企业集团资金管理论文

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一、对企业集团资金管理的现状与目标的分析

企业集团资金管理控制目标是为企业集团的战略目标而服务的，它要保证资金使用的均衡性和流动性，提高资金的管理效率，并协调企业集团战略的一致性，使得资金的融通更加有效，以便资金达到优化配置。企业集团资金管理控制要有全面的掌握各个子公司的资金使用状况和经营状况，对子公司进行科学合理的考核，还要对子公司的资金使用情况和经营状况进行监督和控制，为企业进行融资或者投资行为的决策提供依据，从而降低企业的经营风险，减少企业的成本，并且要防止违法行为的发生，有效的规避风险，为企业的健康平稳的发展创造良好的环境。

二、企业集团资金控制管理的方法

（一）加强对资金的管理和控制能力

企业集团要建立健全对资金的预算管理机制，要对生产活动、经营活动、投资活动以及筹资等活动进行全面的资金预算与核算，要对资金运营的情况进行全面的了解和监督，对资金的流量和存量进行有效的控制，要及时对资金进行风险预估，控制资金的支付风险和流动风险，并根据以往的资金数据对未来资金的需求和投资进行预算，以便未来对资金的使用有较好的规划。企业集团还要根据年度的财务报表来及时掌握企业的资金流入流出情况，并对资金使用的不同阶段进行监督和控制。再者，企业集团还要强化对资金使用预算的黏性作用，不能随意的更改资金使用量和用途，要提高资金的使用效率和对资金进行分配的能力，实现企业资金的最优配置。最后，企业集团要在全局上对集团各公司的经营计划和内部经营目标的责任进行综合分析，要对集团内部的各个部门和单位之间的财务收支进行预算，可以采用分级编制、集中汇总和逐级审批的程序对资金进行预算。企业集团对于不同的经营活动要采用不同的预算和审批方法，在日常的经营活动中，应该将资金的预算上报获得批准，而对于较大的批量采购或者是固定资产的购买等活动的预算应该获得企业集团的集体审批才能实行，为了更加公开透明，企业集团应该采用招投标的方式进行采购，执行预算程序和审批制度，严格控制质量，从而达到强化资金使用效率和提高资金的控制能力的目的。

（二）要不断优化资金的管理模式

企业集团在资金管理过程中要建立起符合本企业集团特点的资金管理模式，对资金进行高效的管理。例如统收统支的模式适用于业务规模较大但是经营范围不广的企业集团采用，而内部银行模式则适用于对融资需求量较大的高速成长企业集团。因此企业要根据企业集团本身的特征来选择适合本企业的资金管理模式，可以选择多元化的资金管理模式，以一种模式为核心并采用其他的模式作为补充，对企业集团的资金管理模式进行优化和完善，从而达到提高资金管理模式的目的。

（三）要建立健全资金风险评估体系

对资金面临的风险进行评估是企业集团在资金管理控制方面的重要内容之一，企业要想加强对资金管理的控制力度就要提前对风险进行预估，并及时找到规避风险的方法，将企业集团资金风险控制在可接受的范围之内。企业集团要建立专门的风险管理机构对风险进行识别、分析、报告和处理，要明确资金管理控制的关键点，制定一定的标准从而使得资金的控制工作有重点的开展，还要建立完善的风险分析报告体系，及时搜集资金风险信息并及时向上级进行报告，以便管理层开展科学有效的处理风险的工作，为企业集团的健康发展提供保障。

三、结语

企业集团在市场经济中处于重要的地位，拥有自身的特点。企业集团的经营范围广泛，组织结构较为复杂，对资金的要求较高，对资金的需求量较大，企业集团所面临的资金风险也较大，因此企业集团要采取合适的方法加强对资金的管理控制力度，从而保障资金的流动性和安全性，积极规避资金风险，提高资金管理控制的效率，以便提高企业集团的综合实力，充分发挥企业集团的优势。

作者：蔡育坤 单位：福建省三钢（集团）有限责任公司