大型商业银行信用风险管理现状

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一、信用风险状况

不良的贷款率和不良的资产是作为中国商业银行和监管体系的在经营和管理方面的有效指标，衡量着中国商业银行的市场竞争力。正常、关注、次级、可疑和损失这五个级别是中国银监会从2004年1月1日起全面推行的贷款分类制度所制定的。随着经济的发展，商业银行不良贷款数额巨大，不良存款持续增加，信用风险的加大，这一系列问题在很大程度上影响了我国商业银行的正常运行。2008年金融危机诱发金融市场流动性不足，不良贷款问题更加受到关注。中国银监会最新统计数据表明，2014年大型商业银行不良贷款有回升趋势。从图可以看出，2009年以后，我国大型商业银行不良贷款余额先降后升，2014年第三季度末不良贷款余额为4272亿元，较2014年第二季度末增长315亿元，较2013年第三季度末增长907亿元。其中，工商银行2014年第三季度末不良贷款余额为1154.71亿元，农业银行为1034.66亿元，中国银行为906.96亿元，建设银行为1053.2亿元，交通银行为408.72亿元。从图可以看出，不良贷款率从2009年以后一直下降，直达2014年开始有回升趋势，2014年第三季度末，大型商业银行不良贷款率由2013年第三季度末的0.98％上升至1.12％，低于全部商业银行平均水平1.16％。图2009年第一季度-2014年第三季度大型商业银行不良贷款率随着我国现代商业银行制度的建立和完善，大型商业银行都严格执行不良资产拨备制度，2014年第三季度，大型商业银行拨备覆盖率为256.54％，高于同期的其他商业银行。其中，工商银行为216.6％，农业银行为335.07%，中国银行为207.70%，建设银行为234.47%，交通银行为201.29%，保持了较好的风险抵御能力，拨备覆盖率均在100％以上。

二、业务收入结构

利息收入占比高、手续费和佣金收入占比低是国内大型商业银行收入结构的一个普遍特征。截至2014年第三季度，工商银行利息净收入占营业收入比重高达74.28％，手续费及佣金净收入占营业收入比重为20.65％，农业银行利息净收入占营业收入比重高达78.45％，手续费及佣金净收入占营业收入比重为19.15％，中国银行的数据分别为68.94％和20.81％，建设银行分别为75.34％和19.53％，交通银行分别为75.74％和17％。

三、资本充足性

银行的资本总额同加权风险资产的总额的比称之为资本充足率，可以反映出债权人和存款人在财产遭受损失之前，能够承担的所发生的损失的能力，这种能力是银行业用于衡量银行承受风险能力的重要标准。所以这金融自由化发展程度的加深和发展越来越快，提高中国商业银行的市场竞争力需要中国的金融监督机构对银行的资本充足率达到更为严格的监管标准，让金融监管机构成为银行监管的核心力量。2010年中国银监会的《商业银行资本充足率监督检查指引》中要求大型银行的资本充足率不得低于11%。截至2014年第三季度，我国大型商业银行资本充足率为13.57％，高于股份制商业银行的11.44％和城市商业银行的12.01％，其中，工商银行的资本充足率为14.2％，农业银行的资本充足率为12.38％，中国银行的资本充足率为13.07％，建设银行的资本充足率为14.537％，交通银行的资本充足率为13.8％，都达到了标准，抵御风险能力较强。

作者：黄颖青 单位：湘潭大学商学院