谈商业银行贷款信用风险管理

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摘要：贷款信用风险管理情况对于商业银行的快速发展有极大影响，做好贷款信用风险管理活动，能有效控制资金净流入，并且能规范银行贷款发放机制。随着市场经济的快速发展，银行在发展中面临的风险也日益复杂，为了满足银行发展需求，在实践中必须树立全新的风险管理观念，强化风险管理体系建设，以此减少贷款信用风险损失。

关键词：商业银行；贷款；信用风险

银行贷款信用风险管理主要是以投资为目的，根据客户详细资料，对客户进行评估，并在整个贷款期间对客户的信用进行监控、管理，从而尽量防范客户出现信用风险的活动。对商业银行而言，其贷款收益是发生在未来，在贷款过程中本身具备一定风险，如利率风险、市场风险等。在实际中，银行为了获取更多贷款利润，就需要积极进行贷款信用风险控制。

一、商业银行贷款信用风险的类型

对于商业银行贷款信用风险，其主要包括以下几种情况：①个人贷款信用风险，其主要包括投资贷款、汽车贷款、助学贷款、房屋贷款等类型，个体客户的实际情况有所不同，加上其经济收入问题，很有可能由于某些突发情况而出现变化，甚至有的个体会因为突发情况而丧失获取经济的能力，这就会出现还款风险，在实际中个人贷款违约率要高于企业贷款违约率。②结算信用风险，其主要是银行在为客户提供贸易、转账等结算等服务时，付款人在交易回购债券、金融衍生品时，受到损失。③信用价差风险，有的资产对于信用等级十分敏感，当信用等级下来以后，这些资产与没有风险的资产相比较，会出现比较大的信用价差，导致资产价格逐步下降，在此过程中银行很有可能因此遭受损失。④企业贷款信用风险，这种贷款信用风险是商业银行最为重要的控制类型，当企业向银行提出贷款申请时，银行必须对申请贷款的企业进行样的审核，同时还需要保证银行内部的审贷岗位相互分离，全面掌握申请贷款企业的真实情况。如果银行对申请贷款企业的相关信息不了解，就急于放款，当企业出现经营不当，或者是信用不佳等情况时，就会出现还款不及时的情况，甚至会出现不还款的行为，对银行利益造成损害。

二、商业银行贷款信用产生原因分析

在实际中，引起商业银行贷款信用风险的匀速有很多，如银行本身因素、客户因素、市场因素等，下面对此进行详细分析。

（一）银行贷款定价错误引起风险在我国，商业银行实施的是存款利率确定上限、贷款利率决定下限政策，而在实际中，商业银行进行浮动贷款利率管理时，采取的方法过于简单，并且很多银行的商业贷款利率处于稳定状态，这种方法对于银行扩大资金、将资金看作是长期使用是很有帮助的，但是对于贷款这种相对短期的行为，贷款使用期限和执行利率之间不匹配，与风险收益不相互对应的贷款定价方式，导致在出现信贷风险后，难以获取更加有效的补偿，或者是资金准备不充足，这就会引起贷款信用风险。

（二）信息不对称从当前银行发展情况看，还存在信息不对称的情况，其在银行信贷市场中，主要体现在银行和企业之间的信息不对称，银行在为企业放款之前，会通过各种途径来获取企业的盈利水平、经营能力、发展战略等信息，但是对企业而言，其为了成功获得银行贷款，就会出现隐藏对自身不利信息的行为，在这种情况下，银行与企业之间就会出现信息不对称的现象。而信息不对称下，一方要想获得最大利益，就会对另一方的利益带来损害，这就会引起贷款信用风险。对银行来说，由于信息不对称的存在，其难以把握贷款人今后的发展情况，为了保证自身利益，就会将款项划拨给市场信用比较好的客户。

（三）信用体系不完善就目前而言，我国个人财产申报制度还不完善，个人及家庭收入情况不对外公开，同时个体收入中，有很多货币收入及额外收入，其在向银行申请贷款时，提供的收入证明有一部分属于未验证内容，银行难以彻底把握贷款人的真实经济收入情况。加上我国当前关于个人信用体系管理还不完善，使得银行难以公平、客观、理性的态度对个体信用情况进行评估，这就会对银行贷款信用风险管理带来影响。

（四）经济环境及宏观政策的影响近几年我国资本市场发展相对比较快，在市场上企业、个体通过银行机构获取贷款融资的方式要远远超过其他融资方式，并且银行贷款呈现逐年上升的发展态势，而这也造成能力企业、个体在融资上过于依赖银行。在经济稳定下，这种模式下风险不容易显现，但是在复杂的市场经济环境下，影响经济发展稳定性的因素却不断增加，这就会造成了银行会大量集中经济风险。另外，随着信贷规模的扩大，国家难免会实施从紧宏观政策，这也会进一步加大银行风险，对银行贷款信用风险管理带来影响。

三、提高商业银行贷款信用风险管理力度的策略

（一）创新银行风险管理观念风险管理观念属于现代化的管理思想，应该彻底融入商业银行的整个发展环节，银行必须对风险管理有全方位的认知，充分把握影响风险管理的要素。在实际中，企业提出贷款申请以后，银行必须通过各种渠道，尽可能获取企业的全面信息，减少信息不对称引起的不良贷款风险。银行必须对申请贷款的个体、企业还款能力、资产情况进行严格审查，在其信誉程度良好的基础上，根据其经济实力，确定其贷款额度，同时银行还应该对贷款人抵押、质押的物品及其价值进行审查，如果遇到特殊情况，还需要安排专人进行实地考察，以此确定是否可以为申请人放款。为了实现贷款信用风险的转移，银行还可以加强与市场上的第三方担保企业进行合作，当贷款人出现还款不利的情况后，由担保企业代替其还款，从而降低银行的损失。此外，商业银行在进行信贷审批时，必须严格地按照相关程序进行，要明确审批信贷人员的职责，设计合理的贷款申请流程，完善定价体系，在信用贷款的每一个环节都要融入风险管理观念，从而提高银行贷款信用风险管理效果。

（二）完善风险管理流程及技术在实际中，商业银行还应该进一步完善自身的风险管理流程，在银行内部应该加强内部监督审计，并落实岗位职责、审核放贷分离管控、授信授权管控等是有段，打造一个系统化风险管理模式，实现风险识别、风险评估、风险决策、风险监控、风险处置等规范化的联动体系，并将其涵盖于整个贷款业务中。商业银行需要结合自身的发展战略，制定相对应的贷款信用风险管理战略，对风险进行量化分析，并强化风险控制反馈，做到从源头上进行风险管理。商业银行在优化风险管理技术时，可以采取以下方法：①实施内部评级法，要将内部模型、操作风险高级计量方法等应用带银行贷款信用风险测量中，对申请贷款方所从事的行业风险情况进行分析、估算，并计提科学的资本，降低银行贷款信用风险。②关于贷款信用风险，银行可以对其进行等级划分，并综合判断贷款对象的各项财务指标，如贷款形态、贷款期限、贷款方式等，判断贷款方风险发生概率实施针对性监控。

（三）完善贷款人管理制度对商业银行而言，需要构建完善的信息系统，并加强与其他银行的合作、信息共享，全面调查贷款人的信用、经济水平。银行要制定系统规范的信用评级体系，针对不同等级的贷款人，设置不同的贷款金额上限，并在放款以后，要对贷款人的资金使用情况进行监督，在还款期限内，需要对贷款人信用水平、经济状况进行全面评估，并监督、引导贷款人主动还款。银行需要在实施放款措施之前，对贷款申请企业的生产能力、财务情况、经营状态进行全方位的调查分析，并对每笔贷款信用风险进行评估，判断出企业违约率、违约损失率、经济资本等，以此制定高价策略，这样一方面可以将质量低、信誉差的企业拒绝在贷款门槛以外，另一方面也能借助高利率还弥补银行存在的贷款信用风险。此外，在实际中，为了确保银行内部评级工作的顺利开展，银行还应该构建更加完善的内部评级制度，银行需要成立专门的客户信用档案，做好客户信用调查、征信等活动，结合客户信用等级进行放款。

（四）优化不良资产处置在商业银行发展中，做好不良资产处置工作，可以在极大程度上降低贷款信用风险，弥补银行因无法及时收回贷款本息而出现的损失情况。①加强与工商、审计、会计师事务所等其他部门之间的合作，在市场经济下，企业的资本关系比较复杂，而市场也千变万化，单纯依靠银行来处理不良资产是比较困难的，所以银行需要加强与这些部门之间的合作，共同处理不良资产，以此更好的处理企业债权债务关系不清楚的情况。②采取科学的手段进行不良资产处置，商业银行要改变以往呆账核销、坏账、资金清收等处理不良贷款的手段，可以利用产品工具转移风险、提升产品流动性、创造价值等，提升银行的财务水平。银行还可以借助市场中的中介机构，对自身无法管理的抵押品进行保养、维修，提高其抵押价值。而这也需要银行在放贷时，要减少信用贷款，尽量收取抵押、质押品，这样如果贷款人难以及时还清贷款，银行可以处置抵押品，以此减少自身损失。

四、结语

总而言之，在商业银行发展中，做好贷款信用风险管理尤为关键，在市场竞争不断加剧的今天，银行必须树立全新的风险管理思想，要完善风险管理流程，并制定健全的贷款人管理制度，尽可能降低银行贷款信用风险，为银行的持续发展提供保障。

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作者：郑宁 单位：对外经济贸易大学国际经济贸易学院在职人员高级课程研修班学员