中小企业信用风险的防控研究

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摘要:国家强调加大运用云计算、大数据帮助中小企业进行信息系统建设，以期赢得“大未来”。本文通过研究发现，目前中小企业信用现状存在信息资源匮乏、征信机构未成规模和小微企业自身财务信息不全等问题，并有针对性地提出了，完善中小企业信用信息征集机制和评价体系等具体解决对策。

关键词:中小企业;信用风险;防控

国务院总理在近几年政府工作报告中，在谈及金融体制改革问题时，多次强调要“大力发展普惠金融”。可见最高决策层对金融支持实体经济，特别是金融服务中小企业的关注。用金融服务中小企业，其核心问题便是解决中小企业的信用情况。由于中小企业自身财务数据不全等特点，银行等金融机构无法通过与大中型企业相同的借贷方式向中小企业提供金融服务。因此，对中小企业征信问题的研究至关重要。

一、沈阳市中小企业信用情况分析

(一)国家征信系统信息资源匮乏

我国征信系统现有发展水平仍然较落后，与发达国家相比，差距仍然不可小觑。在研究整理11315全国企业征信系统网站上中小企业信用信息时发现，中小企业信用数据匮乏，信息覆盖面小，信用体系不完整。本文研究分别抓取了沈阳市制造业、批发零售业、商业服务、餐饮业各近200家中小企业在11315全国征信系统网站上的数据信息，在11315全国企业征信系统网站上，中小企业的信息缺失十分严重。在各类信息当中，政府监管信息相对完整，但最高信息填充比率也只有19．67%。行业评价信息除制造业极个别企业有信息之外，绝大部分企业都是空白。企业运营信息中，水电煤气电话费和纳税信息均未有数据。企业工商年报信息填充相对较完整。其中批发零售业填充比率最高，占到36%，也就是有半数以上批发零售业中小企业缺乏此类信息。餐饮业、制造业和商业服务业在该类的信息填充比率依次为19．67%、15．63%和12%。媒体评价信息、金融信贷信息和市场反馈信息这三种对于中小企业征信而言有价值的信息均为空白。大面积的数据空白是目前我国中小企业征信系统存在的最主要的问题。

(二)征信机构未成规模

除了信息资源匮乏外，中小企业征信现状存在的另一个问题是，目前市场上没有形成规模效应的征信机构。为从多方面反映中小企业目前的信用状况，本文研究选取了几个有代表性的社会征信平台公司，对他们各自的征信系统进行分析。

1、企查查

企查查网站主要提供企业的数据信息。通过搜索公司名称可进入公司信用详情页，详情页包括企业基本信息、法律诉讼、经营状况、对外投资、企业年报、无形资产、财务信息和新闻舆情八个板块内容。和11315全国企业征信系统网站类似，除少数企业填充了基本信息、企业年报、无形资产和财务信息等部分信息以外，其余信息均为空白，信息缺失严重。

2、启信宝

启信宝网站通过自己的征信系统向客户提供信用报告、企业链图和关联族谱等信息。其中，关联族谱能够显示企业实际操作者和企业所有者等人员之间的关系;企业链图展示出企业与关联企业、企业与个人之间的关系;信用报告中五个维度综合评估企业评分:从经营状况、创新能力、信息完备度、信用历史、组织背景五个维度综合评估。启信宝网站也提供企业信息查询服务，该网站将企业信息分为基本信息、对外投资、企业年报、风险信息、知识产权、经营信息六个部分。在信息填充程度上与11315全国企业征信系统网站和企查查网站很一致，信息存在大面积空白。

3、考拉征信

考拉征信网站通过自己的征信系统向客户提供考拉客户信用分。考拉客户信用分是面向中小企业客户的信用评分，源于客观、真实的企业运营情况，采用国际通用的信用评定标准，分值从300到850分不等，从企业属性、经营稳定、履约能力、信用记录和成长能力五个维度进行商户信用评估。考拉客户信用分是基于企业基本信息、社会诚信、企业文化诚信、金融诚信、商业诚信等客观的多方维度，运用云计算及大数据技术，得出的信用基准评分。企业可以通过登录拉卡拉微信商服平台查询自己的企业信用分，进而直接向其他合作伙伴或拉卡拉小额贷款公司申请信用贷款，无需抵押。据其称，这是中国第一个面向中小企业的征信系统。

综合上述社会征信平台公司和它们的征信系统情况，不难看出，目前我国征信机构还没有形成规模，逐渐向“去中心化”方向发展。征信信息系统中的信息覆盖面小，信用数据匮乏;覆盖人群窄、信息维度单一。另外，中小企业征信数据来源的多样化、多维化和非机构化导致数据的进一步集中和数据量的急剧增长，而大数据的采集、存储、整合与分析等方面均存在安全风险，使得数据管理的风险增加。

(三)中小企业自身财务信息不全

在征信机构和征信系统问题存在的同时，中小企业自身的财务问题也是目前我国中小企业征信面临的主要问题之一。从管理模式来看，中小企业大多为合伙经营或民营，经济管理不科学也不规范，管理模式为高度集权制，经营决策依靠领导主观意识判断。很多中小企业存在资金配置不合理、资金管理混乱、资金调配困难等问题。常常由于流动资金紧张，无力偿还短期到期债务，造成违约，企业商业信誉受到影响。

从会计制度的角度来看，很多中小企业的会计制度没有完善，货币资金管理混乱，内部控制制度建设不全面，牵制制度形同虚设，债权管理工作薄弱，偿款期限混乱，过期债权也不能及时追缴。

从人员方面来看，中小企业由于个别财务人员业务素质不高、个别管理者专业知识不足等因素，在对外投资时可能出现风险分析不够，误判经济形势，宏观经济政策把握不准等情形，从而导致对外投资决策失误，造成一些资金不能如期收回，从而影响企业正常经营活动。中小企业会计工作稳定性差，财务会计专业人才不足。综合上述问题可以看出，目前我国中小企业自身也存在很多问题，这也在一定程度上影响了中小企业的征信。

二、信用不足的原因分析

综合上述中小企业信用现状，不难发现沈阳市中小企业目前存在诸多问题

(一)中小企业信用征集机制不健全

中小企业运营时间比较短，企业财务制度不够完善，也没有独立的资产管理能力，一般无法提供比较详细的数据资料。同时，政府各相关部门协调机制也不健全，对信用信息采集工作的积极性并不高，使得中小企业信用信息的全面采集和信息的共享难度很大。

(二)针对中小企业的征信机构不完善

目前市场上的征信机构企业更多的商务服务的服务对象是大型企业，而目标客户群是中小企业的征信机构，其信用维度没有统一的标准，对各个中小企业的信用评价也不尽相同。同时目前的征信机构企业也都存在中小企业信息数据不全的情况。

(三)中小企业本身对互联网征信与管理有待提升

中小企业信用意识淡漠、信息披露意识较差，财务管理上普遍存在内控制度不严、报表账目不全、财务信息失真严重等问题。这些问题的出现使得社会通过一般的渠道很难获得中小企业的真实信息，无从判断中小企业的财务风险和经营状况。众多中小企业财务制度不健全，公司治理方面不完善，财报信息不充分、抵押资源不充足和信用积累不够，中小企业征信评价体系从企业本身角度来讲，对互联网征信与管理有待提升。

三、完善中小企业信用不足的建议

(一)完善中小企业信用信息征集机制和评价体系

各地方政府部门、金融机构和中介机构应共同发挥作用，创新中小企业信用评价模型，以中小企业的现有信用信息为基础，在技术和数据的支撑下，识别出有助于提高评价准确性的变量，建立起科学、合理的中小企业信用评级指标体系。同时也应进一步加快落实信息公开制度，形成与完善社会信用标准体系和法规制度，形成比较完善的中小企业信用服务体系、互联共享的公共信用信息系统，全面推进社会信用体系建设。

(二)支持鼓励多元化征信机构建设，提供多样化征信服务

征信机构应通过大数据支撑互联网金融平台，并促成建立全新的中小企业信用体系，使征信机构向精细化管理和有效监管转变。应通过多维度征信公司及多种互联网大数据的整合，提供精准、高效的信用风险服务。政府应鼓励和推动个人、第三方机构和企业对数据进行开发和挖掘创新应用，鼓励不同类别的征信机构在维护信息安全、完善制度和有效监管的前提下实现信用数据方面的互联互通。

(三)加强对中小企业信息监管，消除中小企业信用信息孤岛

政府应加快数据统一开放平台建设，增强政府公信力度，促进完善社会信用体系建设。政府应积极引导企业和社会机构主动采集并开放数据，政府在鼓励引导的同时也要为公共资源合理适度开放建立制度保障，尽快统一征信数据格式和标准，打破各信息资源间的信息孤岛，以便于进行规范化的数据融合，实现全方位的数据共享，提升大数据的整合能力，真正打造出可靠、全面的信用体系。理想的中小企业信用体系应集信用风险评级平台、金融信息服务平台、征信服务平台和信用信息云服务平台于一体，并能够让多环节产生数据交织融合，产生以中小企业信用为核心的新型监管机制。与此同时更要加强宣传引导，对征信机构市场进行严格把控，制定明确规则，营造良好的社会信用生态环境，促进社会信用体系建设。

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作者：吴智勇 单位：辽宁经济职业技术学院