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谈集团公司资金管理问题及建议

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谈集团公司资金管理问题及建议

摘要:资金管理是对资金来源和资金使用进行计划、控制、监督和考核等工作的总称,资金管理是集团企业可持续发展的重要保证,企业的资金管理水平直接影响到集团企业的生产经营。本文从企业资金管理的重要性入手,分析当前企业资金管理存在的问题,提出了相应地解决办法和策略,以促进企业资金管理良好循环,为企业的经营管理提供优质的保障。

关键词:集团公司资金管理问题建议

资金管理是国家对国营企业资金运用进行谋划、掌控、监察、审核等工作的称谓。资金管理是企业财务管理的重要组成部分,企业资金管理中包含固有资金管理、流动金额治理和专项金额的执掌。资金是企业正常生产经营的前提条件,有效的企业资金管理活动,对于企业的生存发展起着决定性的作用。

1企业对资金管理的重要性

1.1良好的资金管理工作是实现企业战略目标的有力保障

第一,促进企业闲置资金合理分配,保证企业资金有效运行。随着市场环境的瞬息万变,企业发展也趋向多元化,很多大型的企业会遇到资金闲置的情况。企业资金的冗余在所难免,但资金长期闲置要坚决避免。资金闲置是财务资源的浪费,要通过各种手段进行合理分配使用。企业闲置资金的有效运行,不仅能够增加收入,也可以减轻通货膨胀引起的货币贬值程度,这对于提高企业的资金管理效率、实现企业资产的保值增值、提高企业的市场竞争能力都有重大意义。第二,企业内部剩余资金的短缺,只能降低资金管理的质量。集团企业大部分是由母企业和众多子企业组建成一个完整的系统,使得资金能够正常经营,为母企业与众多子企业的发展提供良好的保障。资金管理在平时的谋划中会受到外界的影响,如:货币政策的松紧、银行贷款的管束、市场环境的活跃程度、企业筹备的影响、合资、外债等因素,使得企业内部会出现资金盘活不足、资金链趋紧等情况。为了提高资金管理的有效性,母企业最好成立结算中心或财务公司,获取集团及各分子公司的财务信息,统一进行安排,完善资金管理工作,解决资金不足的问题,使集团企业可持续发展有强有力的财务保障。第三,提升企业的资金使用效率,减少企业的财务成本。随着我国经济的快速发展,尤其是随着市场经济体制改革的不断深入,企业面对的市场竞争日益激烈,在这样的形势下,集团企业做好资金管理工作显得更加重要。集团企业要做好资金管理工作,必须提高企业的资金使用效率,降低资金的使用成本,严格控制企业的各类经营风险,为集团企业的稳定发展提供良好的资金环境。

1.2有效的企业资金管理能防范财务风险,影响集团企业经营决策

集团企业资金体量大,做好集团企业资金调度和预算管理工作,才能使得企业资金有效使用,以免出现企业资金出现大量闲置、资金链断裂的风险。同时,有合理的资金使用计划和管理流程,才能更好地对企业资金进行管理、监测、引导和掌控,减少不必要的开销、投资、理财。只有从集团层面高屋建瓴,做好对企业资金整体的筹划监管,才能充分挖掘企业潜力,扬长避短共同面对复杂的市场环境,不断提升集团企业的经营决策水平。

1.3企业资金管理能充分发挥财务杠杆作用,实现企业效益最大化

集团企业大多具有规模庞大、成员单位众多、多元化经营的特点。集团企业在发展扩张的过程中,总部与成员企业的管控关系非常难把握。总部资金管控过于严苛,将限制成员企业的主观能动性,难以发挥多元经营的创新性与灵活性,可能无法保证企业战略的快速实施;总部资金管控过于宽松,则成员企业相对运行独立,难以把控集团层面的风险,难于发挥集团的资金优势。当前经济形势下,仅仅依靠企业的自有资金往往很难满足企业管理和发展的需要。集团企业需要更多的渠道进行融资,使用各种方式,如通过银行借贷、非金融道路的帮助,通过有效的资金管理活动合理运用投入企业的资金,使集团企业牢牢抓住商机,充分发挥财务杠杆作用,实现企业效益最大化。

2集团企业资金管理存在的问题——以G国有集团企业为例

G国有集团企业,涉及房地产开发、房屋经营出租、再生资源市场、果蔬市场、农资经营、食品生产等行业。资金管理问题一直是G集团企业比较关注的问题,很多方面都有了成效,但是有些问题仍待加强。

2.1资金预算管理形式化

G集团母企业每年12月份要求子企业上报下一年度资金预算。预算一套表包括企业的资产负债表、利润表、所有者权益变动表、资金预算收入表,预算支出表等,这些都是企业资金预算的依据,但是很多人把资金预算仅当成资金计划来理解,忽视了资金预算管理的其他功能。要知道资金预算并不是列出几个统计的数字,让领导看到资金是否充裕,就结束了当前的工作任务。资金预算管理的主要目的不是数字的统计,而是为了加强对公司货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率。

2.2资金分散管理,集团中各个企业资金之间的不平衡

G集团企业中各个企业资金进行分散管理,各个企业之间资金余额相差很大,出现严重的母企业与众多子企业不平衡的情况发生。G集团企业资金管理在生产、供应、销售、资金使用效率、资金调制、财务账目、企业运行机制等方面存在很大的问题,例如:G国有集团企业,涉及房地产开发、房屋经营出租、再生资源市场、果蔬市场、农资经营、食品生产等。如果众多子企业各自为政,那么可能存在经营房地产的子企业资金短缺到处贷款的同时,经营市场的子企业还存在资金大量闲置的情况。长此以往,集团企业的资金使用效率势必趋低,严重时高昂的财务成本会吞掉其他子企业经营利润,使整个集团企业濒临破产边缘。

2.3资金监管不到位,缺乏健全的管理制度,制度执行不力

集团企业资金监管不到位,没有统一有效的资金管理制度,各企业资金使用环节容易出现问题。缺乏完善资金的管理制度,使得资金的使用没有依据可循,资金的管控无处着力,对资金及使用权人失去监管。比如:M子企业在自身负债的情况下,私自为集团外企业提供巨额信用担保,并且没有进一步跟进,在对方企业出现经营风险时未采取有效措施,最终出现坏账;D子企业与私有企业合资,经营不善关停企业。这就是G集团企业资金监管不严,安全性系数特别低的例子。

3强化G国有集团企业资金管理的意见

3.1健全的账目管理机制,强化监管制度

账目管理机制是企业依法经营的前提,只有完善的账目管制机制,才可以科学地规划和运用企业资金。企业要根据市场规则,设立适用于企业发展理念的机制,账目管理机制越详细越好,使得触及的经营业务有依靠的证据。账目管理机制不是一成不变的,随着时代的改变,也要跟着改变。企业要结合自身的情况定期或者不定期把管理机制及时修改,强化管理机制的体系。企业的生产经营范围广,账目机制必须有标准的指引价值,还得供给监管机制中的实际操作,方便审查和监管的使用,得以保全账目机制在实际操作中的正确使用。

3.2推崇资金集中管理,提升资金运用的功效

对于资金分散管理产生的问题,最有效的方法是由集团企业的母企业集中管理。在完善的账目管理机制的系统下,建立与企业发展需求实际相结合的“资金池”管理模式。“资金池”管理模式就是把资金汇集到一起,形成一个像蓄水池一样的储存资金的空间。资金池结构是用于企业间资金管理的自动调拨工具,其主要功能是实现资金的集中控制。第一,运用“资金池”的资金管理方法,从起源就可以避免各个公司随便更改和滥用资金的危险。母企业依靠法律,科学有效地调和资金,从整个布局来看,整个子企业的资金情况都能了解的很透彻,有的放矢策略和使用企业资金,提升了企业资金的运用效果,减少银行的开户,统一进行管理,为了避免花过多的精力去打理银行账目,同时也减少了银行对企业管理资金的麻烦。第二,结束了因欠款企业不依照欠款协议商定,实行还欠款和利息的时代,影响其他企业正常筹办运行和干扰资金计划的麻烦。通过企业层面的资金监察和控制,平衡了企业内部中各个企业不规范的资金借贷关系。第三,这种资金管理的方法,针对企业外部的合资,从而为建立好的企业观念,维护正面的资金形象带来了重要的影响。拒绝了个别企业营生情况不是很乐观的影响,阻碍企业整体的融合道路的拓展。第四,采用“资金池”的资金管理法,减少了企业对外带的、接连的保护,缓和了资金风险的危险,可以严格掌控保护,跟着被保护企业的真实资金情况,熟知被担保企业的营生管理情况,做到一直监察和控制。资金一起管理,从而提升资金使用的成效,降低资金本质,防治资金危险,推进企业整体管理能力的提升。第五,改善资金合理分配,足以保证资金的升值,企业大量的搁置资金一定要及时统计,作出有成效的规划,这样一来,可以通过有效地提升内在的优势,以及回避危险,可以把搁置下来的资金做好统筹,用合适的方法提供本身的价值,避免浪费的原则。第六,保护合资道路,建设美好的银行企业合作关系,资金是企业生计的前提,保证资金的来源,能让管理需要不能离开金融机制的帮助。建设美好的合资关系,保护健康的合资道路,是企业资金管理的重要机能中的一种。企业应该重视金融机制的信用管理,培养正确的融资关系,激励企业的法人通过合法、诚信、有效的路径,取得金融机构的综合信任,扩大集团企业整体的信誉度。

4结语

集团企业的长足发展需要健康、富足的资金,优秀的资金管理可以帮助企业实现经济效益最大化。健全完美的资金掌控,科学合理的预算统筹,及时有效的资金调整,健康通畅的融资渠道,只有多管齐下才能促成企业资金体制的良好循环,为集团企业立足激烈的市场竞争中不断发展壮大提供有效的保证。

参考文献

[1]陆莉.关于加强集团公司资金管理的思考[J].中国外资,2013(22).

[2]季晓燕.浅谈集团公司资金管理[J].市场周刊(财经论坛),2014(12).

[3]聂媛媛.浅析集团公司资金管理的问题和建议[J].现代经济信息,2013(16).

作者:娄彩亚 单位:宁海县供销合作社联合社