企业资金管理特点及管控

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摘要：文章先针对企业资金管理意义进行分析，随后介绍了企业资金管理的发展特点，包括资金流动速度加快、信息技术辅助进行财务监管、利用信息平台实现资金集中管理，同时分析了企业进行资金管理的风险，包括传统资金的管理风险、新型融资风险、网络安全风险，最后提出了强化企业资金管理的具体措施，包括健全资金管理的内控制度、制定合理的收支计划、不断扩展融资渠道、提高管理人员综合素质。

关键词：信息技术；企业资金；风险管控

一、企业进行资金管理的重要意义

企业中的资金管理具体包括风险防控、资金安全利用、资金计划筹集等过程，具体发生在资金活动前，资金活动过程中和资金活动结束后等几种过程当中，企业强化资金管理力度对于企业的发展具有重要的意义。

（一）符合企业经营发展需求

企业在运营发展中的各个环节都离不开资金的支持，只有全面掌控资金的结存状况和利用状况，才能提高资金的流动性，保证资金的充裕性，为企业的发展奠定坚实的基础，促进企业实现稳定持续发展。

（二）提高企业的综合偿债能力

在出现资金短缺问题后，便会对企业的正常经营产生不良影响，同时还会降低企业的偿债能力。导致企业的现有资金不足以偿还所欠债务，影响企业社会形象和资信声誉。从债权人的层面分析，寻求投资企业的社会信誉和资信声誉能够对后期的资金成本与合作难度产生直接影响，一旦企业因为债务偿还问题而导致资金链断裂，便会导致企业陷入一种危急状态，严重的情况下还会出现破产危机。

（三）防范资金内容风险

对企业内部资金收支活动进行全面规范，健全资金内控制度，可以促进企业不断提升财务管理水平，预防资金挪用和资金占用等问题风险，同时将贪污腐败和营私舞弊等问题扼杀在萌芽当中，降低资金风险概率。

（四）降低资金成本

通过对资金活动进行合理规划，能够帮助企业集中所有零散资金，调节资金用途和分布状态，降低筹资成本和筹资规模，减少企业经营成本，促进资金使用效率的不断提升，为企业获得更大的效益。

二、信息技术背景下企业资金管理的发展特点

在如今的社会发展环境下，信息化是主要的发展趋势，随着网络技术、大数据技术和信息技术不断的改革创新，信息传播方式也逐渐朝着零距离、同步化、零差异的方向发展，对现代化企业管理产生极大影响，也改变了企业原有的资金管理模式。

（一）资金流动速度提高

随着移动支付和互联网的不断发展，大部分企业开始引入手机银行和网上银行。利用这种方式能够使结算过程和网上金融更加高效、快捷和方便，企业也可以通过网络系统对自有资金进行实时查询，同时在网络平台中实施网上对账、网上审批、网上支付和网上查询等工作，对现有资金进行实时支付、调度、归集。网上银行地出现在一定程度上也提高了资金的流动速度，帮助资金管理人员减轻了工作负担，降低管理成本，促进资金利用效率不断提升。

（二）信息技术辅助进行财务监管

社会中的部分企业在管理资金的过程中还会进一步提高信息技术的投入力度，比如将以网络平台为载体的信息管理软件引入企业发展中，逐渐普及使用ERP系统进行控制。通过有效衔接财务系统中的人力资源、销售、生产、材料采购等环境，促进财务和销售、采购之间的工作流程实现进一步优化发展，促进各个环节中的信息共享。利用新型的资金管理措施和管理手段，让业务流程中的资金能够更加清晰地流动。相关管理人员也可以将资金管理融入多种环节当中，在第一时间发现问题，寻找针对性的解决措施，转变方向，带动企业管理系统全速运行，充分发挥财务监管作用。

（三）利用信息平台实现资金集中管理

在当前的发展形势下，银行资金呈现出一种比较紧张的趋势，不论是单独企业还是集团式的企业形式，对企业资金进行集中管理是当下的主要发展趋势。通过对资金进行集中管理，能够使企业结合自身发展规划和实际需求针对性收集相关子账户内的存储资金，促进内部资金的统筹整合，为此企业内部资金的平衡性，提升资金利用效率。以某一集团企业为例，在设置资金管理信息网络的基础上，集团企业可以将各个子公司和总部的资金集中到管理平台当中实施统一监管，全面掌握子公司和企业总部的实时资金状况，而各个子公司内资金流动信息也会输送至系统内部，为相关管理人员进行资金调配、企业领导进行决策、财务人员的分析工作提供可靠的信息参考。集团企业中的跨区域账户功能，能够帮助企业进一步推动子公司和总部的资金划转。在系统中合理设定各个环节的审批操作权限，能够有效预防集团总部和子公司之间的资金审批越权问题，提高了资金安全性。

三、信息技术环境下企业资金管理中的风险

（一）传统资金的管理风险

传统的资金管理模式中，企业中的销售环节和生产过程以及材料采购等环节都是互相分离状态，同时能够从财务部门中集中反映出来，对于全部的过程资金流通来说，财务部门中的信息接收较为落后，无法全面掌控整个资金流通过程。而将信息化技术应用到资金管理中后，因其信息传播的高效性，帮助企业实现了对信息流、资金流和企业物流的集成管理。帮助企业财务管理部门准确掌握资金信息，实现预测和控制的目标。传统资金的管理风险主要可以从以下几个方面体现出来：（1）企业中的筹资决策失误，从而出现无效融资和资本结构问题，最终造成企业产生债务危机和筹资成本提升。（2）企业中的投资决策不当，容易使企业错过不可多得的发展机遇，产生盲目扩张等问题，严重的情况下还会导致企业降低资金利用效率，产生资金链断裂现象。（3）资金的调配不够合理、企业经营不畅等问题会致使企业产生资金冗余和财务困境等问题。（4）没有对企业内的资金活动进行合理管控，从而出现资金欺诈、资金抽逃、资金侵占、资金挪用等问题。

（二）新型融资风险

在现代化发展背景下，融资难一直是中小企业的发展限制，在经过企业上市、发行债券、银行贷款等方式依然无法获得足够的融资时，部分中小企业开始利用众筹平台、P2P网贷等形式进行全面筹资，但因为当下互联网金融中的行业准入门槛比较低，以及管理法律制度不够完善，因此其信用监管较弱，到目前为止已经出现各种恶意骗贷的问题，从而提高了企业的融资风险。

（三）网络安全风险

通过网络平台进行交易，容易导致企业中各种机密性文件信息流传到网络当中，进而增加了资金管理风险。同时我国现阶段中的网络技术、网络环境和互联网金融等产品服务当中均存在不同程度的安全隐患，因为安全意识不足以及成本因素等方面的限制，导致部分企业在创建网上银行和信息化软件的过程中，并没有匹配专业的技术维护人员。此外，各种软件系统和计算机设备也缺乏安全软件和硬件的保护，此外，因为操作人员的安全防范能力和安全意识较弱，增加了企业中的数据威胁，企业资金管理系统中的各项数据信息容易被黑客和病毒入侵攻击。一旦出现此类事件，企业中的管理系统便会彻底崩溃，从而导致机密信息外流，企业资金被盗用，对于企业来说是一种毁灭性的打击。

四、促进企业加强资金管理的有效措施

企业资金管理会受到多种因素的影响，大部分是来自于外部环境因素，同时在传统资金面临风险以及各种新加的信息风险下，企业应该加强内部资金的管理力度，多维度管理资金流，降低资金风险。

（一）健全资金管理的内控制度

企业在资金管理过程中应该健全资金内控制度，对资金管理中的各种风险问题进行科学预测，全面掌握资金风险的产生规律，准确预测资金风险，并结合资金风险规律制定有效的防控措施，将资金管理风险消除于萌芽状态。比如可以推出针对银行资金管理的相关机制，对财务人员的网银审批权限、U盾使用、结算流程、开立账户等过程进行规范管理。制定资金审批制度，对经办人的资金业务处理要求和职责范围进行明确规定，对资金业务审批负责人的责任、工作流程、审批方式进行明确划分，加强信息化控制。创建企业内部审计制度，对资金运行动态进行全面跟踪，关注大额资金的走向。针对那些违反企业资金内控机制的工作人员，不管最终是否产生经济损失，都需要实施严惩。

（二）制定合理的收支计划

对企业资金进行合理安排，利用有限的资金发挥出最大的价值，同时企业还应该将资金申请、业务合同、实际收支作为主要依据，制定完善的月度和年度资金收支计划，其中包含资金筹集、资金余缺、资金支出、资金收入等内容，在编制的过程中，还需要遵循整体平衡、重点优先和量入为出等原则，为企业整体现金的流入和输出提供基础保障。在确定资金的收支计划后，应该按照计划要求认真落实，如果出现超出计划之外的资金支出，需要通过企业领导的审批才能执行。

（三）不断扩展融资渠道

企业在发展过程中，可以结合自身的实际发展状况，科学制定员工持股方案，同时利用应收账款质押融资、预收账款融资等措施进行全面集资，此外，在条件允许的情况下，企业还可以利用股权融资和租赁方式进行融资，积极开拓融资渠道。想要提高资金管理的安全性，需要建立完善的网络安全防范系统，这也是企业保护资金安全的基础性工作。企业除了要规范内部资金利用审批流程外，还应该加强软件设备和硬件设备的投入力度，组建专业的技术人员，对设备运行状态进行实时检测，针对各种资金流转系统，包括应用软件、安全认证、防火墙等系统实时安全防护措施，比如可以融合硬件密钥、安全认证和防火墙等方式创建多层次的安全防护体系，为系统持续稳定运行提供可靠保障。

（四）提高管理人员综合素质

企业中的资金管理部门在招聘优秀的管理人才时，应该注重考查应聘者各方面的综合素养，特别是其综合能力、安全防护意识、网络操作实力、计算机软件的应用能力等，随后进行择优录取，对接触资金的各层收支操作人员和管理人员进行定期培训，组织相关人员参与资金相关专业知识的学习、培训，促进其掌握资金管理的新模式，了解领域中的各种新任务，同时还要学习网络数据保护方法和系统软硬件的保护方法，组织其参与各种必要性的技能考核和测试，促进相关专业技能和专业知识的有效革新，保证资金管理全部参与人员拥有良好的风险控制能力和资金操作实力。

五、结语

综上所述，信息技术的不断发展在一定程度上改变了传统的资金管理模式，在帮助企业提高资金利用效率的同时，也诞生了各种新的风险问题，在这种状况下，企业需要充分结合自身实际发展状况，利用先进的信息技术，改进管理方法，预防资金风险，从而尽快适应新时期经济环境的变化，提升整体经济效益，促进企业实现稳定持续发展。

参考文献

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作者：陈慕兰 单位：广东汇源通集团有限公司