流动资金管理研究

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摘要：现阶段，很多电力企业没有正确认识流动资金，加上企业自身能力不足等问题，流动资金管理工作没有落实到实际，基于此，本文针对电力企业的流动资金管理问题进行研究。首先简单分析了电力企业流动资金管理中存在的问题，应对问题提出了几个管理对策，具体为“增强企业风险防范资金管理意识、加强企业的内部资金管控控制、建立企业内部的财务信息平台”。

关键词：流动资金管理；风险防范；资金管理；财务信息平台

随着社会经济的全面发展，电力企业得到了全面发展和壮大，流动资金作为企业日常经营管理中的关键，设计的范围较广，会给企业生产运行带来影响。一旦电力企业内部的流动资金没有得到科学的管理，那么就会给企业带来极大的负面作用，最终阻碍企业竞争力提升。新时期，电力企业正处于转型发展的关键阶段，对于流动资金的管理模式也要进行创新，从而在激烈的市场竞争中，充分发挥出自身优势。

一、电力企业流动资金管理中存在的问题

大部分电力企业资金管理战略都采用的同心多元化和复合多元化这两种战略方式，还有一部分电力企业进行了房地产投资。虽然这种方式可以扩大电力企业资金来源，但是企业需要面临的风险也随之增加。很多电力企业都出现了不同程度的过度投资问题，严重忽视了产品的实际运作过程，产品投资和市场环境相违背，最终导致企业经营利润降低。其次，很多电力企业没有认识到内部财务管理的重要性，忽略了流动资金的作用，从而导致内部财务管理工作出现漏洞，在需要流动资金时，无法应对。最后，对电力企业而言，电力企业中的项目对资金有着严格的要求，如果流动资金出现问题，那么企业就容易产生风险，因此可知流动资金是保证企业稳定运转的关键。但是，很多电力企业的应收账款就没有得到及时的处理，应收账款作为电力企业中的重要现金流，如果没有及时的结算清理应收账款，那么企业的资金管理和实际运营都会受到严重的影响。此外，还有很多电力企业内部缺少完善的资金管理制度，从而导致企业资金管理混乱，企业运营中存在较大的风险。

二、电力企业流动资金管理具体发展对策

（一）增强企业风险防范以及资金管理意识

电力企业想要提高自身应对风险的能力，就必须要树立起强大的风险防范意识。只有增强企业风险防范以及资金管理意识，认识到流动资金管理的重要性，重视资金管理中存在的风险，才能够让电力企业的资金管理工作得到合理的开展。电力企业的高层领导以及管理部门，就要起到模范带头作用，自上而下的强调资金管理工作重要。现如今，很多企业都会定期召开宣讲会、举行培训教育活动或者讲座活动，来提高相关人员对风险的认识，但是这种方式本身较为枯燥，随着时间的推移，员工就会对活动产生倦怠。以株洲供电分公司为例，该公司基于微信、微博等平台，建立了官方账号，在微信平台上定期有关资金管理文章，利用员工碎片化的阅读时间，无形中传播流动资金管理知识，同时要求员工在文章后面留言回复，挑选出最优的回复，在微信群组中发放红包，以此调动员工的学习积极性，提高员工对企业风险防范以及资金管理的认识。

（二）加强对企业内部资金管理的工作控制

电力企业在进行资金管理的过程中，必须要加强内部控制管理，从而提高企业运营的安全稳定。在加强企业内部资金的管理控制工作时，首先要建立起完善、健全的财务管理制度，对工作内容进行详细、明确的规划，保证财务人员的每个工作都有案可依，继而保证财务管理和流动资金管理工作高效开展。同时完善的财务管理制度，也辅助监督部门展开工作，在日常监督管理的过程中，监督人员可以根据具体的管理制度，一一查看工作的落实情况，从根本上降低工作事故的发生率，并且提高财务管理和流动资金管理工作的质量。比如，华北电力分公司为例，该电力部门为了进一步加强企业的内部管理控制，在原有的财务管理制度在基础上，对运营风险防范、资金管理工作内容进行了明确的划分，并且规定了具体的考核指标和考核方式。以此从管理条例上对员工形成约束，监督部门也可以根据具体的考核指标进行考察，员工工作内容被细化，运营风险全面降低。

（三）在企业内部建立起资金财务信息平台

现如今，信息技术全面发展，各企业也都建立形成了信息办公系统，但是很多企业内部的资金财务信息平台还存在一定的问题。比如，财务信息平台内部存在漏洞、财务信息平台技术水平较低、数据信息丢失问题较为严重。而且，线上支付已经成为人们日常生活中的重要组成部分，开设资金线上支付模块，提高资金财务信息管理平台水平，可以有效提高资金管理工作效率，并且实现对资金的高效分析。以内蒙古电力公司为例，该公司根据企业的实际情况，建立了完善地信息化财务管理平台，形成了电费资金实时归集的账户管理体系建设。通过该系统对企业银行账户进行实时管理，并且可以打印出资金流向条，从而全面推进账户管理体系建设。不仅如此，为了进一步提高企业的信息化管理水平，该企业还加强对企业资金管理人员的培训工作，以此培养出综合型财务管理人员，促进企业流动资金管理工作得到根本上的提高。

三、结语

综上所述，目前市场经济体制对企业的发展造成了深刻影响，在未来发展过程中，电力企业必须要加强流动资金管理，以此规避企业运营风险。从企业的高层领导到基层员工都要冲破传统的发展观念，树立正确的企业风险防范以及资金管理意识。同时，企业内部要制定形成完善的财务管理制度，加强对企业内部资金管理的工作控制。不仅如此，企业还要建立起信息化平台，以此有效规避企业运营资金风险。

参考文献

［1］吴雅薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理［J］.时代经贸,2016（31）.

［2］胡薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理［J］.财会学习,2016（16）.

作者：李佳 王哲敏 单位：国网北京电科院