优化企业资金管理思路分析

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摘要：提高企业资金管理质量是提升企业综合质量保证企业快速平稳发展中非常重要的组成部分。如何提升企业资金管理质量仍是现如今社会讨论的重点话题。在这种环境下，本文将以“企业资金管理”作为研究对象，从影响企业资金管理质量的因素以及降低这些因素给企业资金管理带来的不良后果的措施两个方面展开研究。论文首先对企业资金管理的概念进行了界定，并分析了企业资金管理的主要内容。然后，针对企业目前资金管理风险较大、财务数据质量较低、资金管理数据不全面，资金使用监督不到位、资金使用效率较低等影响企业资金管理质量的因素进行了讨论，并针对于资金管理上现存的问题展开研究。最后针对企业资金管理上现存的问题，从提升企业资金管理全面性、资金使用风险评估、提升企业财务数据准确性、强企业资金使用监管质量、提升企业资金利用效率等角度讨论提升企业资金管理质量有效手段，从而为企业资金管理提供一定参考价值。

关键词：企业；资金管理；问题；措施

引言

当前国际经济形势错综复杂，国内经济也有明显的下滑态势，在这种大背景下，各企业要想在市场竞争中稳步发展壮大自己，唯有不断提升企业的管理水平，资金管理又是企业管理的重中之重，资金作为企业运营的“血液”，优化企业资金管理，不断提升企业资金管理水平，就显得十分的紧迫而必要。

一、资金管理的含义

资金管理指的是企业在对自身资金的来源以及使用过程中的计划、控制、监督、考核等一系列管理过程的总称。本文所指的“资金”是广义的，包括企业所有生产资料，即包括货币资源也包括非货币资源。具体包括企业所有有形的和无形的资产。其中，非货币资源的价值按其变现价值计量。本文主要研究固定资产资金的管理、流动资金的管理以及专项资金的管理。

二、企业资金管理存在的问题

随着社会经济的不断发展，企业在发展过程中所面临的环境变得更加的复杂，而环境的复杂多样也给企业的资金管理带来更大的挑战，企业需要对自身进行全面的分析，找出企业发展过程中资金管理中的不足，从而辅助企业更好的对自身的不足进行改进，提升企业综合质量。

（一）企业资金风险管理不到位企业在发展的过程中，需要按照自身发展需求，对资金进行使用，企业资金使用过程中会由于自身对于风险的分析不到位，造成企业资金遭受一定的损失。企业风险管理不到位主要表现在两个方面。第一，企业市场分析调查能力不足，造成企业在发展的过程中对于外界的分析判断与实际情况有一定的偏差，从而在较大的程度上造成企业资金使用质量降低。第二，企业在发展的过程中对于自身情况的分析不到位，造成企业在发展的过程中，由于对自身情况分析不符合实际情况，造成企业管理层做出不符合企业实际情况的决策。从而造成企业资金受到损失。

（二）企业成本管理不到位企业进行成本管理是保证企业资金安全性，提升企业资金管理质量的有效手段，企业成本管理质量的提升，能保证企业资金的安全性，保证企业资金能够更大效率的使用。企业在进行成本管理的过程中有两个方面较为突出的不足。第一，企业财务数据是经过层层递交的形式进行传递的，这个过程中有较大的可能性造成数据丢失，遗漏，重复记录等，影响企业财务数据记录的准确性，从而影响企业成本控制质量。第二，随着社会经济的发展，投资企业所面临的外界环境与内部环境变得更加复杂多变。造成企业所需管理的财务数据更加复杂多变，企业在对财务数据进行管理时较为容易出现管理不全面的情况。

（三）企业信息化管理不到位企业信息化管理质量的提升会在较大程度上提升企业财务数据的准确性、全面性、精确度以及及时性。高质量的财务数据支持有利于企业提升自身资金管理水平。加上我国企业施行信息化管理的时间并不长，且企业中多数财务管理人员在利用信息化技术对企业财务进行管理的过程中仅仅是通过信息化技术简单的模拟人工，信息化技术的优势难以在企业的发展过程中发挥更多的优势。企业信息化管理不到位主要有两个突出问题。第一，企业信息化管理手段无法对企业财务数据进行更加具有效率的处理，难以保证企业财务数据处理的质量。第二，投资企业信息化管理的覆盖面不够，造成企业在发展的过程中无法收集到质量更好以及更全面的数据，从而在较大程度上影响企业财务管理质量。

（四）企业财务监督流于形式企业财务监督制度在较大程度上对企业资金使用进行有效监督，从而保证企业资金使用效率最大化提升企业资金管理质量。企业在发展过程中监督主要来自于两个方面。第一，投资企业在发展的过程中主要通过企业财务部门对财务进行监督管理，而财务部门规模较小，难以保证其对企业财务使用情况进行细致且全面的进行记录与监督。第二，投资企业资金使用情况主要由资金使用部门进行自主监督，而企业部门的自主监督具有较强的随意性以及不强制性，造成其的监督质量较低。

（五）企业资金利用率较低企业资金利用率的提升能保证企业利用更少的资金实现更大程度的发展，从而提升企业资金管理质量，让企业的资金能在企业的发展中发挥更大的优势。企业资金使用效率较低主要是因为企业在发展过程中有较多的不必要资金的流失，造成企业资金不必要流失主要有以下几个方面的原因。第一，企业资金管理结构优化程度较低，造成企业管理层在对企业发展资源进行分配的过程中，无法进行最优分配，造成不必要资金的流失。第二，企业资金审核力度不高，导致企业领导无法对企业资金进行准确的把控，从而造成企业资金的不必要流失。

三、优化企业资金管理措施

企业针对自身资金管理上的不足进行改进，能够提升企业资金管理质量，保证企业资金能在企业的发展过程中发挥更大的优势，为企业的发展做出更大的贡献。

（一）提高企业资金风险管理质量提升企业风险管理质量可以从两个方面入手。第一，提高企业市场调查跟踪体系质量，保证企业市场调查跟踪体系可以对市场的实际需求以及实际发展规律做出更加符合实际的判断。从而在较大程度上提升企业管理层对外界分析判断质量，做出更加符合企业发展需求的决策。第二，提高企业内部分析控制能力，保证企业财务部门可以为企业管理层提供更加符合企业发展实际情况的数据，保证企业管理层可以根据企业自身情况作出符合企业需求的发展目标。

（二）提高企业成本管理质量提高企业成本管理质量需要保证投资企业可以更加精确的对企业发展过程中的财务数据进行收集与判断，也能改进企业财务数据收集方式，提升企业财务数据收集质量。因而，提高投资企业成本管理质量可以将计算机技术与企业业财一体化工作结合使用。企业需要保证企业财务人员可以深入到企业业务发展中，对企业财务进行更加优质的管理。同时，企业财务人员可以通过计算机技术将企业财务数据直接跨级传递，提升企业财务数据传递质量，保证企业财务数据可以进行集中管理。

（三）提高企业信息化管理质量提高企业信息化管理质量是符合社会需求以及企业发展需求的。而企业在提升自身信息化管理质量的过程中可以从以下两个方面入手。第一，提高企业信息化管理平台信息管理质量，保证企业信息化管理平台可以对企业发展过程中的财务数据进行数据收集与整理，数据反馈与修改，信息公布与共享等一系列的工作。保证企业信息化管理平台能解决财务信息管理过程中的多数问题。第二，企业信息化管理平台在对企业财务数据进行管理的过程中需要对企业财务数据进行分层管理，提升财务管理的细致程度，从而在较大程度上提升企业信息化管理的覆盖面。

（四）提高企业财务监督质量提高企业财务监督质量需要从两个方面入手。第一，企业在对自身财务进行监督的过程中可以设立专门的监督部门，实时的对企业发展过程中各个部门的实际财务情况进行监管，从而加大外部监督质量。外部监督质量的提升也有利于提升部门内部对于财务监督的重视程度。第二，提升企业财务信息共享程度，保证部门职员可以实时对企业财务数据进行监督，从而提升企业部门内部监督质量。

（五）提升企业资金利用效率提升企业资金利用效率最为有效的手段就是降低企业资金的流失。降低企业资金流失可从以下两个方面入手。第一，企业财务人员需要对企业各个部门实际使用资源的情况进行实时监控，保证企业领导层可以根据企业各个部门实际使用资源的情况对企业资源进行更加合理的分配，在这个过程中企业领导层也可通过财务部门所提供的数据，对企业发展过程中结构上的不足进行优化，进一步提升企业资源分配质量，从而在较大程度上降低企业资源的不必要浪费。第二，提升企业资金审核力度，保证企业在发展过程中每个财务数据都有据可查，从而在一定程度上提高企业领导层资金管理水平，降低不必要资金的浪费。

四、结束语

本文从企业资金管理中的资金的风险、成本控制、监督、考核四个方面探讨企业资金管理中的不足以及其优化措施。从而保证企业资金管理能为企业的发展做出更大的贡献。希望各管理者能对企业资金管理有更深层次的研究，保证其能更好的适应企业的发展情况，在企业的发展中发挥更大的作用，帮助企业最终实现平稳、健康、可持续发展。

参考文献：

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[3]王丹.关于A投资公司资金管理问题探讨[J].时代金融,2018,(11):154-155.

作者：于渭 单位：北京威士曼惠世投资管理有限公司