国有企业资金管理的思考与实践

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摘要：进入新时代，我国发展也进入新的历史方位，经济上也产生了新的特点和问题。在这一历史背景下，我国的国有企业正朝着国际化市场迈进，因此在资金管理方面需要进行深刻的分析，以顺应时代的发展和迎接新的挑战。本文通过分析新时代视角下国有企业资金管理的不足，探讨当前国有企业资金管理的有效策略。

关键词：新时代；国有企业；资金管理

1引言

党的对我国新时代下的变化做出了内涵丰富的判断，新时代我国主要的社会矛盾，已经变成发展的不平衡和不充分与人民日益增长的美好生活之间的矛盾。常言道创业容易守业难，对于加强资金管理对于固守和扩大企业集团得之不易的局面而言是重中之重。这意味着国有企业在生产和经营上要上一个台阶，更要进一步实现资金管理的灵活性，才能更好的满足市场需求。同时在我国不平衡不充分的发展状态下，国有企业在资金管理上出现了很多亟待解决的问题。本文主要运用在探讨企业集团在实现资金集中管理目标的过程中，发现突出存在的问题，以通过提出相应的措施进行改进，提高资金周转速度，提升资金使用效益，以实现企业集团资金的高效管理。

2新时代视角下国有企业资金存在问题以及管理的现状

2.1财务管理目标不明确和财务分析方法不科学

目前，仍然有一些国有企业为了应付税务检查而常常做流于形式的报表，从而这样的财务分析也缺乏真实性和准确性。这些企业财务找不出问题的关键点，不能对症下药，往往是因为对大中型企业的生产经营和其结果的分析总结缺乏科学规范的的分析方法，如此，难以使企业得到继续前进的动力。找不到关键，再多的改变也成了徒劳。

2.2缺乏专业的资金管理人才

国有企业在资金管理上容易出现短板，主要是缺少专业的资金管理人才。一些国有企业的财务管理人员处理的复杂情况不多，缺少面对市场的经验，在管理理念上往往固守传统模式，面对风云变幻的市场无法做出科学的判断。因此国有企业在新时代下需要更加独立、灵活的面对市场时，往往容易出现以下问题：第一，投资前没有做好足够的资料收集，现实与预计的情况出入太多；第二，投资的项目并不适合企业本身，造成投入与获得的不成正比；第三，资金的数额超出了企业负荷[1]。

2.3缺乏规范有序的债务管理

大多数国有企业都是从我国计划经济时展起来的，因此很多国有企业全体都存在不守秩序的传统思维，资金管理不够规范。资金管理存在坏账和呆账，甚至以往的公器私用等陋习没有及时改正，国有企业的这些账目还在不断增加。虽然大多数国有企业一直都在努力纠正这些陋习，但这些问题始终残留至今。在新时代视角下，国有企业面临更多挑战，更需要运用强有力的手段解决这些后顾之忧。

2.4缺乏立足国际市场的经验

国有企业在国内市场有很大优势，具有强大的竞争力。而新时代视角下，我国国有企业要顺应全球化趋势，争取在国际市场上占据一席地位。国有企业的经济实力当然是毋庸质疑的，但部分国有企业在资金管理上缺乏面对国际市场的经验，这样就难以规避风险，会产生诸多问题。

2.5缺乏健全的资金管理体系

我国国有企业的资金管理体系上往往存在不足，造成了企业资金过于分散、内部资金流动不够及时等问题，增添了很多不必要的财务支出。资金管理体系上的主要问题有：首先，国有企业内部机构繁杂，地域和管理的问题导致资金链单调，分公司之间不能及时沟通，资金管理无法快捷高效；其次，资金管理体系中没有涵盖有效的信息通道，国有企业内部的财务信息不能及时传达，导致资金管理不够集中；最后，国有企业由于资金流动不足，造成很多资金缺口，只能靠借贷来补偿，而现有的内部资金却得不到利用[2]。

3新时代视角下国有企业资金管理的强化策略

3.1加强风险管理

国有企业要想优化资金管理体系，首先在资金的运用上要做好风险评估，未雨绸缪以避免资金的无效流失。要想合理的规避风险，要做到以下几点：第一，要建立一个长效的风险评估机制，国有企业管理者在每个环节都做把好关；第二，将资金的投放、出借等过程规范化，设立细致的条例来审核，保证资金在每个项目上都得到全程监控；第三，风险评估要分工明确，保证每个步骤都有人负责[3]。

3.2拓宽筹资渠道

在规避风险，保证资金安全的前提下，国有企业应该多方融资。在新时代，我国社会生产力虽然大幅提高，但发展仍处于不平衡不充分的情况，例如，区域发展不平衡、城乡发展不平衡、经济与生态不平衡、经济与政治不平衡等。而国有企业采取多方融资，正顺应了新时代不平衡的发展现状，将闲散资金收集到需要的地方。企业通过社会筹集、风险投资、金融租赁等各种方式筹资，不仅不会有借贷造成的弊端，还促进了资金的灵活流动。只要国有企业做好评估，并做到守法、守信，拓宽筹资渠道无疑是有益无害的。

3.3企业创造更多的效益

企业资金管理的目的是为企业创造更多的效益，企业营运资金管理企业在正常经营的过程中，为了保证企业的稳定发展，并且有效的规避经营风险。应该提高资金的使用效率加强资金管理就应降低资金占用量、对资金流动性管理，提高单位资金的获利能力。针对其营运资金进行管理，则是有效的手段之一。首先，降低企业各项成本、费用支出。降低成本、费用不仅是减少资金用量，而且直接增加效益，一增一减，企业资金使用能得到倍增效率，企业可通过改进产品设计、改善采购链管理、加强生产管理、压缩费用支出等手段来降低成本、费用支出，以达到提高资金使用效率之目的。其次，压缩库存，加速资金周转。资金的使用效率与资金周转量和创利能力指标相关，在企业流动资金中存货资金占用量较大，这部分资金占用不仅不会给企业带来收益，而且企业还必须为他承担必要的储存费用及承担可能的降价风险，因此压缩这部分资金占用为提高企业资金使用效率能起到较好的作用。通过对营运资金的管理，能够清晰的对企业运营业务进行正确的规划。及时的针对业务发展中存在的问题，进行改善和修正，以此保障企业资产的合理利用。

3.4促进资金流动

促进资金流动主要指促进国有企业内部资金流动，上文所述，国有企业存在内部资金无法利用的问题，这个问题要按步骤进行改善。第一，是增强分公司之间的沟通，不同地域的分公司可以通过网络交流，总公司可以利用信息技术建立一个内部的财务信息电子交流平台，让公司内部资金信息透明化，以促进内部资金流动；第二，对公司内部账目要进行完善管理，及时清查旧账和处理债务；第三，要加强资金流动方面的管理，直接派遣专业人员进行监督，提高资金流动的速度和质量[4]。

4结束语

总的来说，在新时代视角下，我国的国有企业资金管理还存在着一些问题。随着经济的发展和经济全球化趋势的加速，国有企业的资金管理成为影响其适应新时代重要因素，因此国有企业一定要更新理念、转变意识，采取多种策略完善资金管理体系，增强企业竞争力以促进企业健康发展。

参考文献

[1]王朝子，陈双明.新时代下国有发电企业财务转型的实践与思考[J].会计之友，2018，No.591（15）:74-76.

[2]史孟孟.新时代中国国有企业产权制度改革研究———基于新制度经济学的视角[J].经济资料译丛，2018，176（02）:50-55.

[3]贾惠平.关于新时代国有企业领导人才队伍建设工作的研究与思考[J].现代国企研究，2018，142（16）:257-258.

[4]吕小佳，韩雪.新时代背景下企业科研经费管理的现状及对策研究[J].企业改革与管理，2018，No.328（11）:138+186.

作者：张冠楠 单位：中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司