浅谈养老保险可持续性

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摘要：介绍了我国人口老龄化的现状和目前出现的养老金缺口问题，使用灰色预测方法对未来我国10年的养老保险基金收入和支出进行预测，从各个角度说明养老保险可持续性研究的急迫性和严峻性。为了减小缺口，提出了多方面的完善对策，以构建最符合我国现状、最能解决存在问题、最能造福人民的政策。

关键词：养老保险；缺口；灰色预测

1研究背景

截至2018年，我国人口自然增长率3.81‰，创最近几十年新低，加上生活质量的逐渐改善和医疗水平的飞速发展，人们寿命普遍延长，老龄化人数逐年上升，人口老龄化已经成为发达国家和发展中国家都亟需解决的一大难题。从2000年起，中国迈入了人口老龄化国家的行列，且十几年来处于上升状态[1]。当代中国，尽管还未达到老龄化高峰，但是养老问题已经凸显出各种症状。早期中国养老保险制度处于萌芽阶段，退休人数上升使得中国退休金的支付金额随之上升，导致现在养老资金“入不敷出”。这就意味着虽然养老保险呈现盈余状态，实际却没有将隐性债务政府补贴考虑在内，所以如果剔除了财务补贴，养老保险缺口在所难免。目前，国家不得不拟定推迟退休年龄制度的方案，来应对养老金支付存在的严重缺口。通过对养老金收入与支出进行预测，为促进我国养老保险的可持续发展提供借鉴。

2养老保险缺口成因及预测

我国养老保险制度在最近几年有新的改革与突破，新型农村养老保险制度和城镇养老保险制度慢慢走入正轨。在2009年以前养老保险参保率比较低，从2009年开设试点以来，参保率开始迅速上升，在2018年参保率达到了67.58％。但是，养老保险基金存在的隐性债务问题以及由此产生的养老金缺口问题也开始引发了众多学者的讨论。

2.1养老金缺口成因

2.1.1人口老龄化加剧从2000年开始，我国成为了人口老龄化国家的成员之一。如图1所示，0～14岁人口占比增长率在2011年之后才由负转正，且近两年有下降趋势；15～64岁人口占比增长率自2011年以来持续为负，劳动人口负增长；而65岁及以上人口增长率以每年约3％的速度在增长着，人口老龄化形势严峻。养老金收入下降，支出上升，产生缺口。

2.1.2原养老保险制度遗留问题（1）个人账户结余少。农村主要表现在养老保险制度中缴费水平上，本身为了减少农民的投保压力而设计的低档次缴费既有利也有弊。我国农村地区经济差异明显，受可支配收入的限制，选择低档次标准的占多数，虽然低档次的缴费对农民的生活基本不会造成太大负担，但低档次的缴费使得养老基金收入极低。城镇主要表现在由于早期的计划经济存在的各种补贴，无需或只需个人缴纳少量养老金，很多退休人员个人账户基本无结余，缺口增大[2]。（2）财政支出不足与财政压力并存。新农保要求政府补贴参保的农民，城镇养老保险需要支付更高档次的养老金，老龄化问题及个人账户结余少，需要政府提供更多的财政支持，尽管对财政支出造成了一定的压力，但面对目前的需求，财政支出仍需要加大力度[3]。

2.1.3商业养老保险发展不健全养老保险制度是在劳动者超过退休年龄或丧失劳动能力而离开工作岗位后。为保证老年人退休后的基本生活需求而建立的一种社会保险制度。投保养老保险是贯彻执行养老保险制度最直观的表现形式，但目前养老金注重稳定和保值，缺乏市场化的投资活动，产生贬值，养老金出现缺口。而商业养老保险作为一种新型的养老保险模式，在养老基金运行上拥有更好的优势，能更好地实现市场化投资和养老金的保值与增值。

2.2养老金缺口预测

2.2.1养老金缺口现状1997年，我国养老金排除财政补贴，收不抵支的城市已经有5个；1998年，养老保险基金出现赤字，1999年收支缺口达到187亿元，养老金收不抵支省份扩大到21个。随后，养老金缺口不断扩大，养老金缺口大小随着年份呈正比例增长，有的省份开始接连几年出现缺口，并且还有持续缺口的趋势[4]。

2.2.2养老金缺口灰色预测由以上的数据可以看出，如果养老基金收入和支出继续保持现有的增长趋势，养老金缺口可能会进一步扩大。使用灰色预测模型GM（1，1）对养老基金收入和支出未来10年的值分别进行预测，结果如表1所示。考虑到政府未来在养老保险基金上的各项补贴不断增长的趋势，未来几年我国养老保险基金缺口将会持续扩大。

3养老保险可持续性发展对策

3.1增加人均收入，提高财政补贴

养老保险无非就是让老年人生活有保障，发展才是硬道理，发展各地经济状况，增加人均收入，既可以让人们有机会参与更高水平、更有保障的养老保险，提高人民尤其是农村人口的投保档次；又可以减少对社会养老的依赖，减轻财政负担，增加个人储蓄养老的功能。增加政府的财政补贴并不是盲目补缺口，而是有目的性、有针对性地通过提高政府补贴的方式带动人们的投保热情，选择更适合的投保层次，良性增加保险基金的收入[5]。

3.2加大政府监督，促进养老基金保值升值

主要从养老金缴纳和管理两个方面进行监管。（1）缴纳方面，政府应加大对企业为其职工投保养老险工作的监督力度，减少很多企业操作不规范而不给其职工投保养老保险的情况，督促引导企业为职工投保[6]。（2）管理方面，国家可以考虑合作信誉好、实力强的保险公司共同监管。目前，我国有几家大型保险公司发展迅猛，对基金的管理运营有更多丰富的经验，政府可借此改变以往“国债—银行”的收益模式，保值增值[7]。

3.3渐进式延迟退休

政府需要设计一套有弹性的延迟退休制度。上海2010年10月1日颁布了《企业各类人才柔性延迟办理申请基本养老金手续的试行意见》，创造性地提出了符合某些条件的员工可以根据自己的情况，自愿选择到了法定年龄正常认领或是申请延迟认领养老金，政府可根据上海该《试行意见》推出有弹性的延迟退休制度。另外，对于提前退休的情况需要加强审批力度，将此项权利留给那些真正需要的人，减少养老金的无谓流失。

参考文献：

［1］刘学良.中国养老保险的收支缺口和可持续性研究［J］.中国工业经济，2014（9）：25-37.

［2］赵青.基本养老保险制度改革应战人口老龄化［J］.中国人力资源社会保障，2018（2）：30-31.

［3］于天鲲.我国养老保险缺口现状及弥补方式研究［D］.北京：北京交通大学，2019.

［4］齐鹏.中国城乡居民养老保险问题研究［D］.济南：山东大学，2016.

［5］汤晓燕.养老金缺口问题探析［J］.理论与改革，2013（3）：93-95.

［6］袁志刚.中国养老保险体系选择的经济学分析［J］.经济研究，2001（5）：13-19.

［7］封进.中国养老保险体系改革的福利经济学分析［J］.经济研究，2004（2）：55-63.

作者：袁雪 单位：中国海洋大学经济学院