外贸企业资金管理研究

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一、外贸企业加强资金管理的对应措施

第一，多渠道融资，强化资金成本管理。在融资方面，外贸企业应遵循避其自身弱点，发挥自身特长，努力拓宽渠道，变通融资方式的原则。银行贷款是外贸企业传统的融资方式，但不论是老牌的国有外贸企业还是新兴的民营外贸公司，均很难达到银行要求的借款抵押和担保条件。因此为了减少对银行借款的依赖，外贸企业应积极运用金融机构的各种金融服务产品，利用银行信用提前回笼资金，多渠道进行融资。企业通过多渠道的灵活组合，缓解进出口业务对资金需求的压力。在融资规模和结构上，虽然外贸企业的负债水平普遍高于工业企业，但是必须控制在可控的范围内，否则，如果外债过高，资金无法及时回笼，就很可能造成资金链的断裂。

第二，加强资金预算管理，提高资金使用效率。在资金预算的编制过程中，各业务部门要充分运用以往的历史数据，并结合现实的国内外经济形势，预测本部门下一年度的销售、成本、利润状况，编制相应的资金预算。财务部门在综合、平衡各部门预算的基础上编制企业的资金预算，在充分考虑企业的融资能力、资金回收能力、汇率变动趋势、出口退税政策等多方面因素的基础上，合理安排使用资金，保证企业的正常运转，避免资金的闲置与浪费。外贸企业通过资金的预算管理可以使企业的管理层全面、系统地了解和把握企业各方面、各环节的经营活动，这样有利于企业管理层做出正确的经营决策。通过资金预算管理，使企业的管理、决策系统化、科学化，让企业明确经营目标，增强管理水平，提高资金使用效率。

第三，加强内部管理，提高资金周转速度。搞好资金管理的有效方法是建立一套近似银行管理系统的模式。在外贸企业内建立一个内部银行系统，是一种统一领导和分部管理相结合的资金管理制度。首先，公司对资金实行统一调度管理，资金管理权属于公司，包括资金的筹集权和分配权，财务部门根据实际情况，调剂资金余缺。其次，将公司流动资金的一定比例以额度的形式下放到各个业务部，按业务部分别设置资金额度台账登记各部门的资金支出、回笼和结余。各部门在自己的资金额度内使用资金，不得透支。再次，资金额度一经分配，就作为各业务部门的贷款按日计算利息，若资金过剩，可向财务部门提出申请调低贷款额度。最后，允许各业务部门之间相互商量拆借资金。这样一套内部银行系统将运筹资金的压力直接转移到业务部门，业务部门为保证本部门资金的顺利周转，必定量入为出，加速回笼资金，减少存货占用，从而达到加快公司整体资金周转的目的。

第四，增强资金管理意识，加强资金风险防控。对于信用风险，外贸企业在交易前应对国外客户进行资信调查，建立客户信用档案，规范信用管理，根据客户的大小和资信状况确定不同的收汇方式和贸易方式，从源头控制信用风险。对于汇率风险，首先要选定合适的计价货币。在出口贸易时，尽量选择汇价呈升值趋势的硬货币计价，在进口贸易时，则选择汇价呈贬值趋势的软货币计价。另外，在签订外贸合同时可以增加货币保值条款以规避汇率变动产生的汇率风险。其次财务部门要密切关注汇率的波动，通过咨询专家，建立合适的财务分析模型，合理预测汇率走势，锁定换汇成本。第三利用金融衍生工具进行套期保值，如远期结售汇、外汇期货、外汇期权等。此外，外贸企业还可以通过合理匹配收入与支出，提前收款和滞后付款以及净额结算等方式来管理汇率风险。

二、结语

一旦血液被病菌感染就会损害到整个企业的健康。因此，为实现企业持续健康的发展，必须建立并完善企业的资金管理制度，管好用好资金。只有这样，外贸企业才能在纷纭复杂的国际经济市场中站稳脚跟。

作者：凌岚 单位：中航工业西飞公司