村镇银行信用风险管理创新性分析
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【摘要】随着农村金融的发展和精准金融扶贫的为稳步推进，村镇银行立足县域、服务三农，成为发展普惠金融、振兴农村经济的一支重要力量。由于农村征信体系不健全，且农村经济和农村经济参与者具有特殊性，村镇银行对客户信用风险识别难度大，承担着较大的信用风险。论文主要通过风险识别、风险计量、风险监测与报告、风险控制四个方面探究村镇银行信用风险管理中有效的管理方法和存在的问题，并提出相应的解决方案，以推动农村金融的可持续发展。
【关键词】村镇银行；信用风险；风险管理；农村经济；普惠金融
1背景
报告中提出了乡村振兴战略重大决策部署，解决好三农问题是发展农村经济的重中之重。在寿光的农业发展中，专业化、规模化、一体化程度较高。寿光张农商村镇银行立足农村、服务农业、支持实体经济，致力于寿光蔬菜产业的可持续发展。在推进精准金融扶贫，发展普惠金融以及实施乡村振兴战略中，村镇银行推进金融精准扶贫，加强对三农和小微企业的金融服务是建设和发展普惠金融体系的重要着力点。由于地区农业产业的特殊性，农村中小企业和农民抵御风险的能力较差，导致村镇银行违约风险较高，因此，寿光张农商村镇银行通过加强信用风险管理，多渠道防范信用风险的发生。
2寿光张农商村镇银行信用风险存在的原因
①经济结构的特殊性决定其农村经济具有高风险性。寿光张农商村镇银行主要客户为农村中小企业和农民，受自然环境和市场需求等因素的影响，市场调节机制不能有效地发挥作用，农产品市场不稳定，价格波动大，同时信息不对称，导致以经营蔬菜加工和销售为主的农村中小企业的经营状况极易受到市场因素的影响，营业利润不稳定。②信用意识薄弱，村镇银行的信用评级体系不健全。目前我国的征信体系尚不足以覆盖广大农村地区。人民银行分支机构建立的银行信贷登记咨询系统也不能够对农户和农村企业进行全覆盖。③村镇银行的公信力不足，缺乏足够的商业信誉，社会认知度不高。自2007年，我国第一家村镇银行成立以来，虽然村镇银行已成为农村金融发展的推动力量，但其社会公信力认知度和商业信誉与大型商业银行相比存在很大的差距。
3信用风险管理
3.1信用风险识别
3.1.1单一法人客户信用风险识别在法人客户的贷款业务中，村镇银行应该组织有丰富信贷经验的人员深入了解客户的经营状况、财务状况，保证正确识别贷款人的实际风险和潜在风险。寿光张农商村镇银行的单一法人客户主要为经营蔬菜加工和销售的农村中小企业，农产品价格波动性大，导致农村中小企业经营现金流量具有不稳定的特点。寿光张农商村镇银行通过现金流量分析评估农村中小企业未来的还款能力，在短期借款的业务中，时时动态关注借款人的资金动向和资金充足度，确保其能够有充足资金及时偿还贷款；而在长期贷款业务中，要评估中小企业的生产经营能力和财务上的变现能力，将违约风险降低至本行可接受的范围[1]。
3.1.2对于个人客户信用风险识别寿光张农商村镇银行个人贷款业务的客户主要是菜农，其贷款具有单笔业务资金规模小但数量巨大的特点。对菜农信用风险的识别，首先通过个人征信系统和个人客户的信用记录对于借款人的资信状况进行调查，同时对借款人的家庭收支情况、收入结构、人均收入等重要指标进行量化分析，判断其是否符合贷款发放要求[2]。由于菜农贷款的主要用途是进行农业生产———修建大棚、种植蔬菜，寿光张农商村镇银行根据蔬菜市场行情评估借款人的偿债能力，一旦蔬菜市场出现价格持续走低和蔬菜减产现象，菜农收入减少甚至亏损，会严重影响其还款意愿和还款能力，违约概率提高，增加寿光张农商村镇银行的信用风险[3]。
3.2信用风险计量
寿光张农商村镇银行充分考虑了农村中小企业借款人的资本结构、声誉、收益波动性的因素，对杠杆比率较高、资本结构存在不合理、声誉较差、收益波动性较大的借款人，相应的提高风险溢价，甚至限额向其发放贷款。根据调查和借款人提供的基本信息，贷款业务员收整理出借款人的相关信息，通过不同的量化标准进行归集，形成相应的指标值，以便于明确借款人的信用等级[4]。由于信用评分模型对借款人历史数据的要求相当高，寿光张农商村镇银行还应投入更多的资金和技术，建立和完善一个包括大多数农村中小企业和农民的历史数据库。评分卡方式具有提高贷款审批的高效性和客观性、优化信贷风险管控的特点。对农村中小企业客户的准入和核定，寿光张农商村镇银行可以采用评分卡，以信用状况、履约能力等非财务因素为主，结合财务报表等定量数据进行综合评价，更准确地反映农村中小企业实际经营情况。
3.3信用风险监测与报告
在风险管理中，将不良贷款率预期损失率、单一客户授信集中度、关联授信比例、关注类贷款占比、贷款风险迁徙率、不良贷款拨备覆盖率、贷款损失准备充足率作为主要的风险监测指标。风险报告的制定必须满足银行内部的工作需求，有效配合各职能部门的风险管理工作。寿光张农商村镇银行通过多部门风险信息共享机制，将风险报告在全行各职能部门充分共享，不仅可以高效控制风险，还能更便捷地向外部监管部门提供准确的信用风险管理数据。
3.4信用风险控制
①限额管理。风险限额反映了村镇银行在信用风险管理上的政策要求和风险资本抵御以及消耗损失的能力，寿光张农商村镇银行充分考虑客户的债务承受能力，对客户实行授信限额管理[5]。②关键业务流程的控制。寿光张农商村镇银行遵循统一考虑、审贷分离、展期重审的原则。信贷审批与贷款营销、发放完全独立，对可能引发信用风险的所有债项和风险暴露统一计量，对风险暴露详细评估后再做出信贷决策。寿光张农商村镇银行将产品维度和客户维度有机结合，形成完善的贷后管理制度体系，并通过农村中小企业贷后管理制度和模式的创新优化岗位设置、明晰管理责任、量化评价考核指标、强化贷后激励约束考核，提升贷后管理的效率和质量，同时加强了贷款审批与贷后管理的衔接。
4对村镇银行信用风险管理的建议
①政府应加大政策扶持力度，建立健全农村金融发展体系。国家在存款准备金方面应该给予村镇银行更大的支持，为村镇银行结算业务降低标准，促进其业务结算的高效性[6]。②提高信用意识，完善征信体系。政府部门加大对农村金融征信体系建设的资金扶持力度，建设农村金融征信平台。③探索适合村镇银行发展的道路。推进新型农村合作经济组织贷款模式，拓宽优质中小企业信贷市场，为农业发展提供更优质的金融服务[7]。④强化人才队伍建设。强化复合型人才队伍建设，提升员工的专业业务素质、风险意识和职业道德。同时通过优良的激励机制吸引更多的高素质银行专业人员投身于村镇银行的发展，推动以农村金融体系的发展和完善。
【参考文献】
【1】黄卉,蔡振宇.村镇银行信贷风险防范的思考[J].经营管理者,2014(3):30.
【2】雷镇友,对村镇银行信用风险防范的思考[J].区域金融研究,2013(01):75-77.
【3】魏建国,朱春.我国村镇银行贷款信用风险的识别管理研究[J].华中农业大学学报,2013(4):36-41.
【4】杨懋劼.村镇银行小微业务风险防范研究[J].金融监管研究,2017(3):97-106.
【5】申敏.国民经济行业系统信用风险相依研究[D].南京:南京航空航天大学,2017.
【6】李智勇.村镇银行面临的困局与对策[J].中国市场,2019,1007(16):48-49.
【7】吴雪峰,戴斌.村镇银行信用风险管理存在的问题及解决对策[J].现代物业,2011(11):4-6.
作者：田宪宇 苏泽龄 单位：黑龙江科技大学管理学院