完善企业财务资金管理论文

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1.当前企业在开展资金管理工作中面对的问题分析

由于当前经济高速发展，此时国企也在积极的变革，规模在不断扩张。已经从之前的一体模式发展为目前的集团公司，而且开始和世界接轨。不过资金管理工作并没有和企业的这种快速发展保持统一的步调，管理水平较为低下，而且制度也不是很先进。接下来具体分析当前管理工作中面对的不利点。

1.1没有控制好信息，导致账面和具体情况之间有较大差异

信息不真实，无法为管理工作提供参考依据。通过调查我们得知很多单位在进行年末的总结工作的时候，其账面反馈出的运作情况很好，利润很多，不过真实情况并非如此，有的不但没有获取较高的利润，反而出现了较为严重的亏空现象，导致这种问题的主要原因就是没有控制好信息。当前社会是一个信息化的社会，一个单位如果无法掌握好自身的运作情况，控制好资金的流转力度的话，就无法制定正确的决定。我们国家目前很多单位都存在着信息虚假的现象。这种问题的出现主要是因为企业的各个机构只考虑到本机构的利益，没有为单位的长远发展谋划，导致高层人员无法获取真实的信息，最终使得决策有误。

1.2没有形成正确的资金管理思想

虽说单位的高层人员比较关注资金管理工作，不过大部分人员还没有生成良好的管理理念，没有正确的认识现金流量等，没有制定正确的资金运用计划，导致资金无法有效运转，有时候还会发生资金断链的情况。最终给单位的管理工作的开展增加难度，导致资源得不到合理的使用，导致利润变低。比如，一些单位只注重了资金进出，没有关注成本。不论是何种项目我们在分析它的利润的时候，都要分析它的成本，因此只有掌控好成本才能够保证管理工作开展到位。

1.3没有完善的监控系统

单位的资金周转面对很多问题，比如没有在前期做好预算，在后期没有合理的控制。这些现象的存在使得我们投入的资金无法获取相应的回报。而导致这种问题的主要原因是因为监督工作开展不到位。监督不到位导致资金无法有效循环，监督机构没有真正的开展好工作。员工的自律意识太差，一些高层人员借助自身的权利胡乱投资，导致资金得不到合理的使用。除此之外，因为单位的制度制定的不当，无法及时反馈问题，最终使得问题频发。

1.4没有合理的利用资金

我们都知道资金对于单位来讲，就好比是人的血液一样重要。只有合理的使用资金，才可以确保单位的发展有序。不过当前很多单位都没有将资金合理的利用。比如在决定之前没有认真分析，随便投资导致资金流向无法掌控。一些单位在制定规划的时候非常随意，花费了非常多的资金，导致后续资金非常紧缺，无法维持运作。单位内部随意的设置账户，因为目前很多企业都设有分公司，这些分支单位都有独立的账簿，我们无法全面地了解这些分支机构的运作情况，一些机构想要发展，就向总部申请调款，而有的则面对困难，随时都会倒闭。因为这些分支机构的运作情况千差万别，导致资金网络非常混乱，无法开展好资金的流动方向。

2.完善企业财务资金管理的措施

针对以上信息控制不严格、账面与事实不符、缺乏资金管理意识、缺乏严格的监督与控制体系、资金的利用率低这几点问题。作者提出了建立完善的资金管理机制、实施资金的集中管理、应用统一的财务软件、推进财务与业务一体化、强化财务的监督与控制这几点建议。

2.1建立完善的资金管理机制

2.1.1优化资金的使用结构

要先优化资金的占用结构，企业要严格规定流动资金的比例，按照自身企业的经营特点，设置合理的比率。还要制订详细的计划，确定流动资金内部项目的比例。

2.1.2优化资金筹措结构

资金筹措有两种方式。一是科学预测资金需求量，二是合理选择筹资方式。企业资金需求量预测方法有很多，企业可根据自身条件选择合理的方式。企业作为独立经营的主体，可以选择多种筹资方式，无论企业采取哪种方式，都应该保持信誉，明确筹集资金的使用，同时结合内部环境，做好事前控制，科学的筹资计划。

2.1.3强化资金管理意识

企业应注重财务管理方面的专业知识，注重时间价值观念，使企业的资金运动与市场变化相适应。有效地规避风险。

2.2实施资金的统一管理

企业的资金管理可以推行全面预算管理，实施资金的统一管理。有效的预算是一种控制机制和有效规避风险的方式，是实施资金管理的有效模式。建立完备的预算体系是企业生产经营有序进行的保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的依据。其次，针对现在企业资金使用过程中存在的效率低下、使用分散等问题，要从资金集中管理入手，建立完善企业资金结算中心制度，还要推行全面预算管理制度，保证资金的有序流动，最后要明确现金流量的核心地位。加强对现金流量的监管与控制。

2.3应用统一的财务软件，推进财务与业务一体化

由于经济在不断的发展，此时很多新技术开始出现并得到大范围的使用。对于资金管理工作来讲，也应该积极的使用新技术，比如合理的应用电脑，此举能够推进企业财务与业务的一体化管理，加强企业的信息化管理。单位可结合本身的资金情况，选取合理的财务软件，实现资金的高校监督，节约时间，提升效率。

2.4强化财务的监督与控制

当前很多单位都面临着治理不当，所有权不统一，监督工作开展不到位之类督促问题。对于此类现象，要切实的结合单位的具体情况开展好管控活动。除此之外还要完善审计体系。企业内部的审计制度是严格监督、考核企业财务能力的重要措施，是强化监督，使预算有所保障的机制。因此要完善审计制度。确定其部门和专职人员，确定其地位，明确其职能。建立完善的制度，保证企业的财务信息真实可靠。

3.结束语

文章对如何完善企业的财务资金管理，提出了信息控制不严格、账面与事实不符、缺乏资金管理意识、缺乏严格的监督与控制体系、资金的利用率低这几点问题，并提出了建立完善的资金管理机制、实施资金的集中管理、应用统一的财务软件、推进财务与业务一体化、强化财务的监督与控制这几点建议。

作者：叶翠 单位：国网湖南省电力公司益阳供电分公司