企业资金管理问题及对策

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[摘要]资金在企业的生产经营活动中起着举足轻重的作用，从企业资金管理方面存在的问题入手，针对性地提出了相应的解决措施，从而总结出企业加强资金管理的一些方法，以期促进企业健康、可持续发展。

[关键词]资金管理；问题；对策

1企业资金管理存在的问题

1.1资金管理意识不强，资金管理水平不高

资金是任何一家企业资产总额中最具有活力的部分，但是目前，部分企业重生产，轻管理，往往忽视企业资金管理的重要性，因此不能很好地控制资金成本，不能使企业的每一分钱花在“刀刃上”，如果资金调配不合理，可能导致企业资金链紧张甚至断裂，或者资金利用率低的现象，在企业遇到重要的发展机遇时，可能会出现因资金短缺而丧失发展机遇的现象。因此，应加强资金管理意识，提升资金管理水平。

1.2相关制度不完善，不健全

俗话说“没有规矩，不成方圆”。一个企业要想运行好，就必须按规章制度办事，同样，要想管好一个企业的资金，那也得按规章制度办事。目前部分企业在资金管理方面的制度往往不够健全，造成了企业资金管理薄弱，加大了企业资金管理的风险，甚至还会因为资金管理制度不完善，资金使用缺乏规章制度的约束，导致企业在资金管理和使用上出现违规、违法现象，影响企业的可持续发展。

1.3资金管理监控不到位，缺乏行之有效的监督体系

主要指两个方面，一是部分企业资金审批流程存在漏洞，二是企业对资金的使用情况没有做到时时监控，没有将资金使用情况和预算做比较，核实是否在预算范围内或超预算，资金监控不到位，使资金的使用与管理存在一定的风险。

2企业加强资金管理的措施

2.1强化资金管理意识，重视企业资金管理工作

资金管理需要考虑三个方面的因素，资金的安全性、收益性和流动性，企业管理人员应增强这三方面的意识，在职能管理部门设置资金管理岗位及资金管理人员，专门负责资金的管理、使用和调配。首先，在资金使用上，应建立严格的审批流程和审批权限，规范资金的使用；其次，建立风险防范体系，设立资金最低预警值，对资金风险尽可能进行规避、分散和转移；再次，控制好筹措资金的金额和节点，既能保证企业正常的生产经营，又能尽可能降低企业的筹资成本。

2.2制定、完善资金相关制度，做到有制度可依

会计是一个非常严谨的职业，会计工作也都是按照相关法律法规及各单位的规章制度的规定进行的，因此，要想做好会计工作，完善的制度是重要保证。笔者所在单位在资金管理方面制定了如下制度：《货币资金管理办法》《商务卡管理办法》《不相容岗位分离实施细则》等。这些制度对企业资金管理进行了规范，有效地防范了企业在资金管理方面的风险。

2.3实行资金全面预算管理

建立全面预算管理机制，以预算为抓手，对资金的使用情况按照年预算、月平衡进行管理，同时对后三个月的资金进行滚动测算，提前预警，一方面避免因资金短缺带来的风险，另一方面提前筹划，合理安排资金的使用，既保证资金合理有序支出，又尽可能降低筹资成本。在编制资金预算方案时，应全面分析企业内外部环境、生产经营情况、费用支出情况，财务部门在编制资金收支预算时，既要满足合理的资金需求又要考虑资金使用成本，确定合理的资金需要量及时间节点。建立单位、部门行政负责人责任制，切实加强领导、明确责任落实措施。企业内部各部门应有专人负责部门的预算编制、分析工作。笔者所在单位每年10月初启动次年预算编制工作，各部门根据自身情况编制部门业务预算，经财务部门汇总平衡后编制财务预算，审核通过后第一次上报至上级部门，上级部门反馈后根据实际情况进行调整，编制第二次预算，审核通过后再次上报至上级部门，次年年初，上级部门会将各单位的各项考核指标以文件形式下发至各单位，财务部门会及时将考核指标分解至各相关业务单位，并将各单位的费用支出项目和金额等预算指标以预算目标责任书的形式下发至各单位，使各单位明确自己的考核指标，树立预算意识、成本管理意识。财务部门每季度会对各单位预算执行情况进行公布，各单位也要按季度对本单位的预算执行情况进行核对并分析，逐步改进预算工作，包括资金使用及管理过程中出现的问题也要不断进行总结、改进，推动资金管理向良好的方向发展，为企业的持续发展助力。

2.4提高信息化办公水平，为资金管理创造有利条件

随着科技的进步，企业的管理工作也应更多地借助信息化，企业应不断提高管理信息化办公水平，加大资金管理、监控的覆盖面，推进财务、业务的融合，借助信息化手段编制资金计划，时时监控资金的流入流出情况，企业各部门资金使用情况与预算执行率，切实提高资金计划编制的准确性、及时性，提高资金计划审批的效率，对资金计划的执行情况进行时时监控，提高资金管理效率与水平。

3结语

资金管理在提高企业经济效益中起着重要作用，企业在日常生产经营过程中务必要加强资金管理意识、建立健全资金管理制度、强化资金监控手段，深入推行资金管理信息化建设，运用多种手段，不断提高资金管理水平，防范资金使用、管理风险，控制企业成本费用，推动企业实现健康、可持续发展。

【参考文献】

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[2]彭秀平.浅谈国有企业资金管理存在的问题及对策[J].中国商论,2018(21):146-147.

[3]钟琼娥.关于公立医院优化资金管理的思考[J].当代经济,2017(16):104-105.

作者：徐青梅 单位：中航飞机股份有限公司汉中飞机分公司