农村商业银行财务风险管理措施

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一、财务风险管理对于农村商业银行的意义

在建立中国市场经济的大背景下，在管理农村商业银行的金融稳定性方面仍然存在一些挑战，加强财务风险管理是发展农村商业银行、面对诸多挑战的重要途径之一。在新时代，农村银行只有不断提升风险管控能力，才可以真正为农村建设带来各种优质服务。

二、农村商业银行财务风险管理现状

之所以要进行财务风险管理，旨在对不合理的管理理念进行有效扭转，让农村商业银行在财务管理过程中变得更加合理科学，同时管理对象也能从最初的有形逐渐向无形转变，这样银行就能有效规避可能存在的各种风险。因此农村商业银行完善风险管理体系、提高风险评估技术、开发风险控制手段等非常重要，然而农村商业银行风险管理现状却并非如此。（一）风险管控模式较为滞后，管理者业务能力较低。农村商业银行之前使用的风险管控模式显得较为滞后，很难与不断提升的风险管控需求保持相符，因此风险管理很难真正贯彻落实，同时对财务影响也会带来很大影响。最近几年农村商业银行发展规模越来越大，不过由于市场存在的各种风险，导致银行内部管理与经营也存在诸多风险。不少银行在风控管理过程中，管理者个人素质与技术不强，实践能力差，导致很难做出精准的判断。尽管农村商业银行展开了大力度改革，在网银、黄金、外汇等其他财富方面开辟全新业务，然而一旦财务管理者很难将其落实到实处，今后的风险管控工作将会十分困难。（二）风险管理意识淡薄，制度严重欠。缺对于当前国内农村商业银行来说，风险管理能否做好对未来的健康发展将带来很大影响。不过当前不少商业银行在管理方面表现不佳，尤其对财务风险未能引起高度重视，导致财务管理过程中遇到重重阻碍。举例来说，在现实操作过程中，由于高层领导对风控管理未引起重视，再加上管理者的疏忽，往往造成有价值财务数据的不断丢失。之所以出现这些现象，其根源在于高层以及管理人员缺乏风控管理意识，同时在内部监督控制方面也有诸多弊端。换句话说，如果没有良好的组织和管理机制，那么风险管理将导致无法覆盖财务管理的风险覆盖和风险管理系统。例如，由于缺乏有效的担保机构，从事许多工作的人员无法有效地履行职责，因此每个职位的职责不明确，工作过程中始终无法提升效率。（三）风控未与实际结合，监督体系难发挥作用。对于农村商业银行来说，其最初的原型为农村信用社，自从制度改革之后开始实施股份制，在融资渠道方面开始变得更为广阔，同时给国内金融产业的正常运作创造了新的契机。在管理财务风险的过程中，会计管理为制定经济决策最有价值的依据，不过在实际管控风险过程中，由于很少与实际情况相结合，再加上文化以及道德层面的各种限制，导致监督体系很难发挥出作用，无法对财务活动展开实施监督，出现各种各样的财务风险。此外，目前市场经济体系运行环境越来越复杂，比如在经济、法规政策等因素的影响下，财务风险战略运作目标与实际情况可能存在不少偏差，财务工作风险不断加大。

三、加强农村商业银行财务风险管理的有效对策

最近几年国内农村商业银行迎来全面发展时期，如果在财务风险管理方面能始终保持稳定，那么对银行的发展壮大将带来很大推动作用，同时也可以为“三农”建设提供各种优质服务。当前社会市场发展速度持续加快，对农村商业银行也提出了很高要求，首先要对财务风险展开深入分析，在此基础上创建有效的风险防范体系，为财务管理的正常进行提供充足保障，针对资金与财务的收支以及信息技术利用等展开合理监管；在管理上可以实施财务审计体系，同时结合集中招标的方式进行采购，针对办公用品展开，严格管理与审计，制定相匹配的监督体系，抓住细节要素，全面提升防范风险的综合能力，为银行的健康发展提供安全保障。农村商业银行要想保证稳定发展，其中关键在于财务管理，核心在于对财务风险进行有效管控并及时化解，全面提升管理层的日常工作与经营效率，最终为银行创造更大价值。此外，在财务管理过程中要不断充实内容，创建合理科学的管理体系，经济预算管理不断加大力度，全面推动自身的健康发展。（一）培养高水准管理人才、优化风险管控模式。对国内农村商业银行而言，财务管理能否顺利运作的关键在于管理人员，高层制定出工作制度之后，需要下级严格贯彻落实。人员风险管理目前面对的业务越来越复杂，因此要全面提升员工技术水准以及个人素质，尤其对风控管理者要加大培训力度，定时定期开展技能培训活动。同时，有必要提高信息技术技能的应用，让财务管理者能够尽快适应全新技能。针对风控管理相关尝试进行深入研究，在知识范畴方面进行不断扩充，将知识应用到实际中，提高预测财务风险的能力并制定有效措施的工作。风险管理将会发生的风险，防止风险的不断扩大。对于风险管控模式首先要剔除之前落后的风险管控模式，随着规模程度的不同制定与之相应的风险管控模式，当务之急是提高管理者的风险管理意识，再者完善相应的管理制度，增加风险管理业务培训制度目的是让管理者重视并且能够详细的了解学习风险管理制度。增加有效的担保机构实行追责制度切实保证风险管控措施的落实。明确职责做到准确追责。最重要的一点是让风险管控和实际相结合，制定规则要进行实地的考察而非形式上的审查。（二）提高风险管理意识、创造优良内控环境。（1）对风控责任加以明确：目前农村商业银行在发展过程中，由于受到传统经济体系的长期影响，因此往往还存在较浓的本位以及形式主义，因此在财务管理过程中关于形式化。为了全面提升财务管理的防范意识，需要结合自身发展情况探索改善环境的有效对策。具体来说，首先需要不断强化风险管控意识，定时定期开展培训教育工作，让管理人员全面提升风控意识。举例来说，在考核项目中可及时融入风控管理标准，同时对管理者及时进行监督，防止在工作过程中出现财务问题。加强对风险管理责任人的管理，与其签署责任状，针对相关责任加以明确，在工作环节如果发生财务风险，可按照制度标准，及时追究责任，同时对其展开有效的处罚，在管理与惩罚上实现赏罚分明。（2）创建信息一体化管理模式：随着新经济时代的全面到来，目前传统风控管理手段已无法与农村商业银行运作现状相匹配，因此在财务风险管理过程中需及时融入全新的信息技术。具体来说，创建银行自身的安全账户，针对信息管理机制进行不断调整并完善，在管理上变得更加严格有序。此外，可以创建财务管理反馈机制，针对回笼现金、发放贷款以及投放资金等展开一体化管理，如果在运作环节发生任何异常，可及时终止开展的经营活动。（3）开展内控流程自评工作：及时评估内控运行效果，同时结合最终结果对细节加以完善。为了确保内控制度的有效开展，及时防范管理上出现的各种风险，要结合实际情况对内控流程加以规范，同时进行自评，这样有助于发现管理环节出现的问题以及缺陷，有关部门可制定出有效的解决对策，针对管控点加大执行力度。（三）创建长效风险管理体系、整改内部审计工作。针对农村商业银行运行过程中出现的金融风险，需要及时展开辨别，在评估的基础上进行有效预防，同时进行合理管控，因此要创建与之匹配的管理机制，将金融防控作为关键环节，并提高农村金融的灵活性。农村商业银行风险因素和影响程度将降低。同时，金融监管在很大程度上能够降低管理风险，因此需创建有效的内控体系以及风险管控机制。各个部门之间进行有效协调，增强审计监督职能，建立统一有效的网络运行组织，对执行环节展开全面监督。举例来说，针对管理干部日常绩效加大监管力度，使其在财务管理工作中尽职尽责；针对中产阶级的下放，有必要进行经济责任审计，为目标管理提出建议，并要求有关机构采取纠正措施。同时利用激励机制来加强监督，提升内部审计质量并促进创建风控体系。此外，针对关键环节展开综合性风险评估，结合最终反馈结果对风险因素进行消除。结合银行具体运作状况，创建行之有效的财务以及风险监管机制，在财务运行环节加大监管力度，做好防范和控制风险。

四、结语

综上所述，农村商业银行已经适应了经济发展的需要，长期存在已成为必然。金融风险管理对农村商业银行的未来发展至关重要。随着全球化经济的全面到来，创建行之有效的财务指标以及风险预警管控体系，再加上众多专业财务风险管理人员的发展，可全面推动风险管理体系的完善与成熟。虽然当前农村商业银行在运作环节仍存有较多问题，尤其在财务风险管理上仍有不足之处，不过只要找到合理的解决对策，加大风险管理力度，在后续的发展与竞争中就将会获取更有效的竞争优势。

参考文献:

［1］邱卫林，雷芳.新经济环境下企业资金管理浅析［J］.财会通讯，2011（23）.

［2］魏滔.农村商业银行贷款风险管理研究［D］.山东财经大学，2013.

［3］徐谢华.江门农村商业银行外汇业务风险管理方案研究［D］.兰州大学，2013.

作者:郭俊华 单位:鹤壁农村商业银行股份有限公司