提高电力施工企业的资金管理

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一、加强资金预算管理

电力施工企业每年获取的工程项目的数量和大小存在较大差别，企业在资金上的投入也存在较大差异，加大了资金预算管理的难度，甚至一些单位无法真正实现资金预算管理。所以加强资金预算管理是电力施工企业在资金管理的首要任务。电力施工企业要想使资金管理落实到位必须要做好以下工作。

(一)预测资金流

电力施工企业中的各个业务部门应当依据自身特点和实际情况，对企业资金的流入和流出进行准确预测。例如，工程管理部门需要依据生产计划，制定适当的物资需求，而物资部门则需要依据工程管理部门制定的物资需求提出相应的采购计划，并依据当月采购计划对次月物资采购所需资金进行预测。企业中的预算管理机构需要对各项预算进行严格审核，并且需要对企业资金整体预算进行汇总，确保预算符合实际情况，杜绝虚报、谎报的情况出现。

(二)严格执行预算，控制资金流企业在资金上的预算一旦编制完成，就要严格执行。电力施工企业中的各个部门都需要对资金的支付方式、额度、真实性严格把关，只有这样才能从源头上避免虚支

、错支等情况的出现。财务部门需要对企业每一笔资金的数额、用途的合法性和真实性进行严格审核，以避免资金的流向不明；同时，对于企业在经营过程中出现的超预算现象要进行严格管控。如果因为特殊原因需要支付预算以外的费用，必须要对该项资金进行严格审批。

二、对应收款项目进行跟踪管理

由于市场竞争激烈，电力施工企业在施工过程中往往需要垫资，拖欠工程款是电力施工企业在资金管理上面对的一个难题。虽然电力施工企业的业主多为电力系统单位，一般不会出现死账，但是工程款滞后现象还是比较普遍。引起这一情况的主要原因有以下几点：先施工，后签合同情况比较普遍。受电力行业的特殊性影响，部分工程工期较紧，在没有签订合同时就开始施工，因为没有签订合同，所以资金只能垫付。工程款收取严重脱节，导致工程款回收滞后。如：施工单位向业主回收进度款时，需要同时提供业主、施工方、监理单位三方的签字。工程款结算繁琐。因为电力工程的特殊性，因此在工程款结算上比较缓慢，经常出现竣工的工程在几年后才会通过决算审批，从而导致工程款无法及时收回。针对以上情况，电力施工企业应当从加强内部管理、加强外部沟通两个方面入手，确保工程款能够及时收回。即：对企业内部应收账款的管理制度进行完善，电力施工企业需要建立一套完善的收账管理制度，对收账的责任部门和收账管理进行明确，并且要制定合理的奖罚办法，确保制度能够顺利落实，从而加快企业资金的周转速度；加强同业主单位及上级主管单位的沟通，在相互尊重、相互理解的基础上，尽量使工程款的支付程序得到简化，确保工程款能够及时回收。

三、对企业的占有资金进行合理处理

电力施工企业中资金可能以多种形式存在，为了使电力施工企业的资金能够被盘活，应当做好以下工作。

(一)合理处理积压的设备和存货

加强对专项设备的购置和处理，为了确保工程的质量和工期，电力施工企业在施工过程中常常会购买急需的设备，这就要求我们在购置机械设备时绝不能盲目，必须要与施工生产相符，从而避免资金被积压浪费。由于施工设计的变更，电力施工企业经常会存在一些已经购买的材料，但却无法使用，这些材料的积压使企业的资金被占用，影响企业的发展。因此企业应当采取合理的措施对这些材料进行处理，增加企业的现金流。同时，电力施工企业需要对专项设备进行跟踪管理，对于不会再次应用的设备应当及时处理，避免资金积压，尽量使经济利益最大化。

(二)及时处理保证金

近几年，随着经济的快速发展，我国的合同管理和招标工作也得到了进一步完善，在招标过程中，投标单位需要缴纳一定数额的保证金，这也是签订承包合同的一个重要条件。例如：履约保证金不但占有量较大，而且占用时间较长，归回程序繁杂，因此在执行过程中，经常出现履约保证金无法及时收回的情况，占有了企业的大量流动资金。电力施工企业需要完善对保证金的监控管理，同时应当加强与银行、业主之间的联系，规定谁经办、谁负责，及时对符合撤回条件的保证金进行回收，减少保证金的占有量。此外，电力施工企业应当加强与银行之间的合作，确保企业在经营过程中不会因为资金被大量占用而导致资金链断裂。电力施工企业应当做好评级授信工作，使自身的信用额度得到提升，避免企业在需要大量资金时无法获得贷款。电力施工企业应当合理的对银行承兑汇票进行使用，尽量延缓资金支付，电力工程中使用的许多材料都十分紧俏，因此必须货到付款，推迟资金支付。同时应当尽量降低保证金比例，降低资金占用量。此外，电力施工企业还应适当地办理贷款，满足资金的需求，企业应当对资金的动态变化进行监控，定期对企业存在的资金缺口进行统计分析，确保适度的银行贷款可以使得企业资金流畅无阻。

四、结束语

综上所述，电力施工企业在运行过程中需要加强对资金的管理，在资金管理过程中需要及时发现存在的问题，并通过合理有效的措施对存在的问题进行处理、修正，合理的资金管理手段可以使电力施工企业在运营过程中，不会因为资金原因而影响企业发展，虽然现阶段我国电力施工企业在资金管理上还存在一定问题，但相信随着研究的深入，在不久的将来我国电力施工企业的资金管理水平会有飞跃性的变化。

作者：李槟 单位：内蒙古送变电有限责任公司