企业财务会计中资金管理的问题

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摘要：在企业发展的过程中资金流的管理质量，直接影响到了企业经营的整体效益。目前在企业财务会计工作开展中，资金管理仍旧存在一定的工作问题，影响到了企业高质量的发展，为此必须对企业资金管理的问题进行针对性的处理，以提高企业财务资金管理工作的质量。下文就企业财务会计中资金管理的问题与解决的措施进行研究分析。

关键词：企业财务；资金管理；工作问题；解决措施

一、企业财务会计中资金管理的重要意义

（一）助力企业升级转型

在白热化的市场竞争环境下，企业要想生存下来，必须进行有效的升级转型，才可以占有市场的一席之地。特别是在互联网、人工智能科技的发展进程下，企业更迭的速度提高了很多，企业若是不能紧跟时展的步伐，必然会影响到企业的可持续发展。在企业升级转型的过程中，资金管理工作发挥出了非常重要的作用。因为资金流的流动就是企业经营的“血液”，一旦资金流出现了管理失误，从而使得企业的部分业务出现了短暂的运行危机。尽管该短暂的业务危机并没有给企业造成致命的打击，但是潜在的安全隐患已经出现。企业若是不能很好地开展资金管理工作，科学的规避财务资金引发的风险，将会给企业的可持续发展造成很大的影响。在企业发展的过程中有效地提高财务资金管理的工作质量，可以很好地促进企业的升级转型。企业的财务管理工作人员可以将资金根据风险与收益的分类，进行科学合理的投资，从而为企业创造更多的经济效益。

（二）充分发挥资金流的市场价值

在企业发展的过程中，通过财务资金管理工作的开展，可以充分地发挥出企业资金流的市场价值，为企业生成更多的经济效益。在企业发展的过程中，为了保障投资项目的可靠性都会预留一部分的专项投资资金，而该部分资金存在的价值就是为企业带来更多的经济效益。在投资资金流管理的过程中，企业的财务管理工作人员需要充分地发挥出自身的工作优势，科学合理的配置闲置的投资资金，确保该类资金可以为企业创造更多的收益。在闲置资金管理的过程中，相关的财务管理工作人员，需要深入的研究项目的投资收益率，评估投资该项目的市场风险，以确保投资的资金可以赚取更多的收益。如企业的财务工作人员为了避免市场的通货膨胀，会购买一定量的贵重金属。在市场行情见好的时候，企业的财务管理工作人员可以将相关的资金投入股市当中或者是购买期货，跟随着市场的大涨而坐收渔翁之利。由此可见，在企业经营发展的过程中，为了获取更多的经济效益，需要企业的财务管理工作人员合理地进行资金流管理，通过理性科学的投资，从而利用闲置资金为企业谋取更多的经济效益。

（三）避免财务风险的发生

在企业资金流管理的过程中，若是没能充分地发挥出财务管理的工作效能，很容易出现资金风险的问题，例如企业投资的股票暴跌、企业购买的期货波动、企业网投资的实体项目破产等，这些情况的出现都给企业的资金管理造成了很大的影响，直接影响到企业整体经营效益的提升。为了合理的避免财务风险的发生，需要充分地发挥出财务管理工作的价值。通过财务人员对资金流的科学管理，可以有效地规避资金投资风险的增大，很好地降低资金投资风险，更好的规避市场经济带来的财务风险，很好的保存了企业的经营实力。如企业在投资股票市场的时候，企业的财务工作人员需要多维度、全方位的评估论证股票投资的可靠性。因为股市有风险，投资须谨慎，任何一个投资都不能亏损自己的成本，而企业的资金投资也是相同的，必须要确保企业的投资成本的不亏损，才可以进行相关项目的科学投资。在有效地避免了财务风险发生的基础上，企业的资金投资才可以收获相应的回报。

二、企业财务资金管理工作问题分析

（一）资金利用效率不高

在企业财务管理工作开展的过程中，由于对资金管理没有进行精细化的控制，从而给财务管理工作的质量造成了很大的影响。企业的资金流是企业的重中之重，每时每刻资金流都发生着很大的变化。由于在资金管理的时候，没有开展精细化的管理，从而使得资金出纳出现了很多的漏洞，严重地影响到了资金使用的效率。由于没有责任制度的管理约束，很多专项的项目资金，在落实到项目之后，实际投入的资金明显减少，严重地影响到了企业资金利用的效率。在企业经营发展的过程中，由于经营效益的较好因此会闲置一部分资金，而很多企业在经营发展的过程中没有居安思危的意识，而是将闲置的资金收纳到了企业领导的各自腰包，严重地影响到了企业的可持续发展。由于企业没有充分的利用闲置资金，使得闲置资金没有发挥出相应的价值。当企业的资金链出现问题的时候，企业只好将闲置的资金填充其中，由于闲置资金没有生成更多的经济效益。因此在资金投入使用之后，企业的财务将短期处于亏空的状态，增加了企业财务运行风险。由此可见，在企业经营管理的过程中，若是没有对闲置的资金进行很好的利用，不仅会增加财务运行的风险，并且给企业的整体运行造成了一定的影响。

（二）缺乏科学的资金管理制度

在企业资金财务管理的过程中，由于缺乏科学的资金管理制度，从而无法更好地发挥出财务资金管理工作的价值。在企业运营的过程中，企业领导更加侧重于财务管理体系的优化，没有给予资金管理制度足够的重视。而是将资金管理工作归纳到了财务管理工作当中，从而影响到了企业资金管理的工作质量。

（三）资金管理的不透明性

在企业经营管理的过程中，由于企业资金管理的不透明性，严重地影响到了资金管理工作的可靠性，如某家上市公司一夜之间上百亿的资金不翼而飞，给企业的股东造成了极大的经济损失，相关的执法单位随即控制了企业的相关责任人。从上述的案例中可以发现，由于企业资金管理工作的不透明性，不易受到广大人民群众的监督，从而增加了发生财务资金风险的概率，给企业的经营发展造成了严重的损失［5］。

三、企业财务资金管理质量的提升途径研究

（一）加强资金管理的工作可靠性

在企业经营管理的过程中，为了更好地提高管理的质量与运营的效率，需要有效地加强企业资金管理工作的质量。笔者认为在提高资金管理工作效能的时候，可以以下两个方面进行入手：精细化管理和闲置资金的管理。企业通过开展财务精细化的管理，可以深入一些琐碎重复的财务支出，因为在企业经营的过程中，尽管琐碎重复的每笔财务支出很小，几乎可以忽略不计。但是由于企业是一个长期运行的结构，且琐碎重复的财务业务越多，累计量化之后形成的财务支出也是不容小觑的，并且琐碎重复的财务业务，严重的损耗了财务工作人员的时间与精力，影响到财务工作人员的整体工作效率。通过开展精细化的财务管理，企业的资金流变化发生了很大的改变。企业财务资金流的每一项支出都可以从源头追溯到资金的最终用途，提高了企业资金使用的效率与质量。在企业财务管理的时候，为了更好地提高财务管理工作的可靠性，财务管理工作人员需要对企业的闲置资金进行充分的利用。企业的闲置资金主要是指，企业在经营发展的过程中各个业务达到投资饱和，企业的运营备用金充足时，在企业的纯盈利收入进行股东分红之后，企业经营最终的资产结余，该部分资金被称为企业的闲置资金。若是企业的闲置资金可以得到充分的利用，就会给企业的经营投资注入更多的活力，促进企业经济高质量的发展。为了使得企业的闲置资金可以得到最大化地利用，企业领导需要对闲置资金的科学管理给予足够的重视，而不是将闲置的资金进行个人的挥霍。尽管企业的闲置资金由财务部门进行管理，但是闲置资金的投资与使用决策权属于企业的领导。若是企业领导可以给予闲置资金的理想认识，可以着眼于市场与企业的长期发展，而合理地进行闲置资金的管理利用，更好地推动企业经济的高质量发展。在闲置资金利用的时候，首先需要对企业的闲散资金进行很好的收集归纳，然后编制科学完善的闲置资金管理草案。在经过了财务部门、管理层、董事议会的审核通过之后，则可以开展相关闲置资金的财务管理工作，更好地发挥出闲置资金的价值，从而推动企业的升级转型。

（二）完善优化资金管理体系

在企业财务资金管理的过程中，为了更好地提高企业资金管理的工作质量，需要构建完善的资金管理工作体系。在构建资金管理体系的时候，需要依据企业发展的实际情况与财务管理体制进行合理的编制设计。因为资金管理工作与财务管理工作非常的接近，两者的工作联系非常的紧密。资金管理体制更加具有针对性，旨在对企业经营过程中所有资金的管理运营，通过严格的资金管理工作制度，更好地发挥出企业资金管理的工作价值。而企业的财务管理工作涵盖的内容较多，如企业的固定资产折旧管理、企业的隐性资产管理、企业的资金管理、企业的业务财务管理等等，财务管理是企业经营发展的重要部门，而企业的资金管理则是企业的核心内容。在任何一个企业经营的过程中，一旦出现资金链的问题，将直接影响到企业的正常运行，因为企业的资金链直接关联着企业的各个业务部门，每一个部门之间都环环相扣，若是其中一个资金链出现了短缺，将引发连锁反应，进而影响到企业的整体经济效益。因此为了保障企业经营的整体性与可靠性，需要构建科学合理的资金管理体制。在资金管理体制构建时，需要相应的构建资金管理责任机制、绩效考核机制、奖惩机制、审计机制、监督机制和评估机制等等，每一种工作机制都发挥着不同的工作效能。通过多种机制的融合，从而构建成为科学合理的资金管理体系，促进企业资金财务管理的工作质量与安全。

（三）提高资金管理信息的真实性

在企业资金管理工作开展的时候，为了更好地提高资金管理信息的真实性，需要对资金管理工作进行很好的改革创新。在开展资金管理的时候，为了更好地突出管理运作的准确性、公开性和真实性。在资金管理工作模式改革时，可以很好地利用互联网信息技术，通过构建信息化的资金管理模式，可以在资金流动的第一时间，将其管理运营的信息到企业官网当中，由行业监管部门、人民群众、股东进行很好的监督，从而更好地提高资金管理工作的真实性。

四、结语

综上所述，在企业资金财务管理工作开展时，需要构建科学完善的管理体系、合理的利用企业的闲置资金、有效地提高资金管理工作的真实性，从而不断地促进企业高质量的发展。

参考文献

［1］史开红.浅论企业财务会计中资金管理的问题及措施［J］.科技经济导刊,2019（10）.

［2］曹方林.ERP在企业财务会计中的应用与具体模式分析［J］.北京印刷学院学报,2018（4）.

［3］李金芳.浅谈现代信息技术对企业财务会计的影响研究［J］.知识经济,2018（11）.

［4］阎佳星.基于大数据时代下的企业财务会计发展［J］.现代营销（下旬刊）,2018（8）.

［5］陈嘉英.电力企业财务管理中资金管控措施探究［J］.现代经济信息,2018（15）.

作者：黄正琤 单位：广东省电子信息产业集团有限公司