发展水务集团资金管理论文

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一、目前水务集团资金管理的发展现状以及存在的诸项问题

随着社会经济的飞速发展以及人民消费水平的日益旺盛，民众对于水务集团提出了新的要求与需要，比如水质量、供水能力与额度等，再加上最近几年我国基础水务建设的发展与深入，水务集团专业化资金管理人才就成为当前水务集团资金管理的基础所在。但目前我国这一领域专业人才稀少，综合性人才缺失，却已经成为一种基本现状。

二、实现水务集团资金管理科学化与规范化的措施

1.水务集团资金的统一化管理与财务人员委派制的建立

1.1建立集团财务管理一体化，实现财务管理的规范化

财务具体操作流程与程序的统一化，利用计算机数据库管理系统，追踪、收集资金管理信息，以方便集团资金投资、借贷等的全局化思量，实现水务总公司以及地方各分公司资金的良好运转与发展。

1.2财务人员委派制

即由总公司向下属单位委派财务管理员，以配合集团各管理活动，组织下属单位日常财务运营等的模式。这一模式对于维护集团利益，实现集团统一化发展都颇有益处。比如水务集团向其下属各子公司委派财务管理员，第一，可以为子公司提供一种更为科学、更为合理的资金管理服务；第二，实现了财务管理权的集中，避免了由于财务权力过于分散，而导致的财务信息混乱的不良现象的出现；第三，增加了总公司与子公司之间的亲密度，增强了总公司对于各子公司的掌控度。

2.加强集团内部资金的统一调度，完善集团资金预算与结算模式

资金是集团经营与扩大化经营的基础，良好的资金管理模式是集团生存与健康发展的基本所在。集团资金管理的最终目的是，规避市场风险，实现资金的灵活化运用，以最小的资金成本实现最大的利益化经营。

2.1集团资金管理的统一调度

统一集团资金调度，从集团发展全局来看，其不仅可以帮助集团提高资金使用效率，同时也可以帮助集团有效躲避金融风险。站在分公司角度来看，统一资金调度可以适时照顾到各分公司的发展，以避免“因大失小”，损害分公司发展利益。比如分公司在处理地区水污染、建立污水处理等大型设施时，其本身的资金完全无法应对项目建设，那么全局性的资金管理调度便可以适时予以补充，解决子公司资金的短缺与不足。

2.2完善水务公司资金管理的预算与总结

针对上文中提到的水务资金先期预算缺失，后期总结不足的现状，集团内部应及时给予最科学的解决。首先，建立水务资金统一使用预算制度，特别是在涉及大笔资金的使用与流动时；其次，加强中期资金的使用与监督，尽量使资金的使用按照先期预算进行；最后，完善后期资金使用总结，分析资金使用的优点与不足，以为下次的使用提供借鉴。这种统一运行的模式不仅可以节约集团资金，提高资金利用率，同时也可以帮助集团躲避市场风险，实现资源的优化配置。

3.完善全面预算职能，建立绩效考核制度。

3.1预算职能

即总公司利用财务预算，科学配置、考核各子公司资金的使用以及调度等的控制模式。资金全面预算的主要目的是控制资金使用成本、提高资金运营效率，从目前的发展状况来看，全面预算模式已经成为当前水务集团控制、考核集团发展的有效工具，这种模式不仅可以有效帮助集团组织、协调各类运营管理活动，同时也是集团监督与控制下属各单位统一运营的重要平台。水务集团的最大劣势是经营利润的微增化，因此扩大规模就成为当前水务集团实现自身经营发展的重要举措。在这一环节中资金的全面预算不可或缺，比如水基础设施建设中的配套管网建设，资金的全面预算可以有效提高各管网的使用效率，使各管网的配水量更加的合理规范化，以达到资金与各项资源的最大化利用，降低企业成本，提高经营利润。

3.2完善绩效考核制度

资金利用的绩效考核与其全面预算有着密切的联系，通过比较先期资金预算与后期资金使用额数，一方面可以从整体上对项目的资金使用进行把握，一方面也可以以此为基础进行具体的绩效考核。比如，以集团资金使用效率以及所产生的经济利益等为基础，客观地对各部门、各公司的表现进行评价，在评价的基础上再适当地进行一些奖励惩处，以激发员工工作热情、刺激员工工作积极性，使其以更加完好的姿态继续投入集团工作，进而为集团创造出更大的经济价值。

4.加强债权债务管理，实现资金良性循环

集团的债权与债务的科学化管理，是集团实现正常运营的基础，相关负责人要切实做好这一方面的管理工作，其主要包括核算坏账，防止呆账、坏账，回收欠款等。此外还有科学规划集团到期债务，以实现集团资金的良性循环。

三、结语

总而言之，水务集团作为一个肩负国计民生、促进社会发展的政策性亏损单位，其资金管理所存在的问题还是颇为繁多，目前实现水务集团的持续化发展，不仅要多元化集团资金来源，强化“外功”，同时也要规范集团资金管理，强化“内功”，只有做到这两点，新时期我们才能进一步实现水务集团资金管理工作的更高水平发展。

作者：徐学梅 单位：桐乡市水务集团有限公司