人寿保险公司业财融合下的财务转型

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摘要：人寿保险公司（以下简称寿险公司）为了在当前时代下获得良好发展，需要在业财融合背景下进行财务转型。业财融合主要是指寿险公司的业务和财务进行相互的融合，使得公司财务工作人员能够深入到公司各个业务部门中，对公司的各项业务活动的具体运作进行全面了解以及掌握，并且将财务管理渗透到公司各个业务活动中。在业财融合背景下进行财务转型，有助于提高寿险公司的发展水平以及发展实力，让财务工作从传统型向价值创造型转变，因此相关工作人员需要加强对这一问题的重视程度。

关键词：寿险公司；业财融合；财务转型

在当前时代下，寿险公司的传统财务工作模式已经很难符合当前时展方向以及公司内部发展要求了，因此需要对寿险公司内部的财务管理模式进行适当的转型，在业财融合背景下的财务转型，对公司今后的战略发展更加的关注，并且对公司内部的财务资源进行了配置性的优化，但是在业财融合背景下的财务转型工作中还存在着诸多的问题，急需解决，相关管理人员一定要结合实际情况切实的解决这些问题，充分地发挥业财融合背景下财务转型的积极作用，提高寿险公司的发展水平。

一、业财融合背景下的财务管理体系

为了使寿险公司的财务转型能够在业财融合背景下有序的进行，相关管理人员需要对业财融合背景下的财务管理体系的现状进行深入的分析以及研究，再结合寿险公司的发展方向以及发展现状，明确财务转型的目标以及主要的方向。业财融合主要是指将公司财务管理工作融合在其他业务中，在公司日常运行和发展的过程中，财务转型能够给公司的战略发展目标和运营提供重要的决策作用，通过业务和财务的相互融合，可以为公司今后的发展创造更多的价值，业财融合背景下的财务管理目标，主要是为了加强财务管理和其他业务之间的相互协同，支撑公司的日常运营。财务转型工作也可以凸显公司的发展实力，对相关的价值进行增值，使财务工作为公司创造价值。在业财融合背景下的财务管理体系中，主要包含了目标层、内容层以及架构层。内容层主要是基于业财融合体系中的顶端，也是公司财务管理的重点，充分地反映整个公司的核心价值表现。架构层主要是对公司财务管理体系进行构架性的设计，主要包含了战略性的财务管理以及业务性的财务管理，并且在实际工作过程中，还要对相关的财务信息进行广泛的沟通以及共享，明确各类财务信息之间的界限以及职责。在进行财务管理体系构建的过程中，还要打好坚实的基础，为公司财务管理工作顺利开展奠定坚实的开端，这几个层次在实际工作的过程中是相互影响和相互推动的，相关工作人员需要从财务管理体系的组成和构成入手，明确业态融合背景下财务转型工作的重点，从而保证财务转型工作的有序进行。

二、业财融合背景下财务转型存在的不足

(一)业务部门和财务部门之间工作目标缺乏一致性在业财融合背景下，寿险公司进行财务转型时需要将财务和其他业务进行相互的融合，从而实现财务的成功转型。对于寿险公司的业务部门来说，主要的工作重点在于提高业绩指标，而财务部门的工作重点往往侧重于公司的整体运营指标以及各项业务所产生的经济价值，在实际工作过程中还要做好预算控制和成本管理工作，与此同时，财务部门在日常运行的过程中，还需要综合性的关注公司的运行效果以及在后续发展过程中所面临的风险，对风险进行多方位的评估以及预测，并且提出针对性的意见。在将业务部门和财务部门进行融合的过程中，这两个部门在工作目标上缺乏一致性，并且主要的工作重点也存在着较大的差异，在业财融合背景下进行财务转型时，两个部门之间的矛盾日益突出，不仅增加了公司部门之间的沟通成本，还影响了工作效率的提高，更为重要的是严重的阻碍了业财融合背景下财务转型工作的顺利进行。

(二)业务部门和财务部门之间沟通的口径缺乏统一性随着我国当前信息技术的不断发展，信息技术和信息系统已经和寿险公司的管理体制和运行机制进行了相互的融合，寿险公司在内部构建了完善的信息交流体系和数据库，方便各个部门工作人员之间的沟通以及联系。在业财融合背景下，财务部门的相关专业性术语以及数据分析技术，对于业务部门来说在理解和认知方面经常会存在诸多的问题，这就导致了业务部门和财务在沟通方面缺乏一致性，并且财务部门分析维度和业务部门分析唯独缺乏一致性，这两个部门的工作人员在日常沟通的过程中经常会存在诸多的问题。例如财务部门的相关工作人员对业务部门的相关业务数据在分析方面不够深入，财务部门数据分析工作仍然停留于以往财务会计报表上，并没有结合寿险公司的业务部门对数据源进行深入的挖掘以及分析，由于财务管理的工作人员缺乏对业务部门工作的了解，很难从业务系统中获取到有用的财务数据，并且在后续分析的过程中也存在着诸多的问题，这就导致了财务预测分析工作很难发挥其应有的价值和效果，影响财务转型工作的有序进行。

三、业财融合背景下进行财务转型的方法

(一)统一经营管理目标在业财融合背景下，寿险公司在进行财务转型时，经常会出现财务部门和业务部门在经营管理目标方面存在较大差异性的问题，因此为了保证财务转型工作的有序进行，一定要正确的看待财务部门和业务部门之间存在的差异性，并且督促业务部门和财务部门的工作人员加强日常的沟通以及交流，从而方便两个部门的工作怕人员能够全面的了解对方部门的工作范围以及工作内容。在业财融合背景下的财务转型工作中，要协同财务部门和业务部门的价值，形成统一的经营管理目标，作为财务工作人员应当加强和业务部门管理人员之间的有效沟通，并且相关管理人员还需要针对财务转型工作进行相关的知识培训活动，所有的决策性建议应当从公司管理角度而考虑，以提升公司价值为主作为主要的切入点，加快公司财务转型的速度。与此同时，在业务融合的过程中，财务部门的工作人员要明确自身的职责，对自身的工作方式和工作范围进行精准性的定位，并且为公司管理阶层提供重要的数据信息，从而使得公司的管理层能够根据寿险公司当前的发展现状提出更加正确的决策。因此在产业融合背景下进行财务转型工作中一定要构建协同性的业财融合价值，统一经营管理目标，加快财务转型的进度。

(二)提高财务部门的专业分析能力在业财融合背景下的财务转型工作中，财务分析工作有助于推动寿险公司的良好发展，并且在实际所产生的意义也是十分突出的，不仅有利于提高公司决策的质量，还可以明确公司当前的正确经营行为，对过程中出现的偏差及时预警，了解资源配置中的问题，不断优化资源配置效率，因此在业财融合背景下进行财务转型工作中，相关公司的负责人员应当着重的提高财务部门的专业分析能力。对于专业分析能力来说，既包含了业务技能和专业技能，也包括了信息工具的使用技能，管理人员在日常工作的过程中，要从这一问题入手，切实的结合寿险公司实际的发展情况，对财务专业分析能力中较为薄弱的地方进行适当的补充和优化，可以在公司内部开展相关的培训活动，例如在经营和发展中需要将信息技术及时的引入到财务管理体系中，做好财务部门的分析工作，并且对原有的分析模式和工作模式进行适当的调整以及优化，加强信息技术的运用，有效的提高财务部门工作的效率。公司相关领导人员应当加强对信息化设备的投入力度，引进当前先进的信息技术和分析软件，与此同时还需要加强对财务工作人员在信息技术能力方面的培训，从而使得财务转型工作能够在业财融合背景下有序的进行，提升公司发展的价值。

(三)实施财务业务信息一体化管理随着我国当前信息技术的持续性发展，信息技术已经在寿险公司的各个角落中得以广泛地运用，在业财融合背景下进行财务转型时，相关工作人员需要树立现代化的工作理念，并且将信息技术的手段完美的融入到日常工作中，推动财务转型工作的有序进行。相关管理人员要通过信息技术手段搭建财务和业务信息资料的集中管理平台，无论是公司财务部门还是业务部门，都可以通过这一信息平台来进行数据的获取，提高公司财务信息和业务信息的集中性。另外，相关管理人员还可以在公司内部建立财务信息的共享中心，对整个信息流通的流程进行不断的优化，在财务共享中心中应当包括总账管理和资产管理、预算管理等多个部分，既可以保证业务处理的统一性还可以降低人工成本，财务共享服务中心需要对流程进行多方位的管理，结合公司会计准则和公司内部控制的规范，在相关规定的引领下，对管理模式进行不断的优化，从而实现财务共享服务的标准化发展。

(四)财务人员的转型在业财融合背景下进行财务转型工作中，工作人员的综合素质决定了财务转型工作有效性的高低，因此在业财融合背景下的财务转型工作中，财务部门的工作人员和业务部门的工作人员要提高自身的专业水平，进行持续不断的学习，财务人员仍然是财务工作的主要工作者和执行者，财务人员需要提高自身的专业胜任能力，保证财务工作的有效性，相关工作人员要丰富自身的专业知识，提高自身的工作水平。

四、结束语

业财融合下的财务转型是寿险公司发展的必然趋势，相关工作人员需要认识到进行财务转型工作的重要性，引进当前先进的信息技术手段和信息技术软件，加强财务部门工作人员和业务部门工作人员之间的沟通以及联系，实现信息的共享，保证财务转型工作的有序进行。

参考文献

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[2]张希文.财务转型中业务财务的发展与思考[J].民航管理,2018（2）.

[3]李香玲.基于财务共享的财务转型问题及对策研究[J].财会学习,2018（19）.

作者：高兴军 单位：中国太平洋人寿保险股份有限公司甘肃分公司