企业资金管理的具体途径和方法

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摘要：本文从新时期企业加强资金管理的必要性出发，结合企业发展的实际情况分析企业当前资金管理存在的诸多问题，最后从强化资金管理意识，健全资金管理体系，科学运用资金管理方法以及提高企业资金使用效率等方面，论述企业资金管理的具体途径及方法策略，希望能为企业的管理人员提供一定的借鉴与参考。

关键词：企业；资金管理；途径及方法

一、新时期企业加强资金管理的必要性

企业的资金是重要的“营养液”，维系着企业的生命力和竞争力，对于新时期企业的生存和发展至关重要。有效的企业资金管理，首先可以使企业的经济行为规范化、财务管理科学化，促进企业的发展与繁荣；其次可以重组以及优化国民经济结构，推动国民经济结构良性发展；最后可以提高企业资金运行效率，解决企业资金管理存在的多种缺陷。所以，无论大小企业都应重视和加强资金管理，让企业焕发活力。

二、新时期企业资金管理存在的问题

1.资金管理意识薄弱

近年来，营商环境不断优化，企业管理者们的资金管理意识逐渐增强。但令人遗憾的是，大多管理者资金管理的认识都停留于表面，许多资金管理以及工商等课程培训流于形式，出现了培训时间过短、培训课程专业性和实用性不强等问题。还有少部分的企业管理者未能跳出传统思维的禁锢，把资金管理划为自己的专有工作板块，未能形成企业内部全员参与的资金管理模式。资金管理意识的薄弱使企业管理者在管理过程中容易出现资金使用效率低、资金链断裂等问题。

2.资金管理制度不完善

现代企业的运营模式中，在资金运营方面缺乏与企业整体发展同步的资金管理制度。企业资金管理制度不完善是企业权责混乱、核算出错的直接诱因，而这又间接地导致企业资金运行效率低下，使企业的效益大打折扣，限制了企业的发展。

3.资金管理方法不科学

在我国大多集团企业都存在资金管理方法不科学的问题，其子公司、子集团的资金都由集团公司进行管控。由于企业规模大，资金管理的难度也在加大，如果不能实现科学的资金管理，企业将面临资金的闲置与浪费问题，为公司的发展埋下隐患。

4.资金使用效率低下

资金的使用效率是企业整体运行效率的缩影。在实践中，企业资金的使用并未按照计划进行或资金计划流于形式，使企业资金未能得到正常的使用和回笼。资金使用效率的低下是企业效益低下的重要原因，也是管理者面临的一大挑战。

三、新时期企业加强资金管理的具体途径和方法

1.强化资金管理意识

在新时期，加强企业的资金管理，首先就应该强化管理者的资金管理意识，形成良好的资金管理企业文化。企业的管理者首先要树立资金管理的全局观，分析企业的每个环节中资金管控的关键要素，确保资金得到科学的管理和运用。其次，管理者要明确资金管理在企业可持续发展中的基础性地位，树立并且强化资金管理责任意识，严格遵循“三重一大”大额资金管理原则，建立企业重大资金项目集体联签制度，严格控制资金审批及使用环节。最后，要跳出传统的资金管理观，在实践中明确资金管理的权责问题，形成资金管理价值链，促进资金管理全员参与、全过程控制、全方位管理。

2.健全资金管理体系

（1）完善资金管理制度企业应建立健全完善的资金管理制度。第一，结合企业自身的发展实际制定切实合理的预算、核算和资金筹集等制度；第二，根据在实操中出现的问题及时修复管理漏洞，同时还应关注资金流向，避免出现资金浪费和闲置的问题；第三，企业应建立资金管理资金考评体系，提高资金的科学管理以及企业运营效率。（2）更新资金管理模式企业的发展是一个动态的过程，其资金管理模式也应随之变化。企业的资金管理模式分为集中管理和分散管理两种，集中管理模式注重集中和统一资金，而分散管理则更加注重资金的灵活性，二者各有千秋。在企业发展的不同阶段应具体问题具体分析，大胆创新，及时更新，呼应企业发展的要求。以做好资金集中管理工作为例展开分析，企业要通过建立统一的资金结算中心，严格每笔资金的审批控制，合理配置企业内部资金，加速资金循环和周转，集中精力发展优势项目，促进企业资金管理体系的高效运转。（3）准确预测管理风险准确地预测管理风险是企业未来发展的保护伞，可为企业的发展保驾护航。市场环境复杂多变，企业要以风险为导向，及时把握市场的动态和风向，对市场未来环境做出正确的预判，及时发现并解决问题，降低企业发展的风险。（4）加强监督管理在实践中，企业的正常运转离不开健全的监督机制。监督有利于提高审计的效率，提高决策的科学性和合理性，促进企业资金的正常流动。建立科学的奖惩制度，明确赏罚，发挥监督在资金管理中的重要作用，能为企业的发展提供一个良好的环境。企业首先要完善内部资金评估体系，细化各项基础财务资金的流程审批制度，健全重大项目投资的分析和研究机制，强化内部审计工作，尤其需要重视内部资金的专款专用，规范资金使用行为，降低资金安全风险。（5）加快人才队伍建设企业资金管理人员的队伍直接影响着企业资金管理的质量和效率，因此，管理者应加快人才队伍的建设。一是企业应设置丰厚的待遇，吸引优秀财会人员的加入；二是要对财会人员进行定期培训，从而确保队伍的专业性；三是应注重提高财会人员的职业素养，培养其对企业的责任感与使命感，使其真正融入到企业中。（6）提升信息化管理水平新时代是信息时代，提高现代化信息管理水平是现代企业发展的必然选择与趋势。将信息技术应用于企业资金管理中，实现企业内部不同系统直接的数据对接，详细记录每笔资金的流入流出情况，有利于提高资金管理效率，也有利于弥补人工带来的不足和缺陷，更有利于企业信息之间的流通，避免了信息滞后的问题，从而提高了企业整体的运行效率。

3.运用科学的资金管理方法

管理者应建立科学的资金管理方法，从而实现企业效益的最大化。第一，在预算方面，企业要落实全面预算管理制度，以资金管理为主线设计企业的全面预算管理流程，通过加强预算的编审及执行控制强化资金的事前事中管理，确保资金管理的全过程性。在编制预算时，要改变传统的增量预算编制方法，结合企业各业务流程的缺点，使用多元化的预算编制方法，如：零基预算、滚动预算等。所编制的预算计划作为企业资金管理的基本遵循依据，一到审批完成，则不允许随意更改，破坏预算管理的权威性。在全面考量企业的各个方面以及未来市场的变化后，这种方法能有效避免资金的浪费和不足。另外，还需注意的是企业要在善于总结经验的基础上立足于实践，制定符合自身企业发展的资金管理办法，不能盲目照搬或模仿其他企业，要保证企业资金管理计划的实操性，最大程度上保证资金的合理运用。

4.提高资金使用效率

（1）搭建账款清欠平台为提高企业资金的使用效率，管理者首先要做到“心中有数”，即建立相应的资金变动分析模型，能够实时了解企业资金的使用情况，确定剩余资金量。其次是搭建账款清欠平台，及时准确掌握企业的账款清欠信息，盘活企业资金，将有限的资金用于实现经营效益最大化的关键环节，降低资金的闲置和流失风险。最后，企业还需要通过信息化的资金管理系统收集并整合企业的债券债务信息，保证数据的验证性、可靠性，为企业管理者提供科学的决策依据，全面提升企业资金管理水平。（2）注重资金分析对企业管理者而言，一方面，要多元化拓宽融资渠道，如：发行债券及股票、进行融资租赁、积极吸引外来投资等。在融资前，企业要充分地学习并了解国家相关金融政策法规，在科学进行税收筹划的基础上，调整企业不同业务环节资金的投入与产出比例，做好投资规划，通过深入分析企业的资本结构及发展状况，准确识别并防范资金管理风险。同时，还要与银行等金融机构保持良好的合作伙伴关系，降低贷款资金利率，节约企业资金利息成本损耗，从而扩大企业的经营效益。另一方面，企业要灵活运用存量资金。为促进资金的高效运转，企业要重点关注货品积压问题，确保企业资金及时回笼，并且要减少原材料等对企业资金的占用，充分挖掘现有资金潜力，提高企业资金的使用效率。

四、结束语

综上所述，科学有效的资金管理途径及方法能够提高企业资金使用效率，促进企业效益提升，实现企业长久的发展与进步！

参考文献

[1]吴琦.新时期企业加强资金管理的具体途径和方法[J].企业改革与管理，2017，（3）：168-169.

[2]周晓燕.新时期企业加强资金管理的具体途径和方法[J].现代经济信息，2017，（19）：162，164.

作者：王永辉 单位：京粮（天津）贸易发展有限公司