保险企业资金管理探析

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摘要：我国保险企业发展迅速，国家重点完善了相关法律法规。对于保险企业而言，其主要进行资金处理，企业资金管理尤为重要，企业对资金处理程度决定了保险企业未来发展程度。但是，保险企业资金管理在个别方面仍然存在问题，需要企业同社会共同探讨解决，针对现阶段保险企业资金管理问题，企业需要根据实际论证得出具体优化措施，逐步改进。

关键词：保险企业；资金管理；优化制度；全面预算

一、保险企业资金管理存在的突出问题

（一）保险企业资金使用制度、资金使用规范未建全

保险企业资金来源于投保者定期投入的保险金，而保险企业若不能完善资金管理制度，则投保者的保险金将得不到合法保证，不能创造更多的价值，给投保者和保险企业带来不可估量的风险。保险企业未建立建全资金使用制度、未建全资金使用规范，则保险企业在收取资金、资金再投资、资金分配等多个环节没有相关制度规范其流程，没有制度管理资金流通，未来将会给保险公司带来巨大损失。如果保险企业未根据实际社会、企业自身、当地居民投保意识建立资金管理模式，则后期资金处理时会面临很多问题。

（二）未优化保险企业资金全面预算管理

保险企业未优化资金全面预算管理，则在产品定位、资金分配、资金投资等多个资金使用方面无法准确进行管理，没有完善的预算信息，在具体实践环节无法做出合理决定，给企业带来较大经济损失。未优化资金全面预算管理制度，则保险企业在前期市场调研时没有标准可以参照，则调研效果达不到企业预期结果，同时中期全面预算时无法按照调研结果对各部门未来管理、费用支出做出详细预算，导致企业预算延后。未优化资金预算制度，则保险企业在后期投资、使用资金时程序复杂，资金分配不合理，给企业带来较大的经济损失风险，无法保证投保人的合法利益。

（三）保险企业资金信息化管理模式未落地

保险企业信息化处理资金模式未落地，严重阻碍了企业向更高、更好、更便捷的现代型企业转变。保险企业面对复杂的资金处理信息，若不能采用最先进的信息化处理系统，则保险企业需要建立许多处理资金的部门，一方面浪费了企业的资源，降低企业资金利用率，阻碍了保险企业的可持续发展道路；另一方面使保险企业部门结构越来越复杂，资金运转周期逐渐变长，不利于企业向节约型、简单型方向发展。

（四）保险企业资金管理中的风险管控机制未完善

保险企业未建成一套资金风险管控机制，对企业未来发展而言是不利的根本性问题。保险企业风险管控机制未完善，则无法对风险进行合理评估、科学预警，无法为企业管理层提出有效应对风险的建议。未优化风险管控制度，企业无法规范人员日常降低风险行为，无法直接从制度本身降低企业资金风险，同时无法在资金投资上避免企业损失。企业未完善资金风险管理制度，则企业内部控制无法与风险控制部门紧密结合，直接影响企业资金循环效率，间接影响投保人获取资金的百分比。

二、针对保险企业资金管理问题的具体解决方案

（一）建立建全保险企业资金使用、管理制度

保险企业需要完善的资金管理制度，优化制度管理是企业准确、快速达到既定战略目标的关键，所以如何才能更好地优化保险企业资金管理制度是需要探讨的核心问题。优化保险企业资金管理制度具体分为三个准备要素：一是保证保险企业管理层大力配合、支持资金管理制度建设，同时需要管理层加入资金分配管理部门建设中，对建设过程中出现的问题，需要管理者带头解决，及时向领导汇报，保证保险企业上下同心同力建设资金管理制度，营造良好的资金管理氛围；二是管理制度建设的科学性、合理性、可靠性，需要企业制定符合自身发展的管理制度。企业需要结合市场环境，聘请专业的顶层设计者，设计出符合企业发展规划的资金管理制度，使制度发挥最大作用；三是制度落实执行环节，保险企业在建设完成资金管理制度时，执行要完全落实，企业人员在进行资金处理时必须严格按照制度规范进行处理，保证制度的严肃性，神圣不可侵犯。

（二）全面深度优化保险企业资金预算管理

保险企业预算管理是对资金合理分配的基本管理措施，有效的预算管理可以使企业经济效益得到有效提升，同时还可以带动人员工作的积极性，创造更有质量的工作。全面深度优化保险企业资金预算管理需要对前期调研、预算环境建设、预算制度落实三个方面重点建设。一是前期调研工作是保证保险企业在进行资金分配前的必要准备，充分了解市场环境，了解愿意投保人的规模、了解债券市场行情。保险企业管理者根据市场调研制度符合当下的预算管理方案，对投保资金进行合理分配，预留充分的意外赔偿金，保证保险企业正常、有序开展未来工作；二是保险企业预算管理环境的建设，企业要积极宣传预算的有效价值，帮助员工了解预算管理在企业发展过程中发挥的作用，鼓励员工积极履行预算管理方案。三是预算管理制度的有效执行，保险企业进行全面预算之后，需要不断完善预算执行制度，将具体预算落实到实处，实现预算的有效作用，将执行与预算制度紧密结合起来，保证企业价值最大化。

（三）落实保险企业资金信息化管理模式

保险企业信息化处理模式是企业发展的需要，面对越来越多人购买保险的市场趋势，保险企业传统的资金处理模式已经无法满足现阶段资金处理的需要，需要不断优化资金管理模式，采用信息化处理系统是最好的选择。落实保险企业资金信息化管理模式，将企业和银行建立联系，将银行的服务能力扩展到保险企业资金管理服务中去，根据投保者的需要，可以采取线上缴纳保险费用或者线下缴纳保险费用，在进行资金处理时，运用数字处理体统，对资金合理分配，分别进行投资创造价值、存储预防风险等。建立信息化处理系统，企业首先需要采购高效的硬件设施，再有效结合企业实际情况进行软件的编写，最后实现企业预想的期望。

（四）完善保险企业对资金风险的管控机制

保险企业资金风险管控机制，是企业实现可持续发展的关键要素，保险企业风险多样且风险难以控制，只有建立一套符合企业自身情况的风险管控机制，才能有效降低风险、避开大风险小收益的项目，在风险来临时及时做出有效处理，尽可能降低风险损失。完善保险企业资金风险管控机制需要两步建设：一是加强管理层对风险管控建设支持力度，企业可以设置专业的风险监管部门，对企业资金运转各个环节实时监控，对市场变化实时了解，对资金运转过程中的问题及时发现并提供有效的处理方法。二是强化保险企业对资金再投资的专业能力，资金再投资是企业获得收益的一种渠道，要保证投资回报率大于保险金折返率，只有这样，保险企业才能实现价值最大化的目标，实现可持续发展战略。

三、结语

保险企业进行资金管理建设时，应充分结合企业自身情况建设符合企业特点的资金管理模式，不能盲目地建设资金管理制度、资金预算方案等。保险企业面对数额巨大的资金时，必须具有一套完善的资金处理、资金再投资、资金分配制度，按照市场投资行情，对部分资金进行再投资，创造更多的经济效益，提高保险赔偿百分比，同时尽可能通过制度、风险管控体系建设降低企业损失，实现企业可持续发展目标。未来的保险企业经营模式将会向制度完善、结构简单、信誉更好、承担风险能力更大的模式转变，实现保险企业为社会创造更多价值的理想目标。

参考文献

［1］张宁杰.司库管理在保险企业中应用研究［J］.中国注册会计师,2016（11）.

［2］唐金成,利寒俏,田源.中资保险企业境外投资问题研究［J］.西南金融,2016（10）.

［3］刘春立.失业保险资金管理探析［J］.行政事业资产与财务,2018（20）.

作者：程蕾单位：华夏人寿保险股份有限公司青岛分公司