多层次养老保险的制度创新与优化

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关键词：中国多层次；养老保险；创新

一、多层次养老保险制度的提出

多层次养老保险是由国家、企业和个人等多方面建立起来的养老保险机制，目的是为了缓解当前政府提供养老保险的压力，而建立起来的养老保险体系。通过世界银行专家在基于分配和储蓄不同功能的情况下，提出来了多层次的养老保险体系。养老保险体系的完善可以加强收入再分配功能的完善，确保人民基本生活的保障。而且现如今的养老保险体系是在结合了公共管理、税收筹资、社会筹资等多方面政策的基础上提出来的。在养老保险体系建设的过程中不断的完善了精算津贴和成本之间的联系，加强了养老保险的储蓄优势，以严格监管的形式确保了养老保险体系的私营管理和完全积累，并且提供给那些需要更多养老金的人，自愿储蓄的模式，减少养老保障体系中的不足。

二、多层次养老保险体系的建设与实践

改革开放之后，我国政府大力的完善社会保障制度，尤其是针对养老保险，建设起来了，层次的社会保障体系和城镇职工养老保险体系。在养老保险体系建设的过程中，加强了社会统筹和个人账户相结合的改革内容，不断地完善社会保障制度。目前我国养老保险制度是以社会统筹和个人账户相结合的模式来进行的，具体的社会统筹部分是以现收现付等结算方式来进行养老保险基金的管理。可以通过统筹账户和个人基金的相互调动和使用，确保当前养老经支付的需求，促使养老体系的完善。但是现如今个人养老账户空账规模的日益扩大的使用，会给养老金的支付带来很大的风险问题。因此在养老体系建设和发展中，我国提出了企业年金的实行办法，是在基本的养老体系基础上，为了保障老年人的退休生活。需要全社会建立起人们的自我保障意识，以此来缓解政府的压力。企业年金的建设是政府为了鼓励企业自愿提供更多的养老金的发放，这样可以在一定程度上帮助政府减轻一定的压力，而政府也可以会给企业相应的税收优惠措施，帮助企业更好进行经营。在企业的工会和职工组织会的基本协商下，建立起多元化的企业年金实施办法和实施方案。虽然现阶段我国企业年金的实施办法已经提倡多年，但实际上企业年金计划人数和基本规模并不广泛，。其是企业年金的建设分布很不均匀，主要集中在北京、上海深圳等地区和一些大中型企业，很多小型企业缺乏基本的养老体系和养老保障。现有的养老保险制度并不能促使退休人员可以过上基本稳定的生活，为了帮助更多的人实现养老的愿望和意愿，。所以在人们养老体系建设的过程中，同时加入了储蓄寿险，这样可以让居民自愿的选择储蓄资金，来用于自己年老时的养老。养老的长期性储蓄资金可以从银行中不断的分离，形成一种投资的模式，帮助很多人。根据自己的自身情况给自己存相应的养老金，来满足自己年老时养老的需求。现阶段国内外对于寿险的需求，始终是处于引导和被动的状态，目前我国个人储蓄养老保险机制还是不够完善的，很多人对于个人储蓄保险存在疑虑，甚至认为个人储蓄保险是存在风险性的行为不愿意参与，这都需要政府对于人们加强引导，让更多的人认识到个人储蓄保险对自身养老的重要性。

三、完善我国阶段我国多层次养老保险的建议

现有的养老保险制度框架下，为了促使养老保险体系的不断完善，首先需要从结构上对养老保险体系进行相应的调整。要统筹养老保险体系的结构，从原本的和账管理的体系不断地变成积累式的养老保险体系建设、。包括建设基本的养老保险制度、个人以及强制性的企业年金形成多层次的养老保险体系。

（一）完善国家基本的养老保险制度

国家基本的养老保险制度的设施是为了覆盖整个城镇居民，用来保证人民正常的生活。尤其是用来年老时养老所使用的资金，基本的养老制度和养老基金是帮助年老的人提供基本的生活而形成的基金，可以由企业缴费的形式形成，然后通过政府的补助来保证基金建设的完善性。另外养老保险体系和养老保险制度的建设，是政府为了保障人民生活而提出的项目建设，为了更好地承担对于人民生活的保障，需要以财务管理和财务兜底的方式来确保养老保险体系的完善。目前很多地方对于养老保险体系相应的基金收账和财务状况的规划和改革日益完善，但由于各地的经济水平和生活水平差异较大，在现有的基本养老保险体系改革过程中，基金收支和财务状况也是有所不同的。

（二）建设个人账户的养老金制度

个人账户型的养老金体系和制度的建设，是需要强制职工进行缴纳的,。首先国家可以给职工相应的优惠和措施，让政府通过承担和托管的方式，来保证参保人员目前的养老项目的建设和完善。另外在资金管理的过程中，基金管理可以以个人缴费的模式来进行，通过私有性的个人缴费和投资利益的管理，来确保个人缴费体系的完善，以及人们各待遇水平的完善。结合目前职工基金数量和实际缴费的不同，为了保证人们的个人储蓄养老保险体系的建设可以以引导为主，建立起个人养老制度的基金。

（三）引导企业自愿性的建设企业年金

企业年金的成立是政府给予企业的一项资助，养老保险体系的项目是由政府和企业相应合作而形成的一种养老和建设的工作。这项计划的实施首先是由政府和相应的职工协商，而具体的资金是企业和职工工资的共同担负。为了更好地确保养老保险体系的建设和企业年金建设的完善性，企业年金的提出是在结合工人工资基数以及投资效率等多个因素影响之下而形成的。不同的人由于参与的企业不同，参与的年龄和在企业工作的年限不同，所享受的资金保障水平则有所不同。为了缓解政府养老的压力，企业年金的建设就是在政府的相关政策和引导下而形成的，企业可以为本职员工提供半强制性的养老保险计划，帮助退休职工提供一定的收入。为了更好地确保企业年金的建设，需要政府制定出相应的养老保险体系和完善的条件，让企业按照相应的规范进行实施在基本的基金管理运营和资产结合的过程中，拥有自主的选择权，企业和职工可以相应的通过个人的账户缴纳资金，待职工退休之后可以领取补充的养老金。确保自身养老体系的完善性，另外基金管理和投资运营的过程都是要建立在安全管理的模式下，来不断地完善养老保险制度。

（四）完善个人储蓄养老保险的建设

企业和个人可以根据自身的财务状况来不断地完善养老保险体系，同时个人可以自愿去相关正规的寿险公司来购买相应的保险产品，国家对于寿险要提供很大的优惠措施，不断加大对寿险的宣传力度，提高更多的人养老保险的意识。个人可以通过自身对于养老的需求，选择相应的寿险公司，投资寿险，来推动寿险市场自身的完善和发展。

四、结语

综上所述，现阶段养老保险体系在不断的建设和发展中，目前我国养老保障体系改革的思路较为清晰。针对个人养老的保险结构和保险体系，以及不同的养老待遇建立起来了多元化的养老保险制度，通过多层次和多形式的养老保险，既可以缓解政府的压力，同时可以在一定程度上提高养老保险制度的完善性。本文的研究是主要结合现行的养老保险制度提出了养老保险体系优化的方案，以此来确保国家基本养老和企业补充养老，以及个人自愿储蓄养老等多层次的养老保险制度，确保养老保险的可持续性发展。

参考文献

［1］郭磊,周颖.政策性质、控制人层级与国有企业的社会政策工具效应［J］.天津行政学院学报,2019（5）.

［2］边恕,李东阳.推进职工基本养老保险全国统筹的方案设计与实施路径［J］.华中农业大学学报（社会科学版）,2019（5）.

［3］房连泉.建成多层次养老保障体系的改革路径［N］.中国劳动保障报,2019-07-17.

作者：陈晓婧 单位：信阳农林学院