择，对于信用情况优良的企业予以承保，对于信用情况一般的企业纳入承保的后备库，而对于信用情况较差的企业直接予以淘汰。

五、结语

总而言之，对于融资担保机构来说，对承保的客户进行信用风险评价是确保融资担保机构利润的关键所在，也正因为如此，融资担保机构需要对其信用风险评价体系进行持续优化。

参考文献:

［1］孙震宇.福建省融资担保公司担保业务风险管理研究［D］.华东交通大学，2017.

［2］夏思远.融资担保机构客户信用风险评价研究［D］.西南政法大学，2017.

［3］揭素素.C融资担保公司风险管理研究［D］.重庆大学，2016.

［4］张萌物，张海兰.中小企业信用担保体系的优化研究［J］.西安石油大学学报(社会科学版)，2012，21(4):37－41.

作者：叶怡汝 单位：西安石油大学经济管理学院