谈民营企业资金管理问题及对策

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摘要：2020年以来，由于受世界贸易保护主义抬头等内外复杂经济环境影响，我国部分民营企业出现资金链断裂、企业破产倒闭等现象，而我国的民营企业贡献了全国经济50%以上的税收、60%以上的GDP、70%以上的技术创新成果、80%以上的城镇劳动就业，还有90%以上的企业数量。从而说明民营企业在我国经济发展中占有非常重要的地位，发挥非常重要的作用。但是民营企业也存在着资金管理水平较低、风险控制能力较差等问题。文章就民营企业资金管理中存在的问题和对策作探讨和分析，以期对民营企业资金管理水平的提高有所帮助。

关键词：中小民营企业；资金管理；风险监控；预算管理

资金是民营企业生存与发展的重要基础，是企业运营的血液，资金管理不善会造成资金链断裂从而经营困难，最终会导致企业破产。如何防范资金风险、维护资金安全提高资金使用效率成为了社会广泛关注的热点问题。

一、民营企业资金管理的重要性

资金是企业运营的血液，资金管理的好就能保障生产经营正常运行；能够增强企业抗风险的能力；能够让企业的资金始终宽松有余；因此，民营企业一定要重视资金管理，对资金管理的相关问题加以研究和分析，并将资金管理工作做好，为企业的可持续发展创造有利的条件。资金管理的重要性在于保证企业生产经营正常运行。对采购材料、支付工资、支付费用归还银行借款等资金进行科学合理的安排，否则企业资金链一旦断裂就可能造成企业破产关门。所以民营企业一定要对资金管理高度重视，要通过资金管理提高资金的使用价值，规避经营风险，提升盈利能力。

二、民营企业资金管理中存在的问题

（一）缺乏资金管理的意识民营企业普遍不重视资金管理，在资金的使用上较为随意。资金量大的时候盲目上马新项目，买土地、盖厂房、购机器，建豪华的办公楼等等，把短期的流动资金投入到长期资产中。资金不好的时候到处找钱，增加信贷规模，财务费用急剧上升，主业缺乏资金支撑后，最终资金链断裂企业破产关门。

（二）缺乏预算管理制度大部分民营企业都没有做资金预算管理工作，没有对企业资金管理做出规划和设计，在资金使用的决策上大部分都是依靠以往经验来判断，过分依靠经验做出的决策往往会和实际情况产生脱节，企业的资金收支平衡这时候就会被打破。比如：在原材料价格较低的时候就一定要大量采购吗？这时候按以往经验是要大量采购的，因为这样可以不需要做更多的工作就可以大幅降低生产成本。有一家主业经营良好的企业在大量采购低价的材料之后，出现预期之外的一种情况：由于市场销售不及预期，资金回笼不畅，大量资金被存货占用，导致企业现金流出现紧张的局面，生产难以为继，为此不得不申请增加贷款来解决资金困难，维持企业正常经营。

（三）缺少融资渠道民营企业经营规模普遍较小，自身缺少可抵押资产。银行和各种金融机构出于资金安全的考虑，更多的愿意把资金贷给国有企业、上市公司等大中型企业。没有抵押物的企业想要贷款融资更是难上加难，民营企业贷款难、利率高的情况很普遍。有的民营企业为了获取资金，往往许诺借款人以高额利息，无形中加大了企业的经营风险。当企业的经营利润不足以偿付借款费用的时候，企业就离破产边缘不远了。

（四）缺少风险控制民营企业资金管理缺少风险控制主要体现在对外投资没有进行可行性分析，一般都是企业家拍脑袋决定的，资金监管的部门有建议权没得决策权。企业家认为新项目有市场有订单有利润就干，因为事前没有对投资项目进行认真研究，新项目上马后，实际资金的投入规模与初期设想的多出数倍，项目前期考虑的就是固定资产投资，没有考虑到客户应收款项的账期，生产准备的原材料、在制品、库存商品等各项资金占用。于是新项目的投入的资金不断的增加，但却迟迟产生不了收益，最终只能成为企业一个沉重的负担。主业运行良好的企业承受住这样的折腾，主业运行平稳的企业就会被新项目拖垮甚至会破产倒闭。

（五）财务管理人员整体业务素质需提高民营企业比较重视销售、技术、生产、研发等人才的培养，忽视了财务部门人才队伍的建设，认为会计就是收钱、付钱、记账、报税。一般请的都是自家亲戚或是自己的家属做财务工作，或者就是聘请代账会计记账报税。因为没有聘请专业的财务人员，所以对企业长期发展没有制定必要的财务资金预算和使用安排，没有严格的资金审批流程和制度。财务人员业务水平不能随企业的发展而不断提高，ERP等先进的企业管理软件不能成功的运用到企业的经营发展中，不能为企业生产经营、资金运作提供信息服务。长此以往就会导致企业整体资金使用效率不高、企业资金运用不合理、融资成本居高不下、融资难等情况屡屡发生，严重的影响企业正常的经营。

三、加强民营企业资金管理的建议

（一）民营企业要高度重视资金管理资金是企业的血液，没有了资金，企业根本无法生存。因此民营企业家一定要高度重视资金在企业管理中的作用，资金管理一定要安全、稳健，通俗来讲就是“有多少资金，干多少事情”，万万不可冒险。如果因为资金管理不善而导致企业资金链断裂的话，那么这个企业将会万劫不复。锦上添花的事情却是常见，资金管理好的企业，经营发展也是在良性轨道运行，银行都希望和这样的企业合作，愿意把钱贷给这样的企业，而经营风险很大的企业，银行往往是避而远之。资金链断裂的企业往往都是破产或是被其他企业收购。一家经营良好的企业如果想在激烈的市场经济中长期稳定健康的发展，必须高度的重视资金管理。建立各项资金管理审批制度，规范各项资金管理流程，聘请专业的财务管理人才，严格按财务审批制度和流程实施，运用ERP等先进的企业管理软件，提供信息作为经营决策的依据。

（二）完善企业资金预算制度凡事“预则立，不预则废”，企业要做好经营必须先完善预算管理，每年年末要对下年度预计实现的业务情况做一分析，根据本年度实际情况结合市场实际情况做充分的研究和讨论。资金预算就是根据企业的总经营预算中的收入和支出情况来制定，每月有专门财务人员进行跟踪落实，与实际有偏差的需要说明原因即时调整。如果预算出现资金缺口则要研究分析原因，如果因为当月回款不及时，那么就要给销售部门施加压力，催讨货款。如果因为当月材料采购量大，那么就要提示采购部门控制采购的节奏，按生产实际匹配的数量材料。不能因为材料批量采购价格低等原因而大量占用资金。

（三）提高融资能力民营企业的发展必须要有资金的支持，如果利用企业自有资金滚动发展的保守理念去经营企业，往往发展的速度会很慢。适度的负债经营可以加快企业经营发展的速度，提高企业经营效益，增强企业可持续发展的动力。提高融资能力是民营企业提升资金管理水平的必然之路。企业首先要加强内部管理，深挖潜力，在自有资金满足不了企业发展需要的时候，必须及时启动融资方案。融资活动要有计划有目的的开展，一般来说需要分别制定长期融资计划和短期融资计划。长期融资计划是针对企业长期发展需要的资金而设计的如长期投资，不动产投资等领域。而短期融资计划是针对短期流动资金短缺而设计的，如购材料、付货款等。对外融资首先要与银行等各类金融机构建立良好的合作关系。民营企业一定要保持优良的信用，有借有还，再借不难，要有“信用大于天”的思想观，确保按时、足额支付本金和利息，要在银行间树立企业诚实、守信的良好形象。其次要和多家银行等各类金融机构洽谈借款的价格，借款的方式等，努力降低企业的融资成本。比方说有的银行是固定期限贷款，有的银行是循环贷款，利率相差无几，这时候企业就要根据自己的需要选择银行的产品。另外要积极主动的与政府对接相关的融资优惠政策，争取政府补助资金。

（四）控制投资风险民营企业在经营的过程中不可避免的会遇到发展的瓶颈，这时候可能对同行业兼并投资，也可能新入行业投资或收购。投资涉及的资金量大，伴随着风险也较大。企业经营核心必须围绕主业进行，所有的对外投资只能作为主业的补充，主业自有资金充足的情况下可适量对外投资，获取主业之外新的利润增长点。对外投资一定要量力而为，切不可盲目扩大投资规模，在投资之前必定要请项目组成员对拟投资项目做好可行性分析，投资回报率必须要符合公司的战略要求，确保项目可行。其次要做好新项目投资的资金预算，在确保主业正常经营的前提下，项目资金能否保障，确定是否需要外部融资。在项目开工之前要落实好新项目的资金来源，确保新投资项目建设资金的安全。在投资过程中要密切跟踪项目进展情况，投入资金量要与项目的完工度相吻合。

（五）加强资金管理人员业务素质教育民营企业许多资金管理人员没有接受过正规的财务专业知识培训。多数是凭借经验来处理资金业务。通过社会招聘引入专业的资金管理人员，以及通过培训的方式不断提高财务人员的专业水平。同时对企业的管理层也要加强财务管理知识的培训。有条件的民营企业一定要引入金蝶或用友等ERP管理软件，对企业各项业务数据进行全方位分析总结，找出企业经营存在的各种问题和矛盾，对症下药方能药到病除。民营企业要制定适应自身发展需要的资金管理标准化流程和资金审批制度，要求各级资金管理人员严格执行资金管理流程和资金审批制度。务必做到事前、事中、事后全过程监督，确保资金管理落实到企业管理的每一处。

四、结语

在目前错综复杂的市场经济环境下，民营企业若想长期稳定发展，一定要把资金管理工作当作头等大事来抓。要全员提高资金预算管理的意识，对资金管理永远保持一颗敬畏的心。资金的安全就是企业生存和发展的基础，企业的发展要根据自身情况选择合适的项目，千万不可盲目扩大生产规模。同时要加强资金的监管力度，确保资金使用的全过程监督，引进财务管理的专业人才，确保企业资金能够高效率运转，企业方可健康、良好、持续的发展下去。

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作者：金哲 单位：滁州丽普新型建材有限公司