谈高科技企业运营资金管理

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现阶段，高科技企业运营资金管理在资金管理模式创新、流动资金管理、流动负债管理以及监管等方面还存在比较显著的问题，优化运营资金管理工作，应该针对上述问题制定相应的解决措施，以此推动高科技企业的发展。步入新世纪，智力资本的优势越来越明显，其在经济增长方面的作用已经不可替代。如5G、智能制造、生物科技、新能源、新材料等新兴产业突飞猛进、而这类产业基本上是由代表最前端技术的高科技企业所引领。与成熟产业不同的是，这类新兴产业在发展初期面对激烈的竞争，尤其是规模不大的高科技企业存在着比较明显的劣势，例如人才短缺、资金不足、设备设施不足等问题比较显著。其中，由于高科技企业本身具有高成长、高投入、高风险和高风险等诸多特点，资金问题往往成为制约其发展的关键，也成为困扰高科技企业发展的迫切问题。

高科技企业运营资金管理存在的问题

运营资金管理模式缺乏创新

首先，随着全球经济一体化的快速深化，高科技企业所面临的发展环境中呈现挑战与机遇并存的局面，很多高科技企业对运营资金管理工作不够重视，没有构建与之匹配的健全的运营资金管理制度，难以为决策提供可靠依据，影响了企业决策的效果，很多初创高科技企业因营运资金管理不善导致崩盘时有发生；其次，高科技企业现有运营资金管理模式缺乏创新，现有的运营资金管理模式在科学性和规范性方面存在显著的问题。最后，高科技在运营管理方面缺乏科学的预测，没有综合考虑自身发展的实际情况和环境因素的影响，对于负债、资金、流动负债等方面结构的设计不够合理，难以满足企业自身资产流动所产生的波动性需求。流动资金管理力度较弱一方面，高科技企业流动资金周转速度不高，直接影响了运营资金的应用效率。正常情况下，高科技企业资金周转的速度与企业盈利水平密切相关，如果流动资金管理效率较低，那么企业运营资金管理的效率也会受到直接影响，不利于企业的长期、稳定和健康发展。另一方面，流动资金管理效率还影响着企业资金增值功能的发挥。如果这两者不能达到相辅相成、共同促进的状态，那么高科技企业就应该明确当前流动资金管理方面的问题，进而改善企业资金增值功能，进而促进流动资金的有效周转，并以此提升企业的经济效益。

流动负债管理力度不强

首先，高科技企业没有全面认识流动负债的作用。根据杜邦分析，适当的杠杆可以提高净资产收益率，但部分高科技企业在选择资金筹措模式时，只注重流动负债的单一指标，没有综合考虑筹资时间、成本以及偿债能力等因素。出于优化运营资金管理效率的考虑，高科技企业应该尽量缩短借款占用时间并提高资金的短期应用效率。但是，高科技企业在实际筹资问题上经常出现流动负债管理不力的现象，因此而产生的亏损情况时有发生，没有全面发挥流动负债的积极作用。其次，高科技对于流动负债的处理和应用方面存在问题。部分高科技企业将流动负债当做投资资金，将流动负债用于长期投资项目，也就是我们通常所说的短债长投，使得企业短期偿债能力出现下滑，甚至出现资金短缺风险，不利于高科技企业的常规运转。最后，高科技企业在获取流动负债方面存在难度。一是高科技企业在选择商业银行进行贷款取得流动负债方面存在较大困难；二是有些高科技企业本身信用形象不佳，没有达到银行所要求的信用等级，制约了流动负债的取得，不能及时解决企业短期资金需求的问题；三是高科技企业在负债融资方面模式单一，未充分拓展票据、应收款质押等融资模式。

运营资金管理监管力度不足

首先，高科技企业在现金管理方面缺乏有效监管。部分高科技企业本身没有构建健全的现金管理制度，在实践中对不相容职位原则把握不够，财务相关岗位在设置上没有体现与企业全局发展以及其他相关部门的联系，各财务岗位的职责不够明确，岗位之间的相互制约关系没有得到强化，难以保障现金管理的合理性和科学性。其次，高科技企业在存货管理方面缺乏有效监管。现阶段，部分高科技企业还没有构建完善的存货管理制度，在货物采购、领用等事项的管理上还存在漏洞，存货的价值没有得到相应的保障，导致库存积压、长期呆滞，难以达到存货快速流转的目标。同时，部分高科技企业对于存货管理的细节问题把控不足。例如货物进出的记录和管理方面，货物的核对、检查等相关流程，往往缺乏相对应的工作人员。另外，高科技企业对于存货数量的管控没有综合考虑企业发展和市场需求变动等因素，存货管理缺乏科学性和合理性。最后，高科技企业应收账款缺乏有效监管。部分高科技企业为了加快货物周转，倾向于货物的售出，而在货款回收方面把控不力，增加了货款回收难度。同时，有些高科技企业没有对客户进行全面、客观的信用评价，没有构建信用分级管理制度，也增加了应收账款回收的难度。

优化高科技企业运营资金管理的建议

强化运营资金管理创新

首先，高科技企业应该提高对运营资金管理工作的重视程度。在经济全球化趋势日益明显的现阶段，高科技企业发展过程中所面临的机遇与挑战并存的局面应该得到企业高层管理人员的关注，如果没有相应构建运营资金管理制度，那么在面临内外部环境时就很难提供可靠的科学性决策依据。因此，高科技企业在强化运营资金管理工作意识的同时还需要进一步完善运营资金管理制度。其次，高科技企业应该加大运营资金管理模式的创新力度，一是要重点突出现有运营资金管理模式的科学性，要全面考虑企业当前的实际情况和市场竞争状况；二是要提高现有运营资金管理模式的规范性，在管理制度实施方面进行加强，加大执行力度，明确岗位职责。最后，高科技企业应该注重运营资金管理各环节的创新。一是要为运营资金管理提供科学的预测结果，除了要考虑自身发展情况之外，还应该囊括与之相关的各类环境因素；二是要合理设计负债、资金、流动负债等方面的内容，既要真实再现企业当前所有资金流转和管理现状，也要注重资金利用和管控过程中可能出现的波动性需求。

提高流动资金管理力度

首先，高科技企业应该提高流动资金周转速度，全面提升运营资金的利用效率。高科技企业资金周转的速度直接关系到企业盈利水平的高低，因此，高科技企业应该从流动资金周转速度方面入手，通过规范流动资金运转流程和模式，使之与企业经济效益进行匹配，通过提高流动资金周转速度提升流动资金管理效率，进而改善企业运营资金管理效率。同时，高科技企业当前的流动资金管理状况还应该与其他同行业企业流动资金周转平均速度保持基本一致，既要反映现有流动资金管理状况与历史水平之间的紧密联系，也要考虑企业的长期、稳定和健康发展，促进企业运营资金管理效率的提升。其次，高科技企业应该充分利用流动资金管理强化资金增值功能，为企业发展提供更多的资金支持。流动资金管理与资金增值功能的发挥应该是相辅相成、共同促进的关系，因此，高科技企业应该合理解决当前流动资金管理方面的问题，提高流动资金管理力度，积极发挥流动资金的增值功能，促进企业经济效益的全面提升。

加强流动负债管理力度

首先，高科技企业应该认识到流动负债对企业发展的积极作用。高科技企业在资金筹措环节，应该综合考虑流动负债的相关指标，结合时间、成本、偿债能力等相关因素。同时为了优化企业运营资金管理效率，高科技企业应该合理规划短期借款，尽量缩断短期借款的资金占用时间，提高流动负债的时间利用效率。高科技企业还应该理清流动负债管理与企业盈亏状况之间的关系，积极拓展流动负债在提高企业经济效益方面的积极作用，规避可能导致的亏损问题。其次，高科技企业应该提高流动负债的处理和应用水平。针对流动负债的资金流转过程，高科技企业应该注重通过短期负债所获得的资金使用途径和方式，尽量不涉及长期投资项目，免得占用短期资金额度，降低了企业短期偿债能力，不要给高科技企业的常规运转带来难题。最后，高科技企业应该强化流动负债资金获取的力度。一是要积极拓展资金筹措渠道，在传统的商业银行的基础上选择更多元的资金筹措路径，解决短期资金需求问题；二是要提高企业自身的信用等级，通过强化内部管理体制，参照金融机构信用评级标准，制定切实可行的信用分级管理机制，进而改善资金筹措工作，解决企业资金的短期需求问题。

优化运营资金管理监管工作

首先，高科技企业应该加强现金管理的监管。一是要构建健全的现金管理制度，参照不相容职位原则，在岗位设置上体现企业战略目标，并考虑与其他部门的协调；二是要科学确定各相关岗位的职责，合理运用岗位之间的制约作用，提升现金管理工作的合理性和科学性。其次，高科技企业应该加强存货管理的监管。一是要构建完善的存货管理制度，消除货物采购、领用等事项管理上的漏洞，保障存货的价值得以发挥，实现存货快速流转的目标。二是要全面把控存货管理的细节，规范货物进出记录和管理制度，强化货物核对、检查等相关流程的效果，科学选拔和配置相关工作人员。三是要综合考虑企业发展和市场需求变动情况，体现存货管理的合理性和科学性。最后，高科技企业应该加强应收账款管理的监管。一方面要完善货物售出和货款回收机制，制定详细的考核指标，规范相关人员的行为；另一方面要科学评价客户信用情况，划分客户信用等级，提高应收账款回收效率。

结语

运营资金管理在高科技企业总体运营管理过程中发挥着至关重要的作用，强化运营资金管理工作，有助于提升企业经济效益，进而促进企业可持续发展。现阶段，高科技企业现有运营资金管理现状还存在一些问题，优化运营资金管理工作，应该综合考虑企业运营资金管理所涉及的内外部环境和其他影响因素，结合企业战略目标和发展实际情况，科学制定运营资金管理体系，以此改善现阶段运营资金管理现状，为企业的经济效益的持续获取以及发展壮大奠定基础。

参考文献：

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作者：杨明世 单位：宁波德业科技股份有限公司财务部