企业资金管理中的问题与措施

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摘要：随着社会经济的不断发展与进步，我国企业也在随之不断壮大，在企业管理工作中，资金管理是最为关键、不可忽视的一项环节。企业在正常运营过程中很大程度上都依附于资金管理的成果，资金管理是一种高效的管理模式，不仅提高资金的使用率，还可以在一定程度上降低企业的经营成本。近些年，企业的竞争力在不断的加强，使我国企业面临各种的挑战和困难，使企业资金在管理过程中依然存在一些不足，严重影响了企业的发展。因此，本文对企业资金管理过程中存在的问题进行了深入性的分析与研究，并提出了相应的解决对策，从而促进企业稳固、可持续的发展。

关键词：企业；资金管理；问题；措施

一、企业资金管理的内容与意义

(一)企业资金管理的内容

资本管理从本质上来讲，就是企业采用有效的方式和方法对资金的来源和使用的情况进行合理化的规划和控制，在必要的情况才要对其加大管理和监督。资金管理是企业财务管理过程中最为重要的一个组成部分，可以在一定程度上提高企业的经济效益。对于资金管理来讲，可以将其分为固定资金管理、专项资金管理、流动资金管理三个部分。其中资金管理包括的内容比较挂广泛：投资决策和计划；检查、监督经费使用情况等。

(二)企业资金管理的意义

第一、防范企业资金的风险。企业要不断加强对资金的管理，不断完善资金监控机制，对于事前、事中、事后的资金来讲都要给予一定的监督和管理，从而不断完善资金分析的机制。另外，要对所使用的资金的风险进行综合性的评估，不仅可以在很大程度上减少资金运转过程中的风险和阻力，还可以保证企业资金可以在安全的状态下进行周转，使企业可以顺利的开展。第二、提升企业的经济效益。要想提高企业的经济效益，就要不断加强对资金的管理，并在此基础可以对使用的资金进行统筹和规划，以此来强化现金流量的管理，提高资金的使用率，降低企业在生产过程中的成本，使企业可以获取最大的经济效益。

二、企业资金管理过程中存在的问题

(一)资金管理的效率低下

部分分支机构的闲置资金没有得到有效、合理的利用，出现了资金使用效率和收益率低下的现象。该问题的出现主要因为大部分企业没有建立健全的资金监控系统。由于资金调配和使用标准没有形成统一化的管理，使部分企业无法及时了解资金的运营情况，无法把握企业的真实数据，造成资金管理效率低下[1]。

(二)内控管理薄弱，无法防范资金风险

企业是一个综合性较强、规模较大、部门众多的单位组织，因此，就更需要健全与完善的内控管理制度来提高企业内部的管理水平。但是，根据我国目前情况来看，仍旧有一部分企业没有清楚地认识到内控管理制度对于企业发展的重要性作用。即使是建立了内控管理制度，也没有充分考虑到企业的实际状况以及社会发展的需求，从而导致内控制度不够健全与完善，使资金管理人员无法根据相关的制度来开展工作，无法对资金的风险的进行防范，严重阻碍了企业的发展。[2]

三、新时期企业资金管理的措施

(一)注重资金管理，提高资金使用效率

资金管理遵循的原则：财务部门归口、资金集中管理、防控资金风险、提高资金效益。因此，企业的每一位管理人员都要认识到企业内部资金管理工作的重要性和必要性，并加强其重视的程度，告知管理人员资金管理在企业发展过程中作用[3]。同时，企业还要积极转变传统的资金管理观念，树立创新的管理意识，不仅可以提高管理人员的资金管理的水平，还可以保障资金管理的质量。除此之外，企业在对资金进行管理的过程中，一定要提升资金的使用率。在企业发展的过程中，资金的应用是比较有限的，所以在使用资金之前，一定要做好与之相关的统筹工作，并将企业中有限的资金进行合理化的应用，从而不断满足现代化企业生产经营的实际需求。

(二)建立健全的内部资金管理体制

建立健全的资金管理体制，有利于提高企业资金管理的效率。在负责人方面，在企业健康发展的基础上对相关人员进行管理体制的编制；在各个分支机构方面，对资金的需求和运营的状况制定合理化的资金管理体系[4]。除此之外，对于内部资金管理的审批权限，采取预算内授权审批原则、比如：处理收支业务、集团内部账户的维护；记帐员对账务进行核对、资金的拨款方面等问题都要有一定明确性的把握。其次，要及时制定有关资金管理科学合理的流程；为了可以把企业资金的流向进行清晰的记录，并且可以及时调整资金的流向要建立健全的资金结算管理系统；为了提高资金的使用率，加强对风险的管理要建立完善资金管理决策支持系统。

(三)提高资金信息的真实性

要想从根本上提升企业资金信息的真实性，就要从三个方面进行入手：第一个方面：不断完善企业内部信息的管理体系，提高企业资金信息时效性和真实性。通过完善相关监督制度，可以对企业的各个部门进行统一化的管理。第二个方面：企业要注重资金信息的集中管理效果，对企业中比较闲置、分散的一些资金进行合理的统筹和调度，另外，在使用资金的时候一定要将资金运用在关键的环节上[5]。第三个方面：企业中内部的监控部门要充分发挥其有效的监控作用。对于审计部门来讲，要与企业管理层分开。通过对企业的日常工作的监督和管理，可以在一定程度上提升事中的控制能力和意识。除此之外，企业通过对发展过程中的情况进行实时的监督和管理，可以避免资金出现风险，以此来提高企业抵抗风险的能力。

(四)提高管理人员的综合素质和专业水平

管理人员在企业运行和管理过程中起着决定性的作用，要想避免管理人员在管理过程中出现问题，就要注重管理人员的综合素质以及专业的技术水平。首先，设立专门的培训机构，对管理人员进行专业知识的培训和指导，将有关资金管理过程中的内容和方法等不断的渗透其中，并结合时展的潮流，不断加强管理人员的学习，使管理人员积极做好各项管理工作，扎实推动工作深入开展[6]。另外，企业还可以加大资金的力度，高薪聘请一些高素质、具有专业性的人才。其次，要根据管理过程中的实际情况，建立完善的管理责任制，打造出一支专业性强、管理行为规范的高素质专业化管理团队，不仅可以不断提高管理人员自身的责任意识，还可以提高管理人员的管理能力以及对企业的管理水平，确保了资金管理的时效性和科学性。最后，制定健全的激励机制，以此来提高管理人员的积极性和主动性，推动资金管理工作的开展。

四、结束语

综上所述，在企业资金管理过程中，进行有效的控制和管理，建立健全的资金集中管理体制，降低企业经营的成本是提高企业经济效益的有效途径。目前，我国企业的发展极为迅速，使企业的资金管理显得尤为重要，资金管理是企业在市场竞争中获取发展、进步的重要手段。资金的管理，有利于加强企业乃至整个行业的发展和进步，在新时期，企业只有不断加强对资金的管理，对经营成本的控制，对部门和员工进行严格管理和约束，才可以在一定程度上使企业在竞争中占据一席之地，从而提高企业自身的经济效益。

参考文献：

[1]韩连华.财务共享服务模式下企业集团营运资金管理的思考[J].中国商论，2018(25)：119-120.

[2]刘怡.企业集团资金集中管理的问题探析——以A企业集团为例[J].中国商论，2018(24)：80-81.

[3]彭秀平.浅谈国有企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论，2018(21)：146-147.

作者：张玉楠 单位：中国铁路设计集团有限公司