国有企业资金管理问题及对策

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摘要：新经济形势下，国有企业体制改革正在持续推进，在整个经济市场中占据的地位愈加突出，也同时面临着发展机遇与挑战。要想实现稳定可持续发展，国有企业必须重点强调资金管理，有效降低风险，提升管理水平，确保各项投融资业务活动的顺利推进。文章立足于风险管控，从国有企业投融资风险管理意义着手，分析了其现存问题与风险，并重点从多个方面讨论了相应对策，以供参考。

关键词：国有企业；投融资管理；资金；问题，对策

2014年，国家针对地方融资平台的监管政策发生了明显的变化，以往的融资模式已经难以满足现如今地方融资公路建设的实际需求。对于交通建设类国有企业而言，要想得以长远发展，必须注重资金管理，寻求建设资金突破口，牢牢把握投融资，从根本上降低风险，并获得更加可观的效益。但目前，受到种种因素的影响，国有企业投融资管理仍旧存在较多问题，若是未能及时解决，必然会限制企业的发展进程。以下就此展开分析与论述。

一、国有企业投融资管理的意义

对国有企业而言，资金管理是内部管理体系最为核心的组成之一，直接关系着企业的稳定运营与长远发展。投融资管理的主要对象为资金，本单位属于交通建设类国有企业，主要负责市属公路、桥梁等基础设施的投融资与建设，加强投融资管理已经成为单位运营发展最为核心的工作内容，一方面可确保经营活动开展过程中资金充足，另一方面可有效降低一系列风险，避免造成难以估量的经济损失，有利于实现健康长远发展。

二、国有企业投融资管理的问题与风险

（一）投融资决策体系不太完善

国有企业进行投融资业务时，需要对内外环境展开全面且深入的分析，制定相应的决策方案，这样才能确保投融资业务的顺利开展，同时将风险降到最低。但经调查可知，目前仍旧有一些国有企业并未结合实际，建立一个完善的投融资决策体系，且秉持的投融资管理观念较为传统，往往会出现结构不合理、成本高等不良现象，加之部分管理人员对投融资项目了解不够深入，后续必然会极易引发较为严重的资金风险，不利于企业自身的稳定运营。同时，有的国有企业领导者未能遵循科学性、适宜性的原则，对投融资决策的审批过于单一，从整体层面分析具有明显的盲目性，根本无法杜绝一些不正确的行为，也难以保障企业的价值与效益。除此以外，由于投融资管理流程较为混乱，具体的工作过程中无法根据流程进行适当分析，且未能针对各个方面的风险要素进行综合评估，这种情况之下就会产生大量不合理的投资，严重时还会带来不可预估的经济损失。

（二）投融资战略规划不太科学

投融资管理主要面向于国有企业的资金，只有确保资金充足才能有序推进一系列经济活动，才能获得更加可观的效益。然而，目前部分国有企业投融资战略规划仍旧不太科学，与企业实际战略发展的各项需求不相符。进行投融资时，有的企业并未设立相应的评价体系，无法针对性地展开准确且科学评估，对后续产生的效益也难以实现充分把握，此时管理人员很难准确界定投融资方向以及具体目标，最终获得的收益不太乐观。对国有企业而言，实现科学且风险低的投融资管理必须依赖综合性战略人才，但如今相当一部分企业存在人才储备不足或者人员素养偏低等问题，不利于投融资业务项目的顺利，加之他们并未从长远的角度出发进行战略规划，制定的方案可行性不高，后续的投融资业务中不可避免存在较多风险，若是未能合理规避这些风险，还会导致项目停滞、亏损严重等。除此以外，针对投融资的各项规章制度与条款并不明确，缺少直接的支持，即使有的管理人员认识到监督控制的必要性，但有效支持并不充足，致使监管力度偏弱，阻碍融资业务活动的顺利开展与有序推进。

（三）现有管理机制仍不够完善

尽管新形势下有关部门针对国企投融资行为先后出台了一系列政策文件，并设立了明确的处罚机制，从表面上来看对投资行为有着一定的约束。但实际上，此方面的法律规定缺少规范性与直接性，有的企业不能贯彻落实，现有的内部管理机制仍旧不够完善。有的国有企业关于投融资、资金、风险控制的管理程序较为混乱，即使设立了专门的管理部门或者人员，但因职责未明确分离，或者给予的权限过于狭窄，管理工作的开展缺少制度支持与有效依据，往往难以减少风险，同时也制约着投融资业务的正常开展与推进。

（四）投融资过程存在实际风险

经济体制改革的背景下，国有企业运营发展面临着产业升级的新形势，要想扩大业务范围，充分体现自身价值，企业必须重点强调投融资，为业务项目筹集更加充足的资金。在此过程中，采取的投融资方式多种多样，如短期融资券、金融机构、引入战略投资者等等。为了应对并落实宏观经济政策，有的企业将重心放在获得短期的高收益上，展开较为频繁的投融资活动，以过度融资的方式为主来扩张投资，此时就会出现财务资金成本偏高的现象。

三、新形势下加强国有企业投融资业务风险管控的有效对策

（一）加强融资决策分析，减少投融资风险

展开深入且合理的投融资决策分析，一方面可以从根本上提升投融资水平，另一方面也有利于减少相应的投融资风险。当企业根据实际所需以及业务活动确定投融资项目后，应从多个角度出发加强分析，强调深层次以及全方位，对投融资方式、渠道、可能面临风险等成本充分把握，这样才能将获得的资金合理利用，确保资金使用效能。同时，国有企业还要通过对比分析，将融资规模、期限等视为对比指标，从中优选，并结合企业自身特点以及战略发展目标确定投融资的目标，基于此制定更加适宜的投融资方案。除此以外，国有企业还可以与外部专业机构合作，咨询投融资方面的专业顾问，明确目前企业投融资过程中的问题，进一步减少风险，并保障资金流稳健且灵活。

（二）健全现代企业制度，提升投融资质量

新经济形势下，国有企业应当在落实国家宏观政策的基础上，加快改革与转型进程，健全现代企业制度，不断降低投融资管理风险，使得其质量得以提升。首先，创新管理模式，逐渐消除一些较为滞后的体制因素，将重心放在如何获得充足资金并合理利用，加大现代企业制度建设力度，根据标准政策调整企业内部各项规章制度，同时推进产权制度改革。其次，对整个金融市场有正确把控，利用资本市场，从根本上出发将企业自身的资本机构进行优化调整，争取抓住每一个可行的投融资机会。再次，企业需要根据经营现状与战略目标，准确界定年度经营目标，将其细致分解，注重高产出以及高收益，根据主营项目的特定，进一步完善产业机构，使得投资回报率呈现出明显的增长趋势。另外，针对企业内部职员，需设立适宜的管理机制与考核激励机制，督促内部职员严格按照规章制度办事，最终达到提升投融资质量的目的。

（三）优化企业投融资结构，实现战略目标

有的企业进行投融资业务项目时往往会出现短视行为，不利于实现科学投资，也难以获得更多资金。新形势下，国有企业需要秉持科学的理念，针对企业战略发展、投融资、资金使用等组建综合素养偏好的分析团队，制定更加适宜的投资计划与方案，优化投融资结构，完成相应的分析报告，为管理者做出正确决策提供切实保障。为了获得更大的收益，国有企业应当重点关注回报率高的项目，尽可能制定阶段性的目标，并从整体的层面出发对现有的投资结构进行调整，确保资金使用效能，继而实现战略目标。另外，国有企业还应完善治理结构，更新投融资观念，认识到加强投融资资金管理，合理规避风险的必要性，充分利用多元化的金融工具，将多种融资方式有机整合，强调投融资风险管理与防控，基于此不断提升企业核心竞争实力，为后续的可持续发展打牢基础。

（四）适当拓展融资渠道，合理规避风险

现如今，国有企业融资时需要遵循成本最小化的原则，从多个方面展开分析与评估，适当拓展投融资渠道，并加强重视风险的合理规避。第一，明确自身投融资需求，根据经营现状、管理能力、风险防控水平等等，选择最佳的融资方案，实现成本、风险最小化。第二，可选择发行股票、债券等方式，有效降低投入成本，或者以金融租赁等方式，加快资金流动以及周转速率，尽可能在短时间获取更多收益。目前，股权融资模式受到认可与应用，这一模式不仅具有资金稳定、股权分配灵活等优势，而且可以将一系列风险因素分散开来，不会形成严重的集中性风险，也不会造成较大的经济损失。但应当注意的是，应用此融资模式的过程中，首先要对资本市场进行完善，拓展其容量，健全市场体系，这样企业就可获得更多的投融资选择。

（五）强化资金细节管理，落实风险管控

与一般的商业型企业相比，国有企业投融资更加强调各项宏观政策的落实，受到主客观因素的影响，部分管理者缺乏一定的竞争思维，制定决策时对风险考虑不到位，致使各项问题频繁发生，不利于企业的可持续发展，后续投融资业务项目的开展也受到明显阻碍。要想有效处理以上问题，新形势下企业管理者必须强化资金细节管理，根据主营项目以及经营特点，确定适宜的投融资方案，落实风险管控。首先，事前环节应结合项目实际需求以及具体内容优化审批流程，增强其严谨性与规范性；其次，事中环节应加大监督控制力度，对资金使用情况有充分的把握，同时全面了解投融资项目，尽可能从根本上消除风险因素；再次，事后应进行综合分析，将整个过程中存在的问题一一罗列出来，探究应对策略，并总结经验，实现反思与完善。

四、结语

综上所述，新形势下加强投融资管理已然成为国有企业资金管理最为核心的工作内容，对企业实现稳定可持续发展有着积极作用。现如今，为了合理规避投融资风险，保障业务项目的有序推进，国有企业应当立足于根本，把握投融资管理现存问题，从不同角度出发探索应对策略，不断提高管理水平，及时采取风控措施，从而进一步加快企业转型升级与战略发展进程。

参考文献：

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作者:朱海华 单位:中山市交通发展集团有限公司